Ang mga mambabatas mula sa parehong partido ay nagtatrabaho mula noong Marso upang maging posible para sa mga empleyado na madagdagan at mapahusay ang kanilang matitipid na pagtipig. Ang pitong kuwenta na ipinakilala sa parehong silid, kabilang ang isa sa Senado na kilala bilang Retension Enhancement and Savings Act of 2018 (RESA), ay naghudyat ng isang pagnanais sa bahagi ng ilang mga miyembro ng Kongreso upang gawin kung ano ang maaaring maging ilan sa mga pinaka makabuluhang pagbabago sa lugar ng trabaho mga plano sa pagretiro mula noong 2006.
Ang mga Republicans sa House of Representative ay nagpakilala ng batas (na may pamagat din na Retirement Enhancement and Savings Act of 2018) na gayahin ang batas ng Senado. Si Rep. Kevin Brady ng Texas, chairman ng House Ways and Means Committee, ay nais na isama ang pag-iimpok ng wika ng pagreretiro bilang bahagi ng pangalawang reporma sa buwis sa House Republicans ("Tax Reform 2.0")
Ang mga pangunahing probisyon ng parehong bersyon ng House at Senate ng Retirement Enhancement and Savings Act ng 2018, S. 2526 at HR 5282, ay:
Pagbutihin ang Mga Plano ng Pensyon ng Mga Tagapag-empleyo (MEP)
Pinapayagan ng mga MEP ang mga maliliit na kumpanya na magbahagi (at sa gayon mabawasan) ang mga gastos sa administratibo, na nagreresulta sa mas mababang gastos at sa gayon mas mataas na pagbabalik ng pamumuhunan para sa mga empleyado. Ang kasalukuyang batas ay nangangailangan ng mga tagapag-empleyo na magkakasamang mag-alok sa kanilang mga empleyado 401 (k) -Type ang mga plano sa pagretiro na magkaroon ng isang koneksyon, tulad ng pagiging isang bahagi ng parehong industriya. Aalisin ng RESA ang kahilingan na ito, pati na rin ang isang probisyon na nagbabanta sa buong plano kung ang isang miyembro-employer ay lumabag sa batas.
Mapadali ang 401 (k) Magplano ng mga Annuities at Impormasyon sa Annuity
Ang mga tradisyunal na plano sa pensiyon ay karaniwang nag-aalok ng isang pagpipilian ng annuity na lumilikha ng isang stream ng panghabang-buhay para sa empleyado. Hindi ito totoo para sa karamihan ng 401 (k) na plano. Sa ilalim ng RESA, ang mga kumpanya ay maprotektahan mula sa mga kaso kung ang isang annuity provider ay lumabas sa negosyo o kung hindi man ay nabigong sumunod sa kasunduan. Ang isang karagdagang paglalaan ng RESA ay mangangailangan ng mga pahayag ng benepisyo upang isama ang mga pagtatantya sa panghabang-buhay ng kahit isang beses bawat taon. Sa wakas, pinapabuti ng RESA ang kakayahang magamit ng mga annuities para sa mga empleyado na nagbabago ng mga trabaho. Sa ilalim ng kasalukuyang batas, ang mga kalahok ay maaaring sisingilin ng bayad sa pagsuko kapag lumilipat ang mga employer. (Para sa higit pang makita: Dapat Ba ang Iyong 401 (k) Maging Isang Annuity? )
Palawakin ang Mga Kredito sa Buwis sa Pag-off ng Mga Gastos ng Simula at Pagbabago ng Plano ng Pagretiro
Ang mga kumpanya na nagsisimula ng isang bagong plano sa pagretiro para sa mga empleyado ay kasalukuyang tumatanggap ng $ 500 na credit credit. Itataas ng RESA na hanggang $ 5, 000 sa loob ng tatlong taon. Ang kredito ay mailalapat sa mga bagong 401 (k) mga plano pati na rin ang mga plano ng SIMPLE IRA. Ang isang karagdagang $ 500 na kredito hanggang sa tatlong taon ay magagamit sa mga plano na magdaragdag ng awtomatikong pagpapatala, kahit na ang mga ito ay naitatag na. Siyempre, ang mga empleyado ay mapipili pa rin na hindi makilahok. (Para sa higit pang makita: Credit Credit para sa Mga gastos sa Plano na Nilikha ng Mga Maliit na Negosyo )
Lumikha ng Mga Insentibo sa Pag-iingat ng Pagreretiro para sa Mga Mag-aaral sa Antas ng Graduate
Ang isang seksyon ng panukalang batas ay magpapahintulot sa mga mag-aaral ng antas ng graduate at postdoctoral na tratuhin ang ilang mga buwis na pagsasama ng di-matrikula o pagbabayad ng stipend bilang kabayaran para sa mga layunin ng IRA. Ito ay madaragdagan ang halaga ng mga mag-aaral na maaaring mag-ambag sa kanilang sariling IRA. Sa kasalukuyan, ang mga pagbabayad ng buwis na hindi matrikula ay hindi itinuturing na kita.
Payagan ang mga Tao Mas Matanda Sa 70.5 na Mag-ambag sa isang IRA
Aalisin din ng RESA ang mga hadlang para sa mga taong may edad na 70.5 na kasalukuyang hindi pinahihintulutan na mag-ambag sa mga tradisyunal na IRA kahit na nagtatrabaho pa sila. Pinahihintulutan ng batas ang sinuman sa anumang edad na may kita ng kita upang mag-ambag sa isang tradisyunal na IRA. (Ang mga kontribusyon sa isang Roth IRA ay nauna na sa mga higit sa 70.5.)
Karagdagang Mga probisyon ng Reform ng Buwis 2.0
Bagaman ang pangunahing tulak ng panukalang buwis sa House GOP ay nagpapalawak ng mga pagbawas sa buwis noong nakaraang taon na lampas sa kanilang 2025 expiration date, ang ilang bahagi ng pakete ay may deal sa pag-iimpok at pag-iingat sa mga insentibo. (Para sa higit pa tungkol sa reporma sa buwis tingnan: Paano Naaapektuhan ka ng GOP Tax Bill .)
Ang batas sa ilalim ng talakayan ay maaaring:
Lumikha ng Isang Bagong Family-Friendly Universal Savings Account (USA)
Ang ipinanukalang Universal Savings Account ay magbibigay ng insentibo sa mga pamilya na makatipid para sa pagretiro ngunit pinahihintulutan ang pag-alis ng emerhensiya. Ito ay teorikal na hikayatin ang mga pamilya na magsimulang maglagay ng pera para sa pagreretiro nang mas maaga, dahil ang pera ay maaari ding magsilbing isang account sa pag-save sa pag-ulan. Ang USA ay magiging isang account sa pag-save ng estilo ng Roth na magpapalago ng buwis na ipinagpaliban ng buwis at walang bayad na mga buwis o parusa sa mga pag-alis kahit na kung ang pera ay lumabas.
Magbigay ng Isang Bagong Pagpipilian sa Pag-save ng Bata
Ang probisyon na ito ay magpapahintulot sa mga pamilya na ma-access ang mga pondo sa mga account sa pagreretiro na walang parusa sa pagsilang (o pag-ampon) ng isang bagong anak. Maaaring maibalik ang mga pondo sa mga account sa hinaharap. Ang paunang impormasyon ay hindi nagpapahiwatig kung ang mga pag-withdraw ay dapat gamitin para sa mga gastos sa medikal o maaaring isama ang mga bagay tulad ng damit, kasangkapan o iba pang mga item.
Bottom Line
Bilang karagdagan sa bipartisan, suporta sa bicameral, ang RESA ay pinalakpakan ng ilang mga kompanya ng pinansyal na serbisyo, ekonomista, mga tangke ng isip, at AARP. Ang mga panukala na may kaugnayan sa pang-habambuhay ay nakakaakit ng papuri mula kay Dirk Kempthorne, pangulo at CEO ng American Council of Life Insurers at mula sa Insured Retirement Institute, na pinasalamatan ang panukalang batas para sa pagtulong sa mga nagpupugay sa pagretiro na gumawa ng mas mahusay na mga desisyon tungkol sa kanilang pananalapi.
Bagaman hindi alam kung ano, kung mayroon man, ang matagal na batas ay matagumpay na gawin ito sa desk ng pangulo sa session na ito, ang anumang bagay na ginagawang mas madali para sa mga tao na makatipid para sa pagretiro ay makakahanap ng ilang mga detractors sa magkabilang panig ng pasilyo.
