Ang seguro ay isang bagay na kinakailangan ng lahat ng mga negosyo upang maprotektahan laban sa panganib ng pagkawala. Sa pamamagitan ng bihag ng seguro, ang isang negosyo ay maaaring lumikha ng sariling saklaw upang makamit ang dalawang layunin: proteksyon para sa mga negosyo at pakinabang sa pananalapi para sa kanilang mga may-ari. Ang seguro sa pagkuha ay din minsan ay nai-promote lalo na bilang isang kanlungan ng buwis, ngunit ang paggamit nito sa ganitong paraan ay may mga panganib. (Marami pa sa susunod na.)
Paano Gumagana ang Seguro sa Captive
Ang pagkuha ng seguro ay isang kompanya ng seguro na pag-aari ng mga taong sinisiguro nito. Hindi tulad ng mga kompanya ng seguro sa kapwa, na pag-aari din ng mga may-ari ng patakaran, ang mga bihag na kompanya ng seguro ay parehong pag-aari at kinokontrol ng mga may-ari ng patakaran. Sa madaling sabi, ang seguro sa pagkabihag ay isang anyo ng seguro sa sarili. Gayunpaman, ang bihag na kompanya ng seguro ay napapailalim sa mga regulasyon ng estado sa mga insurer tulad ng ibang mga kompanya ng seguro.
Habang ang mga may-ari ng patakaran ay nagmamay-ari ng bihag ng insurer, ang pagmamay-ari ng patakaran ay hindi isang pamumuhunan sa tunay na kahulugan ng salita. Walang kapital o pag-aari ang nai-ambag sa kumpanya, maliban sa mga pagbabayad sa premium. At natapos ang pagmamay-ari kapag nawalan ang seguro, tulad ng kapag hindi na kailangan ng may-ari ng saklaw at titigil sa pagbabayad nito. Ang nagbebenta ng patakaran ay hindi maaaring ibenta, regaluhan o maging bequeath.
Ang mga kumpanya ng seguro sa pagkuha ay maaaring mai-set up sa iba't ibang mga paraan. Siniguro lamang ng "Purong mga bihag" ang mga may-ari nito. "Ang mga nag-iisang magulang na bihag" ay may isang may-ari (tulad ng isang kumpanya ng Fortune 500); Ang "mga bihag ng pangkat" ay may maraming mga may-ari. Halimbawa, ang mga kumpanya sa isang industriya ay maaaring bumuo ng isang bihag na kompanya ng seguro (isang bihag ng grupo) upang matugunan ang kanilang mga espesyal na pangangailangan sa peligro.
Maaaring makuha ang mga nagbabagang seguro sa US o sa maraming mga nasasakupan sa buong mundo. Ang bawat bansa ay may sariling mga limitasyon sa capitalization at kung magkano ang dapat na mapanatili. Ayon sa National Association of Insurance Commissioners (NAIC), mayroong higit sa 6, 000 bihag na mga insurer sa buong mundo.
Proteksyon para sa Negosyo
Ang mga tradisyunal na produkto ng seguro ay maaaring hindi matugunan ang mga pangangailangan ng isang negosyo, hindi bababa sa hindi abot-kayang presyo. Ang seguro sa pagkuha ay maaaring magbigay ng mas malawak na saklaw kaysa magagamit sa pamamagitan ng umiiral na mga produkto. Ang saklaw na ito ay maaaring maiayon upang maprotektahan laban sa mga mahihirap na panganib. Ang mga propesyonal na serbisyo sa negosyo at mga kumpanya ng konstruksyon, halimbawa, ay maaaring makahanap ng mga bihag ng seguro sa pagkabihag. Ang mga asosasyong pangkalakal ay maaari ring mag-alok ng bihag ng seguro para sa mga miyembro. Ang Coin Laundry Association, halimbawa, ay gumagamit ng seguro sa bihag sa loob ng maraming taon dahil ang mga miyembro nito ay hindi makakakuha ng tradisyonal na saklaw para sa kanilang 24 na oras na mga negosyo.
Ngunit ang lawak ng espesyal na uri ng saklaw na ito ay lubos na limitado. Ayon sa International Risk Management Institute (IRMI) , ang tipikal na limitasyon ng seguro sa bihag ay $ 250, 000 bawat pangyayari. Ang mga pagkawala ng labis sa limitasyong ito ay hindi protektado ng bihag ng seguro. Ang mga may bihag ng seguro sa pagkabihag ay gumagamit ng muling pagsiguro para sa mga pagkalugi nang labis sa limitasyon.
Ang mga negosyo ay mayroon ding mas mahusay na kontrol sa kanilang gastos ng proteksyon. Dahil ang seguro sa bihag ay limitado sa saklaw, mas mahusay na mapamahalaan ang peligro at maiwasan ang mga pagtaas sa presyo na likas sa merkado ng komersyal na seguro.
Mga Kalamangan sa Pinansyal para sa May-ari
Habang ang pangunahing dahilan para sa seguro sa bihag ay ang pamamahala sa peligro, isang pansamantalang benepisyo para sa mga negosyong gumagamit ng seguro sa bihag ay tumayo sila upang kumita kung ang mga underwritings ng kumpanya ay maayos. Karaniwang namamahagi ng mga nagbabahagi ang mga insurer sa mga may-ari.
Ang isang paraan upang madagdagan ang mga pagbabalik na ito ay upang mabawasan ang mga paghahabol. Maaari itong gawin sa pamamagitan ng mas mahusay na mga kasanayan sa negosyo na naglalayong kaligtasan upang ang mga pag-angkin ay nabawasan o maiiwasan. Ang isa pang paraan ay ang pagkakaroon ng higit na pagsusuri sa mga paghahabol sa pamamagitan ng isang mas mahusay na pag-unawa sa mga pangyayari kaysa sa mga tradisyunal na insurer.
Ngunit isa pang paraan na ang mga bihag na insurer ay nakakagawa ng kita ay sa pamamagitan ng pagkontrol ng mga gastos. Ayon sa Captive.com, ang mga premium na paglalaan sa komersyal na merkado patungo sa mga gastos sa administratibo ay tungkol sa 40%, ngunit 30% lamang para sa seguro sa bihag.
Tagubilin ng Buwis?
Ang seguro sa pagkuha ay isang lehitimong istraktura ng buwis para sa mga may-ari ng maliliit na negosyo. Ang mga premium na binayaran sa isang bihag ng insurer ay maaaring mababawas ng buwis kung ang pag-aayos ay nakakatugon sa ilang mga pamantayan sa pamamahagi ng peligro. Sa gayon, ang negosyo ay nakakakuha ng isang kasalukuyang taon na pagsulat kahit na ang mga pagkalugi ay hindi maaaring mangyari. Ang IRS , sa Rev. Rul. 2002-89 at Rev. Rul. 2002-90, inilatag ang mga patakaran kung saan ang seguro ng bihag ay bumubuo ng seguro para sa mga layunin ng buwis sa pederal na kita upang ang mga premium ay mababawas. Mayroong dalawang ligtas na mga harbour na kung saan ang bihag ng seguro ay tiningnan bilang tunay na seguro (ibig sabihin, ang mga premium ay maibabawas):
- 50% ng seguro ng third party na ligtas na daungan. Kung ang bihag ng seguro ng bihag ay nakakakuha ng hindi bababa sa 50% ng mga premium nito mula sa walang kaugnayan na mga paniguro ng third-party, mayroong sapat na pamamahagi ng peligro. 12 nakasegurong ligtas na daungan. Kung ang bihag ng seguro ng bihag ay may hindi bababa sa 12 nakaseguro, ang bawat isa ay mayroong pagitan ng 5% at 15% ng kabuuang panganib, kung gayon mayroong sapat na pamamahagi ng peligro, din.
Gayunpaman, maaari pa ring hamunin ng IRS ang mga premium na pagbabawas kung saan naniniwala ito na may mga stopgaps na mas pipigil sa pamamahagi ng peligro, tulad ng muling pagsiguro o pag-ilis ng buwis tulad ng pag-aayos. Sa katunayan, ang seguro sa bihag ay isa sa "mapang-abuso na buwis sa buwis" sa 2015 IRS "maruming dosenang" listahan ng mga scam sa buwis. Ang problema ay lumitaw, ayon sa IRS, kapag ang mga tagataguyod ng mga maliliit na kumpanya ng seguro ay "tumulong sa paglikha at 'pagbebenta' sa mga madalas na hindi maganda ang bumalangkas ng mga nagbubuklod na 'seguro' at mga patakaran upang masakop ang ordinaryong mga panganib sa negosyo o esoteric, maaaring maipaliwanag na mga panganib para sa labis na 'premiums, ' habang pinapanatili ang kanilang pang-ekonomikong saklaw na pang-komersyal kasama ang mga tradisyunal na insurer. ”Kabuuan ng taunang mga premium sa mga tinatawag na micro captives na" madalas na katumbas ng halaga ng mga pagbawas sa mga entity ng negosyo ay kailangang mabawasan ang kita para sa taon; o, para sa isang mayaman na entidad, ang kabuuang mga premium ay nagkakahalaga ng $ 1.2 milyon taun-taon upang samantalahin ang paglalaan ng Tax Code. ”Ang mga bihag na ito ay target ng IRS para sa pag-audit.
Ang Bottom Line
Ang makukuha ng seguro ay maaaring matugunan ang mga pangangailangan sa pamamahala ng peligro para sa isang maliit na kumpanya habang nagbibigay ng mga gantimpala para sa pananalapi, ngunit ang ganitong uri ng seguro ay hindi para sa lahat. Karaniwan, ang mga paunang premium ay maaaring magpatakbo ng daan-daang libong dolyar o sa milyon-milyon. At maraming mga gastos - higit sa isang-kapat ng isang milyong dolyar - upang lumikha ng isang bihag na kumpanya ng seguro at masakop ang mga bayarin sa mga aktor, abugado at isang dalubhasa sa seguro (consultant o broker).
