Ano ang isang Security-Exempt Security?
Ang isang security-exempt security ay isang pamumuhunan kung saan ang kita na ginawa ay libre mula sa pederal, estado, at / o mga lokal na buwis. Karamihan sa mga security sect exempt ay nagmula sa anyo ng mga bono sa munisipalidad, na kumakatawan sa mga obligasyon ng isang estado, teritoryo o munisipalidad. Para sa ilang mga namumuhunan, ang interes ng US Savings Bond ay maaari ring libre mula sa mga buwis sa pederal na kita.
Paano gumagana ang isang Security-Exempt Security
Ang kita, tulad ng dibidendo at interes, sa mga security sect exempt ay walang ipinapataw na buwis na pederal. Depende sa kung saan naninirahan ang namumuhunan, ang isang security-exempt security ay maaaring libre mula sa lahat ng mga buwis. Ang isang residente ng estado ay karaniwang makakatanggap ng isang estado at pederal na pagbubukod sa buwis sa pangkalahatang obligasyong bono mula sa kanyang estado sa bahay. Habang ang mga bono sa munisipalidad ay ang pinaka-karaniwang sanggunian ng mga security sect exempt, ang mga pondo ng isa't isa na namuhunan sa mga bono sa munisipalidad, US Savings Bonds, o iba pang mga security-exempt na seguridad ay maaari ring makatanggap ng katayuan sa tax-exempt. Ang mga bono ng pederal na pamahalaan, lalo na ang US Savings Bond at Treasury Inflation Protected Securities (TIPS), ay binubuwisan sa antas ng pederal, ngunit hindi ipinagpapalit sa mga buwis ng estado at lokal.
Mga Key Takeaways
- Sa isang security-exempt security, ang kita ay ginawang libre mula sa anumang buwis sa buwis. Ang mga bono ng munisipalidad, na kumakatawan sa mga obligasyon ng isang estado, teritoryo o munisipalidad, ay isang pangkaraniwang halimbawa ng security-exempt security.Tax-exempt security ay mas mahalaga at kapaki-pakinabang ang mas maraming buwis na dapat bayaran ng isang tao.
Halimbawa, ipagpalagay ang isang lokal na pamahalaan na naglabas ng isang bono sa munisipyo upang tustusan ang isang parke para sa libangan. Ang isang namumuhunan, si John Smith, na naninirahan sa estado ng pagpapalabas ay binibili ang $ 5, 000 na halaga ng bono na halaga na nagkakaroon ng 2 taon at mayroong isang kupon na rate ng 3% na babayaran taun-taon. Sa pagtatapos ng bawat isa sa dalawang taon, ang mamumuhunan ay tumatanggap ng kita ng interes na 3% x $ 5, 000 = $ 150. Ang kita na ito ay hindi ibubuwis ng pederal o gobyerno ng estado. Matapos matanda ang bono, tatanggap si John Smith ng kanyang orihinal na punong-guro na pamumuhunan pabalik mula sa lokal na pamahalaan.
Ang mga pamahalaan ng estado at lokal at mga non-profit na organisasyon ay hinihikayat na magsagawa ng mga bagong proyekto na binigyan ng mga bono na may exempt na buwis, na ginagamit upang tustusan ang mga proyektong ito, magdala ng mababang halaga ng interes at, samakatuwid, mababang halaga ng paghiram. Dahil ang mga munisipal na bono ay may mababang rate ng interes, dapat tukuyin ng mga namumuhunan kung sapat na makabuluhan ang kanilang pagtitipid sa buwis para sa mas mababang ani.
Ang mas mataas na marginal tax bracket ng mamumuhunan, ang mas mahalaga at kapaki-pakinabang na mga security-exempt na mga security ay para sa namumuhunan. Ang isang security-exempt security ay magdadala ng isang katumbas na buwis na ani na madalas na mas mataas kaysa sa kasalukuyang ani, tulad ng tinukoy ng buwis sa mamumuhunan. Ang ani na katumbas ng buwis ay ang taxable interest rate na kakailanganin upang magbigay ng parehong rate ng interes sa buwis. Ang katumbas na pagbubuwis sa buwis ng bono na may exempt na buwis ay maaaring kalkulahin bilang:
Ani na may katumbas na buwis = ani sa pagbubuwis sa buwis / (1 - rate ng buwis sa Marginal)
Halimbawa, kung ang John Smith sa halimbawa sa itaas ay nahuhulog sa 35% na buwis sa buwis, ang 3% muni ani ay katumbas ng isang buwis na may buwis na may ani ng:
= 0.03 / (1 - 0.35)
= 0.03 / 0.65
= 0.046, o 4.6%
Paano kung si John Smith ay nasa 22% na tax bracket? Ang ani na katumbas ng buwis ay:
= 0.03 / 0.78
= 0.038, o 3.8%
Mas mataas ang rate ng iyong buwis, mas mataas ang ani na katumbas ng buwis - na nagpapakita kung paano ang mga security sect exempt na pinakamahusay na angkop sa mga nasa mas mataas na bracket sa buwis.
Karamihan sa mga oras, ang isang samahan ay dapat na nakarehistro sa ilalim ng seksyon 501 (c) (3) ng Internal Revenue Code (IRC) bago ito makapaglabas ng mga security sect exempt.
