Ano ang Tunay na Katumbas na Panahong Pagbabayad (SEPP)?
Ang Halagang Pantay-pantay na Panahong Pagbabayad, o SEPP, ay isang paraan ng pamamahagi ng mga pondo mula sa isang IRA o iba pang mga kwalipikadong plano sa pagreretiro bago ang edad na 59½ na maiwasan ang pagkakaroon ng mga parusa sa IRS para sa mga pag-alis. Karaniwan, ang isang indibidwal na nag-aalis ng mga ari-arian mula sa isang plano bago ang edad na iyon ay magbabayad ng maagang parusa sa pag-alis ng 10% ng ipinamamahagi na halaga. Sa isang plano ng SEPP, ang mga pondo ay binawi ng walang bayad na parusa sa pamamagitan ng tinukoy na taunang pamamahagi sa loob ng limang taon o hanggang sa lumiliko ang 59-may-ari ng account, alinman ang darating. Ang buwis sa kita ay dapat pa ring bayaran sa mga pag-alis.
Mga Key Takeaways
- Pinapayagan ka ng isang plano ng SEPP na mag-withdraw ng mga pondo nang walang parusa mula sa isang account sa pagreretiro bago ka lumiko sa 59½.Ang halaga na iyong bawiin bawat taon ay tinutukoy ng mga pormula na itinakda ng IRS.Kung umalis ka sa SEPP na plano bago ito magtapos, kakailanganin mong bayaran ang lahat ng mga parusa na pinapayagan ka nitong maiwasan, kasama ang interes sa mga halagang iyon. Ang isang plano ng SEPP ay pinakaangkop sa mga nangangailangan ng isang matatag na stream ng pre-retiradong kita, marahil upang mabayaran ang isang karera kaysa natapos nang maaga kaysa sa inaasahan.
Paano gumagana ang isang SEPP Plan
Maaari mong gamitin ang anumang kwalipikadong account sa pagreretiro na may isang plano sa SEPP, maliban sa isang 401 (k) na hawak mo sa iyong kasalukuyang employer. Itinakda mo ang pag-aayos ng SEPP sa pamamagitan ng isang tagapayo sa pananalapi o direkta sa isang institusyon.
Dapat, sa simula pa lang, pumili ng tatlong mga pamamaraan na inaprubahan ng IRS para sa pagkalkula ng iyong mga pamamahagi mula sa isang SEPP: amortization, annuitization, at kinakailangang minimum na pamamahagi. Ang bawat isa ay magreresulta sa isang naiibang kinakalkula taunang pamamahagi. Ang halaga na iyong bawiin ay paunang natukoy at hindi mababago bawat taon, hindi bababa sa dalawa sa tatlong mga pagpipilian.
Pinapayuhan ng IRS ang mga indibidwal na piliin ang pamamaraan na pinakamahusay na sumusuporta sa kanyang sitwasyon sa pananalapi. Pinapayagan mong baguhin ang pamamaraan na ginagamit mo minsan sa loob ng buhay ng plano. Dapat mong kanselahin ang plano bago mag-expire ang minimum na panahon ng paghawak, kakailanganin mong bayaran ang IRS lahat ng mga parusa na tinanggihan nito sa mga pamamahagi ng plano, kasama ang interes.
Ang Paraan ng Amortization
Sa ilalim ng paraan ng amortization para sa pagkalkula ng mga pag-alis ng plano ng SEPP , ang taunang pagbabayad ay pareho para sa bawat taon ng programa. Natutukoy ito sa pamamagitan ng paggamit ng pag-asa sa buhay ng nagbabayad ng buwis at ng kanyang benepisyaryo, kung naaangkop, at isang napiling rate ng interes - hindi hihigit sa 120% ng pederal na mid-term rate, ayon sa IRS.
Ang Paraan ng Annuatization
Tulad ng paraan ng amortization, ang pamamahagi na dapat mong gawin sa ilalim ng paraan ng annuitization ay pareho rin sa bawat taon. Ang halaga ay tinutukoy sa pamamagitan ng paggamit ng isang annuity batay sa edad ng nagbabayad ng buwis at edad ng kanilang benepisyaryo, kung naaangkop, at isang napiling rate ng interes, na may parehong alituntunin ng IRS tulad ng amortization. Ang kadahilanan ng annuity ay nagmula gamit ang isang talahanayan ng dami ng namamatay sa IRS.
Kinakailangan Minimum na Pamamahagi at SEPP
Gamit ang kinakailangang minimum na paraan ng pamamahagi, ang taunang pagbabayad para sa bawat taon ay natutukoy sa pamamagitan ng paghati sa balanse ng account sa pamamagitan ng kadahilanan ng pag-asa ng buwis at kanilang benepisyaryo, kung naaangkop. Sa ilalim ng pamamaraang ito, ang taunang halaga ay dapat na kinakalkula taun-taon at, bilang isang resulta, ay magbabago mula sa taon-taon. Karaniwan din itong nagreresulta sa mas mababang taunang pag-alis kaysa sa iba pang mga pamamaraan.
Mga Kakulangan sa Plano ng SEPP
Ang paggamit ng isang plano sa SEPP ay maaaring maging isang boon sa mga nais o kailangang ma-tap nang maaga ang mga pondo sa pagretiro. Ang plano ay magpapahintulot sa iyo ng isang matatag na stream ng kita, walang parusa, sa iyong 40 o 50 taong gulang upang matulungan ka na mapalayo sa pagitan ng pagtatapos ng isang karera - at isang regular na suweldo — at ang pagdating ng iba pang kita sa pagretiro. Sa 59½, maaari kang mag-withdraw ng karagdagang mga pondo mula sa iyong mga account sa pagreretiro nang walang parusa. Sa iyong huli-60s, kwalipikado ka para sa buong benepisyo mula sa Social Security at marahil isang pensyon na tinukoy na benepisyo.
Ang mga plano ay mayroon ding natatanging mga disbentaha. Upang magsimula, medyo hindi nababaluktot ang mga ito. Kapag nagsimula ka ng isang SEPP na plano, dapat kang manatili kasama nito sa tagal-na maaaring maging dekada kung sisimulan mo ang plano sa iyong 30 o 40s. Sa panahong iyon, mayroon kang kaunting walang leeway upang mabago ang halaga na maaari mong bawiin mula sa pondo bawat taon. At ang pagtigil sa plano ay bahagya isang opsyon, na ibinigay sa katotohanan na ipinapataw sa iyo ang lahat ng mga parusa na nai-save mo mula sa paglulunsad nito, kasama ang interes. (Ang kaparehong parusa ay maaari ring mag-aplay kung hindi mo mali-mali at mabigo na gawin ang mga kinakailangang pag-alis sa loob ng anumang isang taon.)
Ang pagsisimula ng SEPP ay mayroon ding mga implikasyon para sa iyong pinansiyal na seguridad sa paglaon sa pagretiro. Kapag nagsimula ka ng isang SEPP, kailangan mong ihinto ang pag-ambag sa plano na ito ay pag-tap, nangangahulugan na ang balanse nito ay hindi lalago sa pamamagitan ng karagdagang mga kontribusyon. At sa pamamagitan ng pag-alis ng mga pondo nang maaga, mahalagang kailangan mo ring banggitin ang mga kita na gagawin nila sa ibang pagkakataon - kasama ang buwis na ililigtas mo sa mga natamo, na magbubuo ng walang tax sa loob ng account.
