Ano ang IRS Publication 575?
Ang IRS Publication 575 ay isang dokumento na inilathala ng Internal Revenue Service (IRS) na nagbibigay ng impormasyon sa kung paano pakikitunguhan ang mga pamamahagi mula sa mga pensyon at annuities, at kung paano iulat ang kita mula sa mga pamamahagi na ito sa isang pagbabalik ng buwis.
Inilarawan din nito kung paano i-roll ang mga pamamahagi sa isa pang plano sa pagretiro
Mga Key Takeaways
- Ipinaliwanag ng IRS Publication 575 kung paano pakikitunguhan ang mga pensyon at mga annuities ayon sa IRS. Ang publication na ito ay sumasaklaw sa mga pamamahagi mula sa mga pensyon at mga annuities at kung paano iulat ang mga ito sa isang tax return.IRS Publication 575 ay sumasaklaw din kung paano matugunan ang mga bahagi na walang bayad sa buwis.
Pag-unawa sa IRS Publication 575
Ang IRS Publication 575 ay na-update para sa bawat taon ng buwis. Saklaw nito ang paggamot sa buwis ng mga pamamahagi mula sa mga plano sa pensiyon at annuity at ipinapakita din kung paano iulat ang kita sa isang federal income tax return.
Kung paano ang mga pamamahagi na ito ay nagbubuwis ay nakasalalay sa kung sila ay panaka-nakang pagbabayad, o mga halaga na binabayaran sa mga regular na agwat sa loob ng maraming taon, o mga pagbabayad na nonperiodic, na kung saan ay hindi natatanggap bilang isang annuity. Saklaw nito ang mga sumusunod na paksa:
- Paano malaman ang walang-bayad na buwis na bahagi ng panaka-nakang pagbabayad sa ilalim ng isang pensiyon o plano ng annuity, kasama ang paggamit ng isang worksheet para sa mga pagbabayad sa ilalim ng isang kwalipikadong plano.Paano malaman ang walang-buwis na bahagi ng mga pagbabayad ng nonperiodic mula sa mga kwalipikado at hindi kwalipikadong plano at kung paano gamitin ang opsyonal na pamamaraan upang malaman ang buwis sa mga pamamahagi ng lump-sum mula sa pensyon, stock bonus, at mga plano sa pagbabahagi ng kita. Paano magbukas ng ilang mga pamamahagi mula sa isang plano sa pagreretiro sa isa pang plano sa pagretiro o IRA.Paano iulat ang mga pagbabayad sa kapansanan, at kung paano ang mga benepisyaryo at ang mga nakaligtas sa mga empleyado at retirado ay dapat mag-ulat ng mga benepisyo na nabayaran sa kanila.Paano mag-ulat ng mga benepisyo sa pagreretiro ng riles. Kapag ang karagdagang mga buwis sa ilang mga pamamahagi ay maaaring mag-aplay kabilang ang buwis sa mga maagang pamamahagi at ang buwis sa labis na akumulasyon.
Ang publikasyon 575 ay hindi sumasaklaw sa paggamot ng buwis ng mga pondo mula sa mga hindi kwalipikadong plano tulad ng mga taunang komersyal. Ang impormasyon sa paggamot na ito ay magagamit sa IRS Publication 939, Pangkalahatang Panuntunan para sa mga Pensiyon at Annuities.
Bilang karagdagan, ang publication na ito ay hindi sumasaklaw sa mga benepisyo mula sa mga retiradong empleyado ng gobyerno o sa kanilang mga benepisyaryo, na nasasakop sa IRS Publication 721, Gabay sa Buwis sa Mga Benepisyo sa Pagreretiro ng US Civil Service.
Mga Tuntunin na Nasangguni sa IRS Publication 575
Ang isang pensyon at isang annuity ay parehong mga suplemento ng kita sa pagreretiro na binabayaran sa mga installment. Gayunpaman, may mga pagkakaiba, lalo na sa mga mata ng IRS.
Ang isang pensyon ay karaniwang isang serye ng mga pagbabayad na ginawa ng isang employer sa isang retiradong empleyado, karaniwang para sa buhay. Ang halaga ng pagbabayad ay batay sa mga kadahilanan kabilang ang mga taon ng serbisyo at naunang kabayaran.
Ang isang annuity ay isang serye ng mga pagbabayad na ginawa bilang isang obligasyong kontraktwal sa mga regular na agwat sa loob ng isang panahon ng higit sa isang taon. Maaari itong maayos upang makatanggap ang benepisyaryo ng isang tiyak na halaga, o variable kung ang pagbabayad ay nakatali sa isang pagbabalik sa pamumuhunan. Ang isang empleyado ay maaaring pondohan lamang ang kontrata o sa tulong ng isang employer.
Ang isang kwalipikadong plano ng empleyado ay isang stock bonus, pensiyon, o plano sa pagbabahagi ng kita ng kumpanya na para sa eksklusibong benepisyo ng mga empleyado o kanilang mga benepisyaryo at nakakatugon sa mga kinakailangan sa Internal Revenue Code. Iyon ay, kwalipikado ito para sa mga espesyal na benepisyo sa buwis, tulad ng tax deferral para sa mga kontribusyon sa employer at paggamot ng kapital na nakuha para sa kita, kung kwalipikado ang mga kalahok.
