Ano ang isang Stretch IRA?
Ang isang kahabaan ng IRA ay isang diskarte sa pagpaplano ng ari-arian na nagpapalawak sa katayuan na ipinagpaliban ng buwis ng isang minana na IRA kapag ipinasa ito sa isang benepisyaryo na walang asawa. Pinayagan nito ang patuloy na paglago ng buwis sa isang Indibidwal na Pagreretiro Account (IRA).
Ngunit ang SECURE Act, na bahagi ng mga perang papel na ipinasa ng Senado noong Disyembre 19, 2019, at pumirma sa batas noong Disyembre 20 ni Pangulong Donald Trump, natapos ang kakayahang gumamit ng mga kahabaan ng IRA. Babaguhin nito ang pagpaplano ng estate para sa maraming mga nagbabayad ng buwis na nagtatrabaho sa diskarte na ito sa tirahan na minana ang kita. Narito kung paano nagtrabaho ang diskarte.
Sa pamamagitan ng paggamit ng istratehiya ng kahabaan, ang isang IRA ay maaaring maipasa mula sa henerasyon hanggang sa henerasyon habang ang mga benepisyaryo ay nasisiyahan ang paglago ng buwis at / o pag-unlad na walang buwis. Ang salitang "kahabaan" ay hindi kumakatawan sa isang tiyak na uri ng IRA. Sa halip, ito ay isang diskarte sa pananalapi na nagpapahintulot sa mga tao na maipalabas ang buhay - at sa gayon ang bentahe ng buwis — ng isang IRA. Ang isang napakabata na benepisyaryo ay maaaring magbahagi ng mga pamamahagi sa loob ng mga dekada. Sa ilalim ng bagong batas, ang mga benepisyaryo na walang asawa ay kailangang kumuha ng pondo sa minana na IRA sa loob ng 10 taon mula sa pagkamatay ng orihinal na may-ari ng account.
Mga Key Takeaways
- Ang pag-unat ng isang IRA ay nagbibigay ng mga pondo na potensyal na mga dekada upang tambalan ang ipinagpaliban ng buwis — maliban na ang taktika ay natapos ng SECURE Act, naipasa noong Disyembre 19, 2019, at nilagdaan sa batas noong Disyembre 20. Ang mga tagapagmana ng spousal ay dapat kumuha ng kinakailangan ang mga minimum na pamamahagi (RMD) batay sa kanilang pag-asa sa buhay, kaya ang pagpasa ng IRA sa mga nakababatang tagapagmana ay naitatagal kung gaano katagal ito ay maaaring magpatuloy bago lumaki bago ang mga pondo ay dapat na bawiin. bagong limitasyon ay 10 taon pagkamatay ng orihinal na may-hawak ng account, anuman ang edad ng benepisyaryo.
Pag-unawa sa Stretch IRAs
Ang pag-unat ng isang IRA ay nagbibigay ng pondo sa IRA ng mas maraming oras — potensyal na mga dekada - upang tambalan ang ipinagpaliban sa buwis. Nagbibigay ito ng pagkakataon na mapalago ang mga pondo nang malaki para sa mga susunod na henerasyon.
Sa pamamagitan ng isang tradisyunal na IRA, dapat simulan ng may-ari ang kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) sa Abril 1 ng taon matapos ang pag-70 70 - isa pang panuntunan na magbabago sa Secure Act. Ang bagong edad ng RMD ay 72, maliban kung ikaw ay nasa 70½ o higit pa hanggang sa Disyembre 31, 2019. Ang RMD ay kinakalkula sa pamamagitan ng pagkuha ng balanse ng account sa Disyembre 31 ng nakaraang taon, at hinati ang bilang sa pamamagitan ng bilang ng mga taon na natitira sa pag-asa sa buhay ng may-ari (tulad ng nakalista sa talahanayan ng "Uniform Lifetime" ng IRS). Bawat taon, ang RMD ay kinakalkula sa pamamagitan ng paghati sa balanse ng account sa pamamagitan ng natitirang pag-asa sa buhay.
Ang mga di-spousal na tagapagmana ng anumang edad, anuman ang uri ng IRA, ay dapat kumuha ng RMD batay sa kanilang pag-asa sa buhay (ang mga panuntunan para sa minanaang mga IRA ay iba para sa mga asawa at hindi asawa). Ang mas bata ang benepisyaryo, mas mababa ang RMD, na nagbibigay-daan sa mas maraming pondo upang manatili sa IRA upang mabatak ang IRA sa paglipas ng panahon. Ito ang dahilan kung bakit maraming mga kahabaan ng IRA ay ipinapasa sa bunsong miyembro ng isang pamilya.
Stretch IRA: Sino ang Gumagamit sa kanila
Sa pangkalahatan, ang mga mayayamang retirado na nakakaalam na ang kanilang asawa ay magkakaroon ng sapat na pera para sa pagretiro ay gagamit ng isang kahabaan na IRA upang mapanatili ang kayamanan ng kanilang pamilya sa pamamagitan ng pagbibigay ng pangalan sa bunsong tao sa kanilang pamilya bilang isang benepisyaryo. Ang kanilang minimal na buwis sa RMD ay nangangahulugan na ang natitirang kabuuan sa kanilang IRA ay magpapatuloy na palaguin ang ipinagpaliban sa buwis. Gayunpaman, hindi lahat ng mga IRA ay nagpapahintulot sa istratehiya ng kahabaan, at dapat suriin ng mga mamumuhunan sa kanilang tagapayo sa pananalapi o institusyong pampinansyal upang matukoy kung ang mga benepisyaryo ay pinahihintulutan na kumuha ng mga pamamahagi sa isang tagal ng pag-asa sa buhay.
Ang mga Stretch IRA ay lalong kapaki-pakinabang kapag ginamit sa mga Roth IRA dahil ang mga pamamahagi ay karaniwang walang bayad sa buwis, habang ang tradisyonal na pamamahagi ng IRA ay itinuturing na ordinaryong kita.
I-stretch ang IRA Development
Noong 2016–2017, nabalitaan na ang bagong batas ay magwawakas sa kahabaan ng IRA at mangangailangan ng mga benepisyaryo ng di-asawa na gumamit ng limang taong panuntunan para sa mga kinakailangang minimum na pamamahagi. Ang pagpasa ng Tax Cuts and Jobs Act, ang kahabaan ng IRA ay binigyan ng isang pagkalugi.
Ang reprieve na iyon ay natunaw sa pagpasa ng SECURE Act. Kung malamang na magmana ka ng isang IRA pagkatapos ng Disyembre 31, 2019, suriin nang mabuti upang matiyak na sumusunod ka sa mga bagong patakaran.
