Ano ang isang Insurance Trust?
Ang isang tiwala sa seguro ay isang hindi maibabalik na tiwala na naka-set up sa isang patakaran sa seguro sa buhay bilang pag-aari, na pinapayagan ang tagapagbigay ng patakaran na i-exempt ang asset na malayo sa kanyang taxable estate.
Kapag ang patakaran ng seguro sa buhay ay nakalagay sa tiwala, ang taong nakaseguro ay hindi na nagmamay-ari ng patakaran, na mapapamahalaan ng tagapangasiwa sa ngalan ng mga benepisyaryo ng patakaran kapag namatay ang nakaseguro.
Paano gumagana ang isang Insurance Trust
Ang tiwala sa seguro sa buhay, o hindi maibabalik na pagtitiwala sa seguro sa buhay (ILIT), ay madalas na ginagamit upang itabi ang mga nalikom na cash na maaaring magamit upang magbayad ng mga buwis sa estate, dahil ang patakaran sa seguro sa buhay ay dapat na mai-exempt mula sa mabubuwisit na estate ng disente.
Mga Key Takeaways
- Ang isang pagtitiwala sa seguro ay maaaring mag-alok ng ilang kontrol sa kung paano ginagamit ang iyong mga ari-arian mula sa mga patakaran sa seguro pagkatapos ng iyong kamatayan.Ang isang pagtitiwala sa seguro ay maaaring magamit bilang bahagi ng isang mas malaking plano sa pag-aari para sa iyong pamilya.Para sa mga mayayaman, ang isang pagtitiwala sa seguro ay maaaring maprotektahan laban sa mga benepisyaryo na kinakailangang magbayad ng buwis.
Ang isang catch ng isang tiwala sa seguro ay ang patakaran sa seguro sa buhay ay dapat ilipat sa tiwala ng hindi bababa sa tatlong taon bago ang pagkamatay ng nakaseguro. Upang mapalibot ang panuntunang ito, maaaring makuha ang isang bagong patakaran kasama ang asawa bilang isang may-ari, pagkatapos ay ilagay sa tiwala.
Bilang isang hindi maipalabas na tiwala, ang mga pagbabago ay maaari lamang gawin ng mga beneficiaries; ibibigay ng may-ari ang lahat ng kontrol sa nagtitiwala.
Sa Estados Unidos, ang tamang pagmamay-ari ng seguro sa buhay ay mahalaga kung ang kita ng seguro ay upang makatakas sa pagbubuwis sa federal estate. Kung ang patakaran ay pag-aari ng nakaseguro, ang mga nalikom ay sasailalim sa buwis sa estate. (Ipinapalagay nito na ang pinagsama-samang halaga ng ari-arian kasama ang seguro sa buhay ay sapat na malaki upang mapailalim sa mga buwis sa estate.) Upang maiwasan ang pagbubuwis sa ari-arian, ang ilang mga katiyakan ay pinangalanan ang isang bata, asawa o ibang beneficiary bilang may-ari ng patakaran.
Mga Espesyal na Pagsasaalang-alang
May mga disbentaha sa ganitong uri ng pag-aayos, tulad ng nabanggit sa itaas. Halimbawa, ang paggawa nito ay maaaring hindi naaayon sa kagustuhan ng nakaseguro o pinakamainam na interes ng benepisyaryo, na maaaring isang menor de edad o kulang sa pagiging pinansiyal at hindi magagawang mamuhunan nang matalino.
Ang mga nalikom sa seguro ay isasama sa buwis sa pagbubuwis ng benepisyaryo sa susunod na pagkamatay nito. Kung ang mga nalikom ay ginagamit upang mabayaran ang mga buwis sa estate ng nakaseguro, sa una ay lilitaw na ang mga nalikom ay hindi maabot sa buwis sa kasunod na pagkamatay ng benepisyaryo. Gayunpaman, ang paggamit ng mga nalikom sa seguro upang mabayaran ang mga buwis sa estate ng nakaseguro na epektibong nagdaragdag ng ari-arian ng benepisyaryo dahil hindi na kailangang ibenta ng benepisyaryo ang mga minanang assets upang magbayad ng mga buwis. Kung ang laki ng taxable estate ay mas mababa sa maximum na figure ng pagbubukod, sa pangkalahatan ay hindi kinakailangan upang mag-set up ng isang tiwala sa seguro; sa kasong ito, ang seguro sa buhay ay isasama sa taxable estate ng decedent.
