Ang Estados Unidos ay may isang multi-tiered na sistema ng buwis sa kita na kung saan ang mga buwis ay ipinapataw ng pederal, estado, at kung minsan sa mga lokal na pamahalaan. Ang mga buwis sa pederal at estado ay magkakatulad sa nag-aaplay sila ng isang porsyento na rate sa mga kita na mabubuwis, ngunit maaari silang magkakaiba nang malaki tungkol sa mga rate na iyon at kung paano nila inilapat, pati na rin sa uri ng kita na maaaring mabuwis at ang mga pagbabawas at mga kredito sa buwis na pinapayagan.
Mga Key Takeaways
- Ang pamahalaang pederal at ang mayorya ng mga estado ay may mga buwis sa kita, ngunit ang kanilang mga patakaran at rate ay maaaring magkakaiba-iba. Ang mga buwis saederal ay tuloy-tuloy, na may mas mataas na rate ng buwis sa mas mataas na antas ng kita. Ang ilang mga estado ay may isang progresibong sistema ng buwis, habang ang iba ay nagpapataw ng isang patag rate ng buwis sa lahat ng kita.
Mga Buwis sa Kita ng Estado
Ang mga buwis sa estado ng estado ay maaaring magkakaiba-iba mula sa isang estado patungo sa isa pa. Sa katunayan, ang Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington, at Wyoming ay walang buwis sa kita. Ang New Hampshire at Tennessee na buwis lamang ng kita at dibidendo, hindi nakakuha ng kita mula sa suweldo at sahod, at ang Tennessee ay nasa proseso ng pag-uulit kahit na pagbubuwis na ito sa 2022.
Ang lahat ng iba pang mga estado ay may patag o progresibong sistema ng buwis sa kita. Ang isang patag na sistema ng buwis ay isang naaangkop sa isang solong rate sa lahat ng antas ng kita. Siyam na estado ang gumagamit ng pamamaraang ito noong 2019: Colorado (4.63%), Illinois (4.95%), Indiana (3.23%), Kentucky (5%), Massachusetts (5.05%), Michigan (4.25%), North Carolina (5.25%)), Pennsylvania (3.07%), at Utah (4.95%).
Karamihan sa mga estado na nagpapataw ng mga buwis sa kita, gayunpaman, ay gumagamit ng mga progresibong sistema ng buwis, kung saan ang mas mataas na antas ng kita ay binubuwis sa isang mas mataas na rate ng porsyento, tulad ng kaso sa sistema ng buwis sa pederal na kita. Ang ilang mga estado ay batay sa kanilang mga marginal tax bracket para sa hangaring ito sa federal tax code, ngunit maraming mga estado ang nagpapatupad ng kanilang sarili. Ang ilan ay nag-aayos ng kanilang mga bracket taun-taon upang mapanatili ang inflation, tulad ng ginagawa ng federal federal, habang ang iba ay hindi.
Ang Hawaii ay may 12 buwis na buwis hanggang sa 2019, habang ang Kansas at Rhode Island ay may tatlo lamang sa bawat isa. Ang progresibong sistema ng buwis sa California ay may pinakamataas na pinakamataas na rate ng buwis na 13.3%, na nalalapat sa mga walang kaparehong may kita na maaaring mabuwisan ng higit sa $ 1 milyon at mga mag-asawa na may kita na higit sa $ 1, 145, 960. Ang North Dakota, sa 2.9%, at Arizona, sa 4.54%, ay kabilang sa mga estado na may pinakamababang nangungunang mga rate ng buwis.
Buwis sa kita ng Pederal
Ang US Internal Revenue Code, na nagbaybay sa mga panuntunan sa buwis sa pederal na kita, ay sumailalim sa ilang mga makabuluhang pagbabago sa 2018 sa pagpasa ng Tax Cuts and Jobs Act (TCJA). Mayroon na ngayong pitong marginal tax bracket sa federal level: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, at 37%. Para sa taong 2020 na buwis, ang pinakamataas na rate ng 37% kicks sa $ 518, 401 sa taxable income para sa mga solo at $ 622, 051 na kita para sa mga mag-asawang nag-file nang magkasama.
Ang ilang mga estado ng pensyon sa buwis at kita ng Social Security, habang ang iba ay hindi.
Mga Espesyal na Pagsasaalang-alang
Sa ilalim ng sistema ng buwis na pederal, ang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring mag-angkin ng alinman sa isang karaniwang pagbabawas o italaga ang kanilang mga pagbabawas. Ang mga standard na pagbawas ay nadagdagan nang malaki sa 2018 sa ilalim ng TCJA, na ginagawang mas kapaki-pakinabang para sa maraming mga nagbabayad ng buwis na kunin lamang ang pagbawas na iyon. Para sa taong 2020 na buwis, ang karaniwang pagbabawas ay $ 12, 400 para sa mga nagbabayad ng buwis, $ 18, 650 para sa pinuno ng mga filer ng sambahayan, at $ 24, 800 para sa mga mag-asawang nag-file nang magkasama.
Tulad ng nabanggit sa itaas, ang mga estado at pederal na pamahalaan ay naiiba sa mga termino ng mga uri ng kita na kanilang buwis at ang mga pagbabawas at kredito na pinahihintulutan nila. Halimbawa, ang kita ng pensyon at Social Security ay maaaring ibuwis sa ilalim ng pederal na mga patakaran, habang ang isang bilang ng mga estado ay nagpapaliban sa pagbubuwis. Ang kita mula sa mga mahalagang papel sa Treasury ng US, kabilang ang mga bono sa pag-iimpok, ay walang bayad sa buwis ng estado, ngunit napapailalim sa mga pederal na buwis.
Buwis sa Kita ng Estado kumpara sa Halimbawa ng Buwis sa Pederal na Kita
Isaalang-alang ang isang solong nagbabayad ng buwis na naninirahan sa New Hampshire at nag-uulat ng isang kita na kinikita ng buwis na $ 75, 000 sa isang taon kasama ang kita ng interes na $ 3, 000 sa kanilang federal tax return. Magbabayad sila ng $ 150 lamang sa mga buwis ng estado dahil ang New Hampshire ay hindi nakakuha ng kita ng buwis ngunit ang kita sa pamumuhunan sa buwis sa rate ng 5%. Ang kanilang mabisang rate ng buwis ng estado sa kanilang kabuuang kita na $ 78, 000 (obligasyon sa buwis na nahahati sa kita na maaaring ibuwis) ay 0.2%.
Kung ang parehong taong ito ay nanirahan sa Illinois, gayunpaman, ang lahat ng kanilang kinikita na buwis, kapwa nakakuha at hindi nabigyan, ay sasailalim sa 4.95% na rate ng buwis ng estado na iyon. Sa kasong iyon, ang kanilang bill sa buwis ay $ 3, 861.
Sa mga tuntunin ng mga buwis na pederal, sa ilalim ng progresibong sistema ay babayaran nila ang $ 988 sa unang $ 9, 875 ng kanilang kita, na nahuhulog sa 10% na buwis sa buwis, hanggang sa 2020. Magbabayad sila ng 12% sa kanilang kita mula $ 9, 876 hanggang $ 40, 125 ($ 3, 630) at 22% sa balanse ($ 8, 332) para sa isang kabuuang federal tax bill na $ 12, 950. Ang kanilang mabisang pederal na rate ng buwis ay 16.7%.
BAGONG SUMUSUNOD:
Julia - Ipinasok ko ang mga numero sa teksto, ngunit ang una sa dalawa ay tila nawala dito at pinalitan ng mga asul na notasyon. Ang mga pagsipi na nauugnay sa mga pederal na buwis ay tumutukoy sa isang mapagkukunan maliban sa dati kong ginamit. Ang ginamit ko ay nasa ibaba. Ang ilan sa mga petsa at numero na na-update ko kahapon (11/28/19) ay tila naibalik din sa lumang bersyon, kaya binago ko na rin sila at umaasa na manatili sila sa oras na ito. — Greg
Nai-update na mga buwis ng estado (kasalukuyang Marso 2019):
Pamantayan ng pamantayan sa pamasahe ng fed at marginal para sa 2020:
nai-redid ang mga kalkulasyong ito batay sa 2020 marginal bracket
