Alam mo bang maaari kang gumawa ng isang beses, parusa, at walang bayad na buwis ng pera mula sa iyong IRA hanggang sa isang health savings account (HSA)? Ang proseso ay opisyal na kilala bilang isang kwalipikadong pamamahagi ng pagpopondo ng HSA, at nagawa itong posible sa pamamagitan ng Health Opportunity Patient Empowerment Act, noong 2006.
Mga Key Takeaways
- Maaari kang gumawa ng isang beses na pamamahagi ng pera mula sa iyong IRA sa isang account sa pag-iimpok sa kalusugan (HSA).Ang "panahon ng pagsubok" ay kinakailangan mong manatiling karapat-dapat para sa HSA ng hindi bababa sa 12 buwan pagkatapos ng rollover.May karapat-dapat para sa isang HSA, dapat kang magpalista sa isang mataas na mababawas na planong pangkalusugan (HDHP).Pagsumite mula sa isang tradisyunal na IRA, sa halip na isang Roth, karaniwang nag-aalok ng mas mahusay na benepisyo sa buwis.
Ano ang isang Health Savings Account (HSA)?
Ang isang HSA ay dinisenyo para sa mga taong may mataas na mga planong pangkalusugan (HDHPs). Iyon ay mga patakaran sa seguro sa kalusugan na may taunang pagbabawas ng hindi bababa sa $ 1, 350 para sa mga indibidwal at $ 2, 700 para sa saklaw ng pamilya (hanggang sa 2019).
Gayundin, ang maximum na limitasyong out-of-bulsa ng plano ay dapat na mas mababa sa $ 6, 750 sa isang taon para sa mga indibidwal at $ 13, 500 para sa saklaw ng pamilya. Ang mga premium ay hindi nabibilang bilang mga gastos sa labas ng bulsa, ngunit ginagawa ang mga pagbabawas, kopya, at paninda.
Para sa 2020, ang mga limitasyong iyon ay tataas sa taunang pagbabawas ng hindi bababa sa $ 1, 400 para sa mga indibidwal at $ 2, 800 para sa mga pamilya. Ang pinakamataas na gastos sa labas ng bulsa ay lalabas sa $ 6, 900 at $ 13, 800, ayon sa pagkakabanggit.
Nag-ambag ka sa isang HSA gamit ang mga pondo ng pre-tax, na binabawasan ang iyong kita sa buwis. Maaari kang mag-withdraw ng pera mula sa iyong HSA na walang buwis kung gagamitin mo ito para sa kwalipikadong gastos sa medikal. Kung ikaw ay 64 o mas bata, makakakuha ka ng mga buwis at isang 20% na parusa kung gumamit ka ng mga pondo para sa mga hindi dahilan. Gayunpaman, pagkatapos ng edad na 65 (o kung mayroon kang kapansanan sa anumang edad), ang pag-alis sa mga hindi dahilan na hindi dahilan ay hindi nagkakaroon ng parusa, kahit na nagbubuwis pa rin sila sa iyong kasalukuyang rate ng buwis.
Maaari mong panatilihin ang iyong mga pondo ng HSA sa account upang magamit sa ibang pagkakataon sa buhay, tulad ng pagkatapos mong magretiro. Ang account — at lahat ng pera dito - ay sa iyo, kahit binago mo ang mga plano sa seguro sa kalusugan, lumipat ng trabaho, o magretiro.
Maaari ka lamang gumawa ng isang rollover ng IRA-to-HSA sa iyong buhay.
IRA-to-HSA Rollover Rules
Maaari mong ilipat ang mga pondo mula sa isang IRA sa isang HSA lamang kung karapat-dapat kang gumawa ng mga kontribusyon sa iyong HSA. Sa madaling salita, kailangan mong gawin ang paglilipat habang saklaw ka ng isang mataas na planong pangkalusugan na maaaring mabawasan at kung hindi man karapat-dapat na magkaroon ng isang HSA.
Ano pa, ang IRA-to-HSA rollover ay may kasamang "panahon ng pagsubok" na nangangailangan sa iyo na manatiling karapat-dapat para sa iyong HSA sa 12 buwan pagkatapos ng paglipat. Nangangahulugan ito na dapat kang manatili sa iyong HDHP kahit papaano matapos ang pagsubok. Kung hindi ka mananatiling karapat-dapat (halimbawa, lumipat ka sa isang non-HDHP), isasama mo ang perang pinagsama mo bilang kita kapag nag-file ka ng iyong mga buwis. Bilang karagdagan, ang halaga ay sasailalim sa isang 10% na parusa.
Maaari ka lamang gumulong ng mga pondo mula sa isang IRA hanggang sa isang HSA isang beses sa iyong buhay. Ang maximum na halaga na maaari mong i-roll over ay pareho sa iyong taunang limitasyon sa HSA para sa taong iyon. Para sa 2019, ang mga limitasyon ay:
- $ 3, 500 para sa mga indibidwal, na may karagdagang $ 1, 000 na catch-up na kontribusyon kung ikaw ay 55 taong gulang o mas matanda. (Para sa 2020, na tumaas sa $ 3, 550, na may $ 1, 000 na catch-up na kontribusyon.) $ 7, 000 para sa saklaw ng pamilya, na may parehong $ 1, 000 na catch-up na kontribusyon. (Para sa 2020, na tumaas sa $ 7, 100, at ang $ 1, 000 na catch-up na kontribusyon ay nananatiling hindi nagbabago.)
Sa wakas, ang mga HSA at IRA ay mga indibidwal na account. Walang bagay tulad ng isang magkasanib na IRA o isang magkasanib na HSA. Nangangahulugan ito na kung kasal ka, maaari kang mag-asawa ng bawat isa sa pag-roll ng pondo mula sa iyong kani-kanilang mga IRA hanggang sa iyong sariling mga HSA - ngunit hindi sa bawat isa.
Gayunpaman, maaari kang magbayad ng mga gastos sa pangangalaga sa kalusugan para sa bawat isa (at iba pang mga miyembro ng pamilya) sa alinman sa account.
Higit pang Pakinabang ng Mga Tradisyonal na IRA
Sa teknikal, maaari kang gumawa ng isang rollover mula sa alinman sa isang tradisyunal na IRA o isang Roth IRA sa isang HSA. Gayunpaman, mas kapaki-pakinabang na lumipat mula sa isang tradisyunal na IRA. Iyon ay dahil ang pag-alis ng mga kontribusyon mula sa isang Roth IRA ay mayroon nang buwis-at walang parusa anumang oras, at maaari mong bawiin ang walang kita na walang buwis pagkatapos ng edad na 59½.
Ang isang rollover mula sa isang tradisyunal na IRA hanggang sa isang HSA ay nagbibigay-daan sa iyo upang "punan" ang iyong HSA kaagad na magbayad para sa mga gastos sa pagbubuwis sa buwis. Ang anumang mga hindi nagawa na mga kontribusyon sa IRA na maaaring ginawa mo ay hindi karapat-dapat para sa rollover, kaya mananatili ito sa iyong IRA.
Sa kondisyon na maaari mong maiwasan ang paggamit ng roll-over na pondo hanggang sa pagretiro, makakakita ka ng benepisyo sa buwis. Sabihin nating, halimbawa, na sa edad na 55 sa 2019, gumulong ka sa maximum na $ 8, 000. Ipinagpapalagay na ang iyong HSA ay nagbabalik ng 6% sa loob ng 10 taon (hanggang sa edad na 65), sa oras na iyon magkakaroon ka ng $ 14, 327 upang gastusin sa mga gastos sa medikal, walang buwis.
HSA Rollovers mula sa Ibang Account
Upang mag-roll over ng mga pondo mula sa iba pang mga uri ng mga account sa pagreretiro, tulad ng isang 401 (k) o 457 na plano, dapat mo munang igulong ang mga pondong iyon sa isang IRA. Kapag ang mga pondo ay nasa isang IRA maaari mong gawin ang iyong isang beses, paglipat ng walang buwis sa iyong HSA. Ang ganitong uri ng paglipat ay nakakalito at dapat gawin sa tulong ng isang propesyonal na tagapayo sa pinansiyal.
Iba pang Mga Paraan sa Pondo ng isang HSA
Kung ang pera ay masikip at ikaw ay 59½ o mas matanda, maaari kang kumuha ng regular na pag-alis mula sa iyong IRA at gamitin ito upang mag-ambag sa iyong HSA. Ang kagat ng buwis mula sa tradisyonal na pag-alis ng IRA at ang pagbawas ng buwis mula sa kontribusyon sa HSA ay dapat na halos kanselahin ang bawat isa.
Pinakamahalaga, magagawa mo ito nang higit sa isang beses — sa katunayan, bawat taon kung nais mo.
