Ang mga sertipiko ng deposito (CD) ay tanyag na mga sasakyan sa pag-iimpok para sa mga namumuhunan na naghahanap ng isang matatag na pagbabalik na hindi nakatali sa pagganap ng stock market. Ang isang CD ay karaniwang inisyu ng isang bangko o unyon ng kredito at nagbabayad ng interes sa naideposito na pondo bilang kapalit ng pag-iwan ng kuwarta na iyon sa account para sa isang tiyak na termino, mula sa ilang buwan hanggang ilang taon (isa, tatlo, o limang taon ang pinaka pangkaraniwan). Kadalasang binabayaran ng mga CD ang mas mataas na rate ng interes kaysa sa inaalok sa pamamagitan ng pagsuri, pagtitipid o mga account sa merkado ng pera.
Ngunit mayroong isang presyo na babayaran para sa mas mataas na interes. Hindi alintana kung paano ito binabayaran sa namumuhunan - kadalasan, pumapasok ito sa isa pang account o muling isinasagawa muli sa sertipiko — ang kuwarta ay itinuturing na buwis sa parehong antas ng estado at pederal. At ang halagang iyon ay binubuwis bilang kita ng interes, hindi sa (karaniwang) mas kanais-nais na rate ng kita ng kapital. Sa 2018, halimbawa, kung ang isang mamumuhunan ay nasa 24% na buwis sa buwis at nakakuha ng $ 300 sa interes ng CD para sa taon, siya ay may utang na $ 72 sa mga buwis.
Ang mga sertipiko ng deposito ay itinuturing na mga pamumuhunan na may mababang panganib.
Pag-uulat ng Buwis
Ang bangko o unyon ng kredito na naglabas ng CD ay nagbibigay ng may-ari ng account na may 1099-INT na pahayag na nagdidetalye kung magkano ang kinikita taun-taon. Sa mga CD na mature sa parehong taon kung saan sila binili, lahat ng na-kredensyang interes ay maaaring mabayaran para sa taong iyon. Para sa mga multiyear CD, tanging ang interes na na-kredito bawat taon ay maaaring mabayaran. Kung ang isang tatlong taong CD ay nagbabayad ng naipon na interes sa huling araw ng bawat taon, halimbawa, ang nagbabayad ng account ay nagbabayad lamang ng buwis sa interes na nakuha para sa bawat taon ng buwis.
Walang pagkuha ng pagbabayad ng buwis sa interes, maliban kung ang CD ay binili sa isang account na may pakinabang sa buwis, tulad ng isang indibidwal na account sa pagreretiro (IRA) o isang plano na 401 (k). Sa kasong ito, ang parehong mga patakaran ng tax deferral na nalalapat sa isang IRA ay inilalapat sa CD. Bagaman ang kita ay kinikita, walang 1099-INT na inisyu hanggang ang mga pamamahagi ay kinuha mula sa account, baka sa panahon ng pagretiro, kapag ang mamumuhunan ay nasa isang mas mababang buwis sa buwis.
Mga Key Takeaways
- Ang mga sertipiko ng deposito ay nagbibigay ng isang pagkakataong makatipid na hindi konektado sa pagganap sa stock market. Mahirap iwasan ang pagbabayad ng buwis sa interes na nakuha sa mga CDs.CD ay madalas ding mayroong parusa para sa maagang pag-alis.
Bilang karagdagan sa nakuha na interes, ang mga parusa para sa maagang pag-alis (iyon ay, bago ang kapanahunan ng CD) ay kasama sa Form 1099-INT. Kung sakaling ang ganitong uri ng parusa, ang mga may hawak ng CD ay maaaring ibawas ang halagang sinisingil mula sa kikitain na interes upang mabawasan ang kanilang obligasyong buwis.
Ang isang CD ay itinuturing na isang mababang panganib na pamumuhunan. Ngunit habang ligtas mula sa pagkawala, ang mga indibidwal ay kailangang magkaroon ng kamalayan sa kung paano maaaring maapektuhan ng buwis ang kabuuang pagbabalik na natanto nila sa sertipiko.
