Ang Texas ay may pangalawang pinakamalawak na ekonomiya sa Estados Unidos, na may malaking produkto ng estado na $ 1.8 trilyon noong 2018. Tungkol sa 40% ng perang iyon ay ginawa sa industriya ng langis at gas, kahit na ang pagsasaka, bakal, banking, at turismo ay malaki rin mga nag-aambag.
Ang bahagi ng dahilan ay maaaring ang Texas, sa ika-21 siglo, ay may isang kaaya-aya na klima ng negosyo. (Bagaman dapat sabihin na ang pinakamalaking ekonomiya sa US ay California.)
Mga Key Takeaways
- Sa Texas, ang mga negosyo na may $ 1.18 milyon hanggang $ 10 milyon sa taunang mga resibo ay nagbabayad ng isang buwis sa franchise na 0.575%. Ang mga bentahe na may mga resibo na mas mababa sa $ 1.18 milyong bayad walang buwis sa franchise.Ang maximum na buwis sa franchise sa Texas ay 1%
Kumpara sa karamihan ng mga estado, ang buwis sa negosyo ay napakababa sa Texas, at walang buwis sa personal na kita. Nagbibigay ito sa Texas ng dalawang natatanging mga kalamangan sa kumpetisyon sa maraming iba pang mga estado. Ang mga negosyo ay nagpapanatili ng maraming pera, at maaari silang kumuha ng tuktok na talento sa pamamagitan ng pagbanggit sa kakulangan ng mga personal na buwis sa kita.
Ang balita ay mas mahusay para sa mga maliliit na negosyo. Ang rate ng buwis sa negosyo, na kung saan ay mababa, pag-urong o bumaba sa zero para sa mga negosyo na ang mga kita ay hindi lalampas sa ilang mga threshold.
Para sa isang maliit na negosyo na nagsisimula pa lamang, mapapaginhawa nito ang pilay ng mga hindi kanais-nais na mga unang taon.
Ang Franchise Tax
Tinatawag ng Texas ang buwis nito sa mga negosyo ng buwis sa franchise. Ang paraan ng paggawa nito ay simple, lalo na para sa karamihan sa mga maliliit na negosyo.
Ang mga negosyo na may $ 10 milyon o mas kaunti sa taunang kita ay nagbabayad ng 0.575%. Maaari nilang mai-file ito gamit ang isang pormulasyon ng EZ Computation. At ang form na ito ay talagang "EZ." Ito ay isang pag-pager.
Ito ay nagkakahalaga ng pagbibigay diin na ito ay isang buwis sa mga resibo ng gross, hindi sa netong kita ng corporate. Ang Texas ay isa lamang sa apat na estado na may ganitong uri ng system. Ang iba pa ay ang Nevada, Ohio, at Washington.
Ang Zero-Tax Threshold
Ang mga maliliit na negosyo na may taunang mga resibo sa ibaba ng isang tiyak na antas ay hindi magbabayad ng buwis sa franchise. Ito ay kilala bilang ang no-tax-due threshold.
Para sa taon ng buwis 2019, ang threshold na iyon ay $ 1, 180, 000.
Buwis sa Mas Malalaking Negosyo
Ang mga negosyo sa buwis ng estado na may higit sa $ 10 milyon sa kita sa isang rate ng 1% sa kanilang mga maaaring ibuwis na margin. Tinukoy nito bilang pinakamababa sa sumusunod na tatlong mga pigura: 70% ng kabuuang kita; 100% ng kita minus gastos ng mga kalakal na naibenta (COGS), o 100% ng kita minus total kabayaran.
Halos lahat ng mga uri ng negosyo sa estado ay napapailalim sa buwis sa franchise. Ang mga pagbubukod lamang ay ang nag-iisang pagmamay-ari at ilang mga uri ng pangkalahatang pakikipagsosyo.
Ang mga maliliit na negosyo na may mga malalaking resibo sa ibaba $ 1, 180, 000 magbayad ng zero franchise tax para sa taong buwis 2019.
Para sa maraming mga negosyo, ang aktwal na mga rate ng buwis ay mas mababa kaysa sa nakasaad na mga rate. Halimbawa, ang buwis sa franchise para sa mga kumpanya ng tingi at pakyawan, anuman ang laki ng negosyo, ay 0.5%. Ang mga negosyo na kumikita ng mas mababa sa $ 10 milyon sa taunang kita at mga file na buwis gamit ang pormulasyon ng EZ Computation ng estado ay nagbabayad ng 0.575% sa buwis sa franchise.
Gayunpaman, ang pormulasyon ng EZ Computation ay hindi pinapayagan ang isang negosyo na bawasan ang COGS o kabayaran, o kumuha ng anumang pag-unlad sa ekonomiya o pansamantalang mga kredito.
C Mga Buwis sa Corporation
Karamihan sa mga maliliit na negosyo ay hindi mga korporasyon, ngunit paminsan-minsan ay lumipat mula sa mga korporasyon ng S at S sa mga korporasyong C kapag ang kanilang paglaki ay umabot sa isang tiyak na antas. Samakatuwid, kapaki-pakinabang na maunawaan kung paano buwis ang mga korporasyon sa Texas.
Tulad ng karamihan sa mga estado, Texas ang mga korporasyon ng paksa sa pamantayang buwis sa negosyo, ang buwis sa franchise. Tulad ng lahat ng mga negosyo, ang no-tax-due threshold at EZ Computation rules ay nalalapat sa mga korporasyon. Sa 1%, ang rate ng buwis sa mga korporasyon ng Texas ay mababa sa pambansa.
S Mga Buwis sa Corporation
Ang S Corporation ay isang tanyag na pagtatalaga para sa maliliit na negosyo. Nagbibigay ito ng marami sa mga pakinabang ng pagsasama ngunit, hindi tulad ng korporasyon ng C, hindi napapailalim sa hiwalay na buwis sa kita ng pederal o, sa karamihan ng mga estado, hiwalay na buwis sa kita ng estado. Sa halip, ang mga shareholders ay nagbubuwis sa kanilang equity sa kumpanya.
Ang Texas, gayunpaman, napapailalim pa rin ang mga korporasyong S sa kanyang buwis sa franchise batay sa taunang kita ng negosyo.
Muli, ang pinakamataas na buwis na maaaring kailanman ay 1%. Ang mga indibidwal na shareholders sa kumpanya ay hindi kailangang magbayad ng buwis ng estado sa kanilang mga bahagi ng kita ng kumpanya.
Ang benepisyo na ito ay lalong kaakit-akit sa mga maliliit na korporasyon ng S na ang taunang kita ay hindi lalampas sa walang-tax-due threshold. Pinatatakbo nila ang mahalagang buwis dahil ang buwis ay hindi nasuri sa negosyo mismo o sa mga indibidwal na kumikita mula sa negosyo.
Limitadong Buwis sa Kompanya ng Pananagutan ng Kumpanya
Ang LLC ay ang iba pang karaniwang pagtatalaga para sa mga maliliit na negosyo. Sa karamihan ng mga estado, ang mga LLC ay mga nilalang na nagpoprotekta sa mga may-ari ng negosyo mula sa ilang mga ligal na pananagutan ngunit ipinapasa ang kanilang kita sa mga may-ari, na nagbabayad ng personal na buwis sa kita sa halip na buwis sa kita ng negosyo sa kanilang mga kita.
Tulad ng mga korporasyon sa S, ipinagbibili ng Texas ang pambansang kalakaran at sinisingil ang buwis sa franchise sa mga LLC, na may parehong mga patakaran na nalalapat sa lahat ng mga uri ng negosyo. Gayunpaman, ang kita na ipinapasa sa mga may-ari bilang personal na kita ay hindi napapailalim sa buwis sa kita ng estado sa Texas.
Dahil ang buwis sa franchise ay isang maximum na 1%, ang mga may-ari ng LLC ay nasa mas mahusay na pinansiyal kaysa sa karamihan sa mga estado.
Mga Pagbubuwis sa Pagbabahagi ng Partnerhip at Sole Proprietorship
Karamihan sa mga maliliit na negosyo sa Texas na mga pakikipagtulungan ay nagbabayad ng buwis sa franchise, habang ang nag-iisang pagmamay-ari ay hindi. Ang pagsubok na litmus sa isang pakikipagtulungan ay kung ang negosyo ay direktang pagmamay-ari ng mga indibidwal, na may kita ang negosyo na ipinamamahagi nang direkta sa mga indibidwal na iyon. Sa mga sitwasyong ito, tinatrato ng Texas ang mga pakikipagtulungan tulad ng nag-iisang pagmamay-ari at hindi ipinapataw ang buwis sa franchise.
Sa ganitong mga kaso, ang mga may-ari ng negosyo ay dapat magbayad ng buwis sa kita ng pederal sa kita na ito ngunit hindi buwis ng estado, dahil ang Texas ay hindi nagbubuwis ng personal na kita.
Ang karamihan ng mga pakikipagtulungan sa Texas, kabilang ang mga LP at LLP, ay napapailalim sa buwis sa franchise.
Para sa mga may-ari ng negosyo sa Texas na isinasaalang-alang ang bumubuo ng isang pakikipagtulungan, ang isang kwalipikadong accountant ng buwis ay makakatulong na matukoy kung paano istraktura ang pakikipagsosyo para sa pinaka-kanais-nais na paggamot sa buwis na ibinigay sa mga indibidwal na pangyayari.
