Ang ratio ng pagbubukod ay ang porsyento lamang ng pagbabalik ng mamumuhunan na hindi napapailalim sa mga buwis. Ang ratio ng pagbubukod ay isang porsyento na may isang halaga ng dolyar na katumbas ng pambayad sa isang paunang puhunan. Ang anumang pagbabalik sa itaas ng ratio ng pagbubukod ay napapailalim sa mga buwis, tulad ng buwis na nakakuha ng kabisera. Karamihan sa oras, ang ratio ng pagbubukod ay nalalapat sa hindi kwalipikadong mga annuities.
Pagbabahagi ng Pagbubukod sa Pagbubukod
Ang ratio ng pagbubukod ay lumitaw sa pangunahin sa pamamagitan ng iba't ibang anyo ng mga di-kwalipikadong mga annuities ng seguro.
Kapag tumatanggap ng mga pagbabayad mula sa isang agarang annuity o annuitization, bahagi ng bawat pagbabayad na natanggap ng isang annuitant ay itinuturing na isang pagbabalik ng punong-guro, na hindi binubuwis. Ang natitirang bahagi ng pagbabayad ay binubuo ng mga kita sa interes at maaaring mabayaran. Ang ratio ng pagbubukod ay tinutukoy ang mabubuwis at hindi maihahati na bahagi ng bawat pagbabayad.
Ang formula ng pagbubukod ng ratio ay: Pamuhunan sa isang Kontrata / Inaasahang Pagbabalik.
Ang isang pagbubukod ratio ay mawawala kapag natanggap ang lahat ng punong-guro sa isang kontrata (sa pag-aakalang maabot mo ang puntong iyon sa kontrata). Kapag ang buong halaga ng punong-guro ay naubos, ang buong bayad sa annuity ay maaaring mabayaran.
Ang ratio ng pagbubukod ay maaaring maging isang epektibong panukala sa pagganap para sa ilang mga pamumuhunan na nangangailangan ng mga estratehiya sa buwis o pinahusay na pamamaraan sa pamamahala ng peligro. Maraming mga produkto ng seguro ay hindi panteknikal na mga mahalagang papel; inaalok nila ang pakinabang ng mas kaunting mga paghihigpit sa buwis, regulasyon, at labis na pasanin. Ang mga namumuhunan sa Savvy ay maaaring gumamit ng mga instrumento na ito upang mag-engineer ng natatanging kita at bumalik na mga daloy kung hindi magagamit sa maginoo na mga mahalagang papel sa pananalapi. Ang isang tulad na pamamaraan ay maaaring isama ang paggamit ng mga hindi kwalipikadong mga annuities ng seguro bilang kapalit ng cash. Sa kasong ito, ang ratio ng pagbubukod ay maaaring mag-alok ng pananaw sa may-hawak ng kontrata sa haba ng oras upang mabawi ang punong-guro bago pa maging isang kadahilanan ang mga nakuha sa buwis.
