Talaan ng nilalaman
- Kwalipikadong Domestic Relations Order Versus Transfer Insident sa Diborsyo
- Paghahati ng isang Kwalipikadong Plano: QDRO
- Paghahati ng isang IRA: Pagkakataon ng Paglipat
- Pagsubaybay sa Mga Batayan ng IRA Asset
- Mga Disenyo sa Makikinabang
- Ang Bottom Line
Ang wastong paghawak ay kritikal sa pagtiyak na ang tamang partido ay may pananagutan sa pagbabayad ng anumang naaangkop na buwis. Ang uri ng plano sa pagreretiro - iyon ay, kung ito ay isang IRA o kwalipikadong plano — ay tumutukoy sa mga patakaran na nalalapat.
Kwalipikadong Domestic Relations Order Versus Transfer Insident sa Diborsyo
Kahit na ibabahagi mo at ng iyong asawa ang mga pag-aari sa iyong mga IRA at mga kwalipikadong plano sa eksaktong parehong paraan, ang isang hiwalay na termino ng ligal ay nalalapat sa bawat uri ng dibisyon. Ang mga IRA ay nahahati gamit ang isang proseso na kilala bilang "transfer insidente sa diborsyo, " habang ang 403 (b) at mga kwalipikadong plano, tulad ng isang 401 (k), ay nahahati sa ilalim ng "Qualified Domestic Relations Order" (QDRO).
Maraming mga korte na nalito ang pagkakaiba sa pamamagitan ng pag-label ng parehong uri ng mga dibisyon bilang QDRO. Gayunpaman, kailangan mo at ng iyong asawa na linawin nang malinaw ang kategorya kung saan bumagsak ang bawat isa sa iyong mga assets ng pagreretiro kapag isumite mo ang iyong impormasyon sa hukom o tagapamagitan kaya't nakalista sila nang tama sa kasunduan sa diborsyo o paghihiwalay. Ang hindi paggawa nito ay maaaring makabuo ng mga hindi kinakailangang komplikasyon.
Mga Key Takeaways
- Sa panahon ng isang diborsyo, hindi ka inaasahang magbabayad ng buwis sa agarang dibisyon ng mga account sa pagreretiro hangga't nai-file mo ito nang tama sa mga korte. Ang mga ito ay inuri bilang mga insidente ng paglilipat. Ang paglilinaw sa dalawa ay isang mahalagang pagkakaiba. Ito ay madalas na pinakamahusay na kurso ng pagkilos upang umarkila ng isang dalubhasa sa pananalapi upang matulungan ang paghahati ng mga assets.Maaaring madaling mapansin, ngunit tiyaking i-update ang iyong mga benepisyaryo sa panahon ng diborsyo.
Paghahati ng isang Kwalipikadong Plano: QDRO
Ang diborsyo ay bumubuo ng isa sa ilang mga pagbubukod sa mga proteksyon mula sa pag-agaw o pag-attach ng mga creditors o demonyo na tinatanggap ng batas na pederal sa mga kwalipikadong plano sa pagretiro. Ang mga utos ng diborsyo at paghihiwalay ay nagpapahintulot sa pag-attach ng mga kwalipikadong planong pag-aari ng dating asawa ng may-ari ng plano kung ang asawa ay gumagamit ng isang Kwalipikadong Order sa Pakikipag-ugnayan sa Pamamagitan. Ang kautusang ito ay ginagamit upang hatiin ang mga kwalipikadong mga pag-aari-plano ng plano sa pagitan ng may-ari at ng kanilang kasalukuyang o dating asawa o mga anak o iba pang mga dependents.
Ang mga QDRO ay kahawig ng paglilipat ng insidente sa diborsyo dahil sila ay mga transaksyon na walang buwis hangga't naiulat na ito nang wasto sa mga korte at mga tagapag-alaga ng IRA. Ang tumatanggap na asawa ay maaaring igulong ang mga ari-arian ng QDRO sa kanyang sariling kwalipikadong plano o sa isang tradisyonal o Roth IRA (kung saan ang pagbabayad ay ibubuwis bilang isang pagbabagong-loob ngunit hindi parusa). Ang anumang paglipat mula sa isang kwalipikadong plano alinsunod sa isang pag-areglo ng diborsyo na hindi itinuturing na QDRO ng IRS ay napapailalim sa buwis at parusa.
Paghahati ng isang IRA: Pagkakataon ng Paglipat
Ang tatanggap ay kukuha ng ligal na pagmamay-ari ng mga ari-arian kapag kumpleto ang paglilipat at pagkatapos ay ipinapalagay ang nag-iisang kabuuang responsibilidad para sa mga kahihinatnan ng buwis sa anumang mga transaksyon o pamamahagi sa hinaharap. Nangangahulugan ito na kung bibigyan mo ang kalahati ng iyong IRA sa iyong asawa sa lalong madaling panahon sa anyo ng isang maayos na insidente ng paglilipat, kailangan niyang bayaran ang buwis sa anumang mga pamamahagi na kinuha niya sa account matapos niyang matanggap ang mga pondo. Hindi ka magbabayad ng buwis sa mga ari-arian na ipinadala sa kanya dahil sinunod mo ang mga patakaran ng IRS para sa mga insidente ng paglilipat.
Maaari itong maging hindi kapani-paniwalang kapaki-pakinabang - at nagkakahalaga ng pera-ang pag-upa ng isang propesyonal sa pinansiyal upang matulungan sa paghiwalay ng pagretiro o anumang iba pang uri ng account sa pananalapi.
Kung, gayunpaman, nabigo ka ng sapat na tatak ang iyong dibisyon tulad nito, magkakaroon ka ng parehong buwis at isang paunang parusa sa pag-alis, kung naaangkop, sa buong halaga na natanggap ng iyong dating asawa. Upang maiwasan ito, siguraduhing malinaw na ilista ang kapwa pagbawas sa porsyento ng dibisyon at ang dolyar na halaga ng mga asset ng IRA na inilipat, pati na rin ang lahat ng pagpapadala at pagtanggap ng mga numero ng account para sa lahat ng mga IRA na kasangkot sa paglilipat.
Ang mga tagubilin na ibinibigay mo ay kailangan upang masiyahan ang parehong pagpapadala at pagtanggap ng mga tagapag-alaga ng IRA, pati na rin ang hukom at mga batas ng estado. Kung ang kasunduan sa paghahati ay hindi inaprubahan ng mga korte, hihilingin sa iyo ng IRS na mag-file ng isang susugan na pagbabalik sa buwis na nag-uulat sa buong halaga na iyong ipinadala sa iyong dating bilang ordinaryong kita. Bukod dito, ang balanse na natanggap ng iyong dating asawa ay hindi mailalagay sa isang IRA dahil hindi ito isang karapat-dapat na paglipat. Nangangahulugan ito na mawawalan ng benepisyo ang dating asawa mo sa pagbabayad ng buwis sa pera na iyon - at maaaring bumalik sa iyo upang mabayaran para sa pagkawala.
Pagsubaybay sa Mga Batayan ng IRA Asset
Ang ilang mga kwalipikadong insidente ng paglilipat ay ginawa mula sa isang IRA na bahagyang pinondohan ng mga walang tampo na kontribusyon. Kung ganito ang kaso sa iyo, kakailanganin mong malaman at ng iyong dating ang dolyar na halaga ng mga hindi maipahawak na mga kontribusyon at Form ng buwis ng Form 8606 kasama ang IRS upang maayos na makalkula at iulat ang pagkakabahagi ng mga hindi nabuong halaga.
Mga Disenyo sa Makikinabang
Matapos mong ipadala o matanggap ang iyong IRA o mga assets na may kwalipikadong plano, siguraduhing idagdag o i-update ang iyong mga benepisyaryo. Ang iyong dating asawa ay marahil ay hindi isa sa mga ito maliban kung kinakailangan ng iyong diborsyo ng diborsyo. (Siguraduhing i-update ang mga benepisyaryo sa lahat ng iyong iba pang mga pinansiyal na mga ari-arian, kabilang ang mga annuities at seguro sa buhay.)
Ang Bottom Line
Kung ang mga korte at ang IRA at / o mga kwalipikadong tagapag-alaga ay kinikilala ang iyong mga dibisyon bilang mga QDRO o paglilipat ng insidente sa diborsyo, walang magiging kahihinatnan sa buwis para sa iyo o sa iyong dating. Ang kakulangan ng pansin sa detalye sa bagay na ito ay maaaring gawing mas kumplikado at magastos ang proseso ng diborsyo, lalo na kung may kasamang malaking halaga ng pera.
