Ano ang Isang Makikinabang?
Ang isang benepisyaryo ay ang sinumang tao na nakakakuha ng kalamangan at / o kita mula sa isang bagay. Sa mundo ng pananalapi, ang isang benepisyaryo ay karaniwang tumutukoy sa isang taong karapat-dapat na makatanggap ng mga pamamahagi mula sa isang tiwala, kalooban, o patakaran sa seguro sa buhay. Ang mga beneficiary ay partikular na pinangalanan sa mga dokumentong ito o natutugunan ang mga stipulation na karapat-dapat sa kanila para sa anumang pamamahagi ay tinukoy.
Mga Key Takeaways
- Ang isang benepisyaryo ay isang indibidwal na tumatanggap ng isang benepisyo, na karaniwang isang kalamangan sa pananalapi.Ang mga pamamahagi ay karaniwang may mga kahihinatnan sa buwis at kung minsan ay iba't ibang mga stipulation.Kung ang pamamahagi ay nasa anyo ng isang account sa pagreretiro, maraming mga kadahilanan na dapat isaalang-alang, tulad ng takdang oras at dami ng pamamahagi, depende sa uri ng account.
Makikinabang
Pag-unawa sa isang Makikinabang
Karaniwan, ang sinumang tao o nilalang ay maaaring tawaging benepisyaryo ng isang tiwala, kalooban, o isang patakaran sa seguro sa buhay. Ang indibidwal na namamahagi ng mga pondo, o ang nakikinabang, ay maaaring maglagay ng iba't ibang mga stipulasyon sa pag-disbursement ng mga pondo, tulad ng benepisyaryo na nakakuha ng isang tiyak na edad o may-asawa. Maaari ring magkaroon ng mga kahihinatnan sa buwis sa benepisyaryo. Halimbawa, habang ang punong-guro ng karamihan sa mga patakaran sa seguro sa buhay ay hindi binubuwis, ang naipon na interes ay maaaring buwisan.
Isang Makikinabang ng Mga Kwalipikadong Account
Ang mga kwalipikadong plano sa pagreretiro, tulad ng isang 401 (k) o IRA, ay nagbibigay ng kakayahan ng may-ari ng account na magtalaga ng isang benepisyaryo. Sa pagpasa ng kwalipikadong may-ari ng plano, maaaring makulong ang isang benepisyaryo ng spousal sa kanyang sariling IRA. Kung ang benepisyaryo ay hindi asawa, mayroong tatlong magkakaibang mga pagpipilian para sa pamamahagi.
Ang una ay ang kumuha ng isang pamamahagi ng lump-sum, na ginagawang buwis sa buong halaga sa ordinaryong antas ng kita ng benepisyaryo. Ang pangalawa ay ang magtatag ng isang minana na IRA at mag-alis ng isang taunang halaga batay sa pag-asa sa buhay ng benepisyaryo, na kilala rin bilang isang "kahabaan IRA." Ang pangatlong pagpipilian ay ang pag-alis ng mga pondo sa anumang oras sa loob ng limang taon ng petsa ng kamatayan ng orihinal na may-ari ng account.
Ang pagpipiliang kahabaan ay hindi na magagamit para sa isang mana na natanggap noong 2020, dahil sa pagpasa ng Setting Ang bawat Pamayanan para sa Pagreretiro (SECURE) Act of 2019, at sa gayon ang mga pagpipilian lamang sa bukol at limang taon na panuntunan ang magagamit pasulong Itinatakda ng Secure Act na ang isang benepisyaryo ng isang account sa pagreretiro ay dapat kumuha ng lahat ng mga pamamahagi sa loob ng 10 taon.
Kung sakaling ang benepisyaryo ay isang estate o isang tiwala, ang mga panuntunan sa pamamahagi ay mas limitado. Ang anumang mga nalalabi na natira sa estate ay ginagawang masasailalim din sa pagsubok.
Isang Makikinabang ng Insurance sa Buhay
Ang mga kita sa seguro sa buhay ay itinuturing na walang buwis sa benepisyaryo at hindi iniulat bilang kita ng gross. Gayunpaman, ang anumang interes na natanggap o naipon ay itinuturing na taxable at iniulat bilang anumang iba pang interes na natanggap.
Isang Makikinabang ng isang Hindi Kinalalagyan na Katwiran
Ang mga di-kwalipikadong mga annuities ay itinuturing na mga sasakyan na puhunan na ipinagpaliban ng buwis na nagpapahintulot sa mga may-ari na magtalaga ng isang benepisyaryo. Sa pagkamatay ng may-ari, ang benepisyaryo ay maaaring mananagot para sa anumang mga buwis sa benepisyo ng kamatayan. Hindi tulad ng seguro sa buhay, ang mga benepisyo sa pagkamatay ng annuity ay binubuwis bilang ordinaryong kita sa anumang mga natamo kaysa sa orihinal na halaga ng pamumuhunan. Halimbawa, kung ang orihinal na may-ari ng account ay bumili ng isang annuity para sa $ 100, 000 at pagkatapos ay lumipas nang ang halaga ay nagkakahalaga ng $ 150, 000, ang kita ng $ 50, 000 ay ibinubuwis bilang ordinaryong kita sa benepisyaryo.
