Ang panloob na Serbisyo ng Panloob na Kita (IRS) para sa mga SIMPLE na indibidwal na mga account sa pagreretiro (IRA) ay nagsasabi na ang mga empleyado na lumahok sa ganitong uri ng account sa pagreretiro na ipinagpaliban ng buwis ay hindi maaaring maglipat ng mga pondo sa isa pang plano sa pagretiro para sa dalawang taon matapos buksan ang isang account ng SIMPLE. Ano ang ibig sabihin nito, kung iniwan mo ang kumpanya sa loob ng dalawang taon, ngunit ang iyong bagong employer ay hindi nag-aalok ng isang SIMPLE?
Narito ang isang pagtingin kung paano gumagana ang mga SIMPLE IRA at kung ano ang maaari mong gawin kung nahanap mo ang iyong sarili sa sitwasyong ito.
Mga Batas sa Pamamahala ng mga SIMPLE IRA
Ang Isang Plano ng Pagtutugma sa Pagtitip ng Insentibo para sa Mga Empleyado ng Maliit na Manggagawa (SIMPLE) Ang IRA ay isang nakakaakit na plano sa pagreretiro na ipinagpaliban ng buwis para sa mga negosyong mayroong 100 o mas kaunting mga empleyado. Itinakda ng isang employer ang plano sa isang institusyong pampinansyal, na pagkatapos ay pinangangasiwaan ito. Ang papeles ay minimal - isang paunang dokumento ng plano at taunang pagsisiwalat sa mga empleyado. Ang pagsisimula at mga gastos sa pagpapanatili ay mababa, at ang mga employer ay nakakakuha ng isang bawas sa buwis para sa mga kontribusyon na kanilang ginagawa para sa mga empleyado.
Upang makilahok sa isang SIMPLE IRA, ang mga empleyado ay dapat na kumita ng hindi bababa sa $ 5, 000 bilang kabayaran sa anumang dalawang nakaraang taon ng kalendaryo at inaasahan na kumita ng hindi bababa sa $ 5, 000 sa kasalukuyang taon. Ang mga employer ay maaaring pumili ng mas mahigpit na mga kinakailangan sa pakikilahok kung nais nila. Ang isang tagapag-empleyo ay maaari ring pumili upang ibukod mula sa mga empleyado ng pakikilahok na makakatanggap ng mga benepisyo sa pamamagitan ng isang unyon.
Upang buksan ang isang account, dapat punan ng empleyado ang isang kasunduan sa pag-aampon ng SIMPLE IRA. Kapag naitatag ang plano, ang mga employer ay kinakailangan na mag-ambag dito bawat taon maliban kung ang plano ay natapos. Gayunpaman, ang mga employer ay maaaring pumili upang baguhin ang kanilang mga halaga ng kontribusyon - sa pagitan ng 2% na ipinag-uutos na kontribusyon at ang 3% na pagtutugma ng kontribusyon - kung sinusunod nila ang mga patakaran ng IRS ng IRA.
Mga Key Takeaways
- Kailangang maghintay ang mga empleyado ng dalawang taon mula sa oras na magbukas sila ng isang account ng SIMPLE IRA bago mailipat ang mga pondong iyon sa isa pang plano sa pagretiro.Kung mag-alis ka ng pera sa isang SIMPLE IRA sa loob ng dalawang taong paghihintay, maaari kang sumailalim sa isang 25% na maagang pamamahagi parusa.Kayunman, ang paglilipat o pag-rollover sa pagitan ng dalawang SIMPLE IRA ay nalalayo mula sa dalawang taon na panuntunan ng IRS.Nang matapos ang dalawang taon, maaari mong ilipat ang mga assets mula sa iyong SIMPLE IRA sa isang karapat-dapat na account sa pagreretiro sa pamamagitan ng rollover, transfer, o Roth conversion.
Kung Iiwan Mo Sa Panahon ng Dalawang-Taong Naghihintay na Panahon
Sa unang dalawang taon ng pagbubukas ng isang account ng SIMPLE IRA, hindi mo maaaring ilipat ang mga assets na iyon sa isa pang plano sa pagretiro. Ang dalawang taong ito ay nagsisimula sa unang araw na ang iyong tagapag-empleyo ay nagdeposito ng isang kontribusyon sa account ng SIMPLE. Ang anumang mga pamamahagi na gagawin mo mula sa isang SIMPLE IRA sa panahon ng dalawang taong ito ay napapailalim sa isang maagang pamamahagi na parusa ng 25% kung ikaw ay mas mababa sa edad na 59½ sa oras ng pag-alis.
May isang pagbubukod. Ang dalawang taong naghihintay na panahon ay hindi nalalapat sa mga paglilipat o pag-rollover sa pagitan ng dalawang SIMPLE IRA. Kaya kung hindi ka na kasama ang kumpanya na nag-sponsor ng SIMPLE IRA, maaari mong iwanan ang mga assets kung nasaan sila hanggang matapos ang dalawang taong paghihintay, o maaari mong i-roll over ang mga assets sa isang SIMPLE sa ibang institusyong pampinansyal.
Matapos ang Dalawang Taon na Panahon
Kapag lumipas ang dalawang taon, maaari mong ilipat ang iyong SIMPLE IRA sa isa pang karapat-dapat na plano sa pagreretiro sa pamamagitan ng isang paglipat, rollover (kabilang ang isang direktang rollover), o ang pagbabagong Roth, nanatili ka man o hindi sa kumpanya na nag-sponsor ng SIMPLE.
Upang maisakatuparan ang paglipat, kakailanganin mong magsumite ng isang kasunduan sa pag-ampon ng SIMPLE IRA kasama ang isang kopya ng Form 5304-SIMPLE (o Form 5305-SIMPLE) na pinuno ng employer upang maitaguyod ang SIMPLE IRA. Ang paglipat ay maaaring mangyari sa sandaling ang bagong account ay naitatag.
