Ang pasya ng Korte Suprema na nag-legalize sa same-sex marriage sa lahat ng 50 estado noong 2015 ay walang alinlangan na isang sandidong tubig sa lipunang Amerikano. Nagkaroon din ito ng ilang mga pangunahing praktikal na implikasyon para sa mga magkakaparehong kasarian, kabilang ang kakayahang mag-file ng pederal na buwis gamit ang pagtatalaga sa kasal. Ang mga pakikipagsosyo sa tahanan at unyon sibil — kahit na binibilang bilang mga ligal na relasyon na kinikilala sa antas ng estado — ay hindi kasal at hindi karapat-dapat kang mag-file ng pederal na buwis bilang isang mag-asawa. Nangangahulugan ito na maaari mo lamang gamitin ang pagtatalaga sa kasal kung ikaw ay aktwal na legal na kasal.
Ang mabuting balita para sa karamihan sa mga kasal na parehong mag-asawa ay makakakita sila ng mas mababang buwis sa buwis bilang resulta ng desisyon ng Korte Suprema. Gayunpaman, ang mga nasa matinding dulo ng spectrum ng kita ay dapat mag-ingat. Ang kanilang pananagutan ay maaaring umakyat sa sandaling itali nila ang buhol.
Mga Key Takeaways
- Ang mga mag-asawa ay maaaring mag-file ng pederal na buwis sa isa lamang sa dalawang paraan — ang mag-asawa na mag-file nang magkasama o nag-asawa ng pag-file nang hiwalay. Ang mga mag-asawa na may katulad na kita na mag-file nang magkasama ay malamang na hindi makakakita ng maraming pagkakaiba sa halagang babayaran nila. Ang mga mag-asawa na may pagkakaiba sa kanilang kita ay malamang bawasan ang halaga ng mga buwis na kanilang binabayaran sa pamamagitan ng pag-file nang magkasama dahil sa bonus sa kasal.Ang mga kasosyo na kung saan ang parehong mga kasosyo ay kumikita ng mataas na kita ay maaaring makita ang pagtaas ng singil sa kanilang buwis kung mag-file sila nang magkakasama, kung saan dapat silang mag-file nang hiwalay.
Ang Mga Pangunahing Kaalaman
Ang mga tao sa isang magkakaparehong kasarian ay kailangang mag-file ng hiwalay na 1040 na form sa Internal Revenue Service (IRS) bago ang 2013, na nagtatalaga sa bawat isa. Kung mayroon silang tiwala, ang isa sa kanila ay maaaring maging karapat-dapat sa pinuno ng katayuan sa sambahayan. Ngunit noong 2013, pinasiyahan ng IRS ang mga magkakaparehong kasarian ay maaaring magsumite ng isang pederal na joint joint tax sa halip. Dahil ang legal na kasal ay naging ligal sa buong bansa, ang bilang ng mga mag-asawa na nagsasama ng pagbabalik ay tumaas. Ayon sa Tax Policy Center, higit sa 250, 000 mga pares ng parehong kasarian ang nagsumite ng magkasanib na pagbabalik ng buwis noong 2015.
Tulad ng iba pang mga mag-asawa, kung ikaw ay ligal na kasal sa pagtatapos ng taon ng buwis, ang iyong mga araw ng pag-file bilang isang solong tao ay tapos na. Nangangahulugan ito na dapat kang mag-file ng isang muling pagbabalik sa buwis, magkasama o magkahiwalay. Ang tanging paraan na maaari kang mag-file bilang solong ay kung ikaw ay nasa isang domestic partnership o sibilyang unyon, o kung nahihiwalay ka sa pamamagitan ng desisyon ng korte - kahit na hindi ka pa legal na hiwalay.
Ang Bonus ng Kasal
Ngunit ano ang epekto nito sa kanilang mga buwis? Para sa mga bagong kasal na gumawa ng halos parehong halaga ng pera, ang pagkakaiba ay maaaring minimal. Isaalang-alang ang isang mag-asawa kung saan ang parehong asawa ay kumita ng $ 45, 000 sa isang taon sa kita na mabubuwis, o $ 90, 000 kabuuan. Kung nagsasampa sila ng solong pagbabalik ng buwis para sa 2019, ang kanilang mga buwis sa buwis na magkasama ay magbibigay ng halagang $ 7, 484 — kung mayroong walang karagdagang pagbabawas, buwis, o kredito at pagpapatotoo sa karaniwang mga pagbawas. Ang epektibong rate ng buwis sa bawat asawa ay 8.3% na may marginal na rate ng buwis na 12%. Sa parehong rate ng buwis, babayaran ng mag-asawa ang eksaktong parehong halaga kung nagsumite sila ng magkakasamang pagbabalik pagkatapos na ma-hit.
Gayunpaman, ang mga mag-asawa na may mas malaking pagkakaiba sa sahod ay madalas na tumatanggap ng isang bonus sa kasal dahil maaari nilang average ang kanilang mga kita. Sa aming progresibong code ng buwis, madalas na sapat na upang ilagay ang mas malaking kita-kumikita ng kita sa isang mas mababang bracket ng buwis.
Sabihin nating ang isang asawa ay may $ 70, 000 ng kita na maaaring ibuwis at ang iba pa ay nagdadala ng $ 20, 000. Kung nag-file sila bilang solong nagbabayad ng buwis para sa 2019, sama-sama silang may utang na $ 9, 355 kay Uncle Sam. Ngunit kung nakumpleto nila ang isang pinagsamang pagbabalik, kakailanganin lamang nilang magbayad ng $ 7, 484. Iyon ay isang matitipid na $ 1, 871, dahil lamang pinagsama nila ang kanilang mga pagbalik.
Ang Parusa sa Pag-aasawa
Sa kasamaang palad, hindi lahat ay nakikinabang sa oras ng buwis sa pamamagitan ng pagsasabi na "ginagawa ko." Sa ilang mga kalagayan ang katayuan sa kasal ay maaaring magkaroon ng kabaligtaran na epekto. Ang dalawang kumita na may mataas na kita na gumagawa ng katulad na suweldo ay kung minsan ay maaaring mabalot sa isang mas mataas na bracket ng buwis. At kung ang kanilang kabuuang kita ay sapat na malaki, ang mga mayayamang mag-asawa ay maaaring mag-trigger ng Medicare surtax itinatag noong 2013. Para sa mga mag-asawang nag-file nang magkasama, na nagkakahalaga ng 0.9% sa mga kita na higit sa $ 250, 000.
Ang parusang kasal ay hindi lamang nakakaapekto sa mayaman, gayunpaman. Ang mga bagong kasal sa kabilang dulo ng spectrum ng kita ay maaari ring parusahan ng IRS. Iyon ay dahil sa pagdaragdag ng parehong kita ng mag-asawa ay maaaring kwalipikado sa kanila mula sa kikitain na credit credit (EIC) — isang benepisyo sa buwis na nakatuon sa mga pamilyang may mababang kita. Dito rin, ang parusa ay may posibilidad na mangyari kapag ang mga mag-asawa ay gumawa ng halos parehong halaga ng pera.
Ang mga mag-asawa na nasa mababang dulo ng kumita ng spectrum ay maaaring mawala sa pagiging kwalipikado para sa mga kredito sa buwis kung magkasama silang mag-file.
Larawan 1. Karamihan sa mga bagong kasal, kung mayroon man, ay makakatanggap ng isang bonus sa pamamagitan ng pag-file bilang isang nagbabayad ng buwis. Gayunpaman, ang ilang mga mag-asawa na may mababang kita at mataas na kita ay maaaring magkaroon ng parusang kasal kung magkapareho ang kanilang kita.
Pag-file ng Kasabay
Ang mga kasintahang magkakapareho, tulad ng ibang mga nagbabayad ng buwis, ay maaaring mag-file sa isa sa dalawang paraan. Maaari silang magsumite ng pagbabalik bilang mag-asawa nang pagsasama nang magkasama o nag-iisa ang pag-file nang hiwalay.
Karamihan sa oras, sabi ng mga eksperto, ang mga mag-asawa ay nakikinabang sa pamamagitan ng pagpuno ng isang magkasanib na pagbalik. Magagawa nilang average ang kanilang kita sa ganoong paraan. Kaya kung ang isang tao ay gumawa ng malaki kaysa sa iba pa, mayroong potensyal para sa isang break sa buwis. Bilang karagdagan, ang pagkumpleto ng isang magkasanib na 1040 ay karaniwang ang pinakamahusay na paraan para maipababa ng mga may-asawa ang kanilang kinikita na buwis.
Ang mga mag-asawa na nagplano sa pagpapalaki ng isang bata ay magkasama ay may labis na insentibo upang mag-file ng isang magkasanib na pagbalik. Halimbawa, ito ang tanging paraan upang makapag-claim sila ng kredito o pagbubukod sa mga gastos na natamo kapag pinagsama ang isang bata. At ito lamang ang diskarte na nagbibigay-daan sa mga nagbabayad ng buwis na makuha ang bata at nakasalalay na credit ng buwis sa pangangalaga. Depende sa kita ng mag-asawa, maaari silang makapag-claim ng isang kredito hanggang sa 35% ng kanilang mga kwalipikadong paggasta.
Ang iba pang mga kredito na magagamit ay kinabibilangan ng nabanggit na EIC at ang pagkakataon sa Amerika at buhay na pag-aaral ng mga kredito (LLC), na parehong tumutulong sa pagaanin ang gastos ng mas mataas na edukasyon.
At huwag kalimutan ang gastos ng pag-file ng sarili. Kung gumagamit ka ng isang accountant o ibang propesyonal sa buwis, kailangan mo lamang magbayad para sa paghahanda ng isang form sa buwis sa halip na dalawa.
Pag-file ng Hiwalay
Iyon ay hindi sabihin na hindi kailanman isang dahilan para sa parehong-kasarian asawa upang mag-file nang hiwalay. Halimbawa, sabihin ng isang asawang nais na ibabawas ang ilang mabigat na gastos sa medikal. Dahil pinapayagan ka lamang ng IRS na ibukod ang mga gastos sa pangangalagang pangkalusugan na higit sa 10% ng iyong nababagay na kita ng gross, kwalipikado para sa pagbabawas ay malinaw na magiging madali sa isang kita lamang ng isang indibidwal.
Gayundin, kapag nag-file ka ng isang pinagsamang pagbabalik ikaw ay may pananagutan para sa pananagutan ng buwis ng iyong asawa. Kaya maaari kang maging nasa hook para sa anumang napalampas na mga pagbabayad, sa ilalim ng pag-uulat ng mga pagkakamali, o parusa - kahit na ang ibang tao ay nakakuha ng lahat o karamihan ng pera sa taong iyon.
Ang Bottom Line
Ang mga mag-asawa na parehong kasarian ay nahaharap ngayon sa dilemma na ibang mukha ng asawa: Kung mag-file ng kanilang 1040 form nang magkasama o hiwalay. Habang ang isang pinagsamang pagbabalik ay nag-aalok ng isang mas mababang buwis sa buwis sa karamihan ng mga kaso, hindi nasaktan na patakbuhin ang mga numero ng parehong mga paraan bago isumite ang iyong form sa IRS. Kapaki-pakinabang din na tandaan na pinapayagan ka ng IRS na mag-file ng susugan na mga babalik hanggang sa tatlong taon. Kaya kung nagsampa ka sa isang paraan na hindi pinansiyal sa iyong kalamangan, maaari ka pa ring mag-file ng isang susugan na pagbalik at aaniin ang mga gantimpala sa pinansiyal na nararapat sa iyo.
