Ano ang Plano ng 401 (k)?
Ang plano na 401 (k) ay isang kapakinabangan ng buwis, natukoy na kontribusyon sa pagreretiro ng account na inaalok ng maraming mga employer sa kanilang mga empleyado. Pinangalanan ito matapos ang isang seksyon ng US Internal Revenue Code. Ang mga manggagawa ay maaaring gumawa ng mga kontribusyon sa kanilang 401 (k) account sa pamamagitan ng awtomatikong pagpigil sa payroll, at ang kanilang mga employer ay maaaring tumugma sa ilan o lahat ng mga kontribusyon. Ang kita ng pamumuhunan sa isang tradisyunal na plano na 401 (k) ay hindi binubuwis hanggang sa tanggalin ng empleyado ang pera na iyon, karaniwang pagkatapos ng pagretiro. Sa isang plano ng Roth 401 (k), ang pag-withdraw ay maaaring walang tax.
Mga Key Takeaways
- Ang plano na 401 (k) ay isang account sa pagreretiro na suportado ng kumpanya na maaaring maiambag ng mga empleyado. Ang mga employer ay maaari ring gumawa ng pagtutugma ng mga kontribusyon. Mayroong dalawang pangunahing uri ng 401 (k) s-tradisyonal at Roth — na naiiba sa una sa kung paano sila nagbubuwis. Sa isang tradisyunal na 401 (k), ang mga kontribusyon ng empleyado ay binabawasan ang kanilang mga buwis sa kita para sa taon sila ay ginawa, ngunit ang kanilang pag-atras ay buwis. Sa isang Roth, ang mga empleyado ay nagsasagawa ng mga kontribusyon sa kita sa post-tax, ngunit maaaring gumawa ng mga pag-withdraw ng buwis.
Pag-unawa sa 401 (k) Plans
Mayroong dalawang pangunahing uri ng 401 (k) account: tradisyonal na 401 (k) s at Roth 401 (k) s, kung minsan ay tinukoy bilang isang "itinalagang Roth account." Ang dalawa ay magkatulad sa maraming aspeto ngunit nagbubuwis sa iba't ibang paraan. Ang isang manggagawa ay maaaring magkaroon ng alinman sa uri ng account o parehong uri.
Nag-aambag sa isang 401 (k) na plano
Ang isang 401 (k) ay kung ano ang kilala bilang isang tinukoy na plano ng kontribusyon. Ang empleyado at employer ay maaaring gumawa ng mga kontribusyon sa account, hanggang sa mga limitasyon ng dolyar na itinakda ng Serbisyo ng Panloob na Kita. Sa kabaligtaran, ang tradisyonal na mga pensyon (hindi malito sa tradisyonal na 401 (k) s) ay tinukoy bilang mga plano na tinukoy na benepisyo; responsable ang tagapag-empleyo sa pagbibigay ng isang tiyak na halaga ng pera sa empleyado sa pagreretiro.Nitong nagdaang mga dekada, 401 (k) ang mga plano ay naging mas mayaman at tradisyonal na mga pensiyon na lalong bihira, dahil ang mga employer ay inilipat ang responsibilidad at panganib na makatipid para sa pagretiro sa kanilang mga empleyado.
Ang mga empleyado ay may pananagutan din sa pagpili ng mga tiyak na pamumuhunan sa loob ng kanilang 401 (k) account, mula sa pagpili na inaalok ng employer. Ang mga handog na iyon ay karaniwang may kasamang dami ng pondo sa kapwa ng stock at bond pati na rin ang mga target na date na pondo na may hawak na halo ng mga stock at bono na angkop sa mga tuntunin ng peligro para kapag ang taong iyon ay inaasahan na magretiro. Maaari rin nilang isama ang garantisadong mga kontrata sa pamumuhunan (GIC) na inisyu ng mga kompanya ng seguro at kung minsan ang sariling stock ng employer.
Mga maximum na kontribusyon
Ang maximum na halaga ng isang empleyado o employer ay maaaring mag-ambag sa isang 401 (k) na plano ay nababagay na pana-panahon upang account para sa inflation. Hanggang sa 2019, ang mga pangunahing limitasyon sa mga kontribusyon ng empleyado ay $ 19, 000 bawat taon para sa mga manggagawa na wala pang edad na 50 at $ 25, 000 para sa mga 50 pataas (kasama ang $ 6, 000 na catch-up na kontribusyon). Kung nag-aambag din ang employer (o kung pipiliin ng empleyado na gumawa ng karagdagang, hindi mababawas na kontribusyon pagkatapos ng buwis sa kanilang tradisyunal na 401 (k) account), ang kabuuang kontribusyon ng empleyado / employer para sa mga manggagawa sa ilalim ng 50 ay naka-copa ng t $ 56, 000, o 100 % ng kabayaran sa empleyado, alinman ang mas mababa. Para sa mga 50 pataas, ang limitasyon ay $ 62, 000.
Noong 2020, tumaas ang lahat ng mga numero na iyon. Ang mga pangunahing kontribusyon ay tumaas sa $ 19, 500 at ang catch-up ng $ 6, 500. Ang takip, kabilang ang mga kontribusyon sa employer, ay nagkakahalaga ng $ 57, 000 - $ 63, 500 para sa mga 50 pataas.
Pagtutugma ng employer
Ang mga employer na tumutugma sa kanilang mga kontribusyon sa empleyado ay gumagamit ng iba't ibang mga formula upang makalkula ang tugma na iyon. Ang isang karaniwang halimbawa ay maaaring 50 sentimo o $ 1 para sa bawat dolyar na nag-aambag ang empleyado sa isang tiyak na porsyento ng suweldo. Kadalasang inirerekomenda ng mga tagapayo sa pananalapi na subukan ng mga empleyado na mag-ambag ng hindi bababa sa sapat na pera sa kanilang 401 (k) plano bawat isa upang makuha ang buong tugma ng employer.
Pag-aayos ng iyong account
Kung nais nila - at kung ang kanilang amo ay nag-aalok ng parehong mga pagpipilian - ang mga empleyado ay maaaring hatiin ang kanilang mga kontribusyon, paglalagay ng ilang pera sa isang tradisyunal na 401 (k) at ang ilan sa isang Roth 401 (k). Gayunpaman ang kanilang kabuuang kontribusyon sa dalawang uri ng mga account ay hindi maaaring lumampas sa limitasyon para sa isang account (tulad ng $ 19, 500 sa 2020). Ang mga kontribusyon sa employer ay maaari lamang pumunta sa isang tradisyunal na 401 (k) account, kung saan sila ay sasailalim sa buwis sa pag-alis.
Ang pagkuha ng pag-alis mula sa isang 401 (k) na plano
Dapat tandaan ng mga kalahok na sa sandaling ang kanilang pera ay nasa 401 (k), maaaring mahirap umatras nang walang parusa. "Tiyakin na nakatipid ka pa rin sa labas para sa mga emerhensiya at gastos na maaaring mayroon ka bago pagretiro. Huwag ilagay ang lahat ng iyong mga matitipid sa iyong 401 (k) kung saan hindi mo madaling ma-access ito, kung kinakailangan, " sabi ni Dan Stewart, CFA ®, pangulo ng Revere Asset Management Inc., sa Dallas, Texas.
Ang mga kita sa isang 401 (k) account ay ipinagpaliban sa buwis sa kaso ng tradisyonal na 401 (k) s at walang buwis sa kaso ng Roths. Kapag ang may-ari ng isang tradisyonal na 401 (k) ay gumagawa ng pag-alis, ang pera (na hindi pa nabubuwis) ay ibubuwis bilang ordinaryong kita. Ang mga may-ari ng Roth account (na nakapagbayad na ng buwis sa kita sa pera na kanilang naambag sa plano) ay hindi dapat magbayad ng buwis sa kanilang pag-atras, hangga't nasiyahan nila ang ilang mga kinakailangan.
Ang parehong may-ari ng tradisyonal at Roth 401 (k) ay dapat na hindi bababa sa edad na 59½ - o matugunan ang iba pang pamantayan na naisulat ng IRS, tulad ng pagiging ganap at permanenteng may kapansanan-kapag nagsimulang gumawa ng pag-alis. Kung hindi man, haharapin nila ang isang karagdagang 10% na maagang pamamahagi ng parusa sa pagbubu sa unang bahagi ng anumang iba pang buwis na kanilang utang.
Ang parehong uri ng mga account ay napapailalim din sa kinakailangang minimum na pamamahagi, o RMD. (Ang mga pag-agaw ay madalas na tinutukoy bilang "mga pamamahagi" sa parlamans sa IRS.) Matapos ang edad 70½, ang mga may-ari ng account ay dapat mag-alis ng hindi bababa sa isang tinukoy na porsyento mula sa kanilang mga plano sa 401 (k), gamit ang mga talahanayan ng IRS batay sa kanilang pag-asa sa buhay sa oras. Kung nagtatrabaho pa sila at ang account ay kasama ang kanilang kasalukuyang employer, gayunpaman, maaaring hindi nila kailangang kumuha ng mga RMD mula sa plano na iyon. (Ang mga Roth IRA, hindi katulad ng Roth 401 (k) s, ay hindi napapailalim sa RMDs habang buhay ng may-ari.)
Tradisyonal 401 (k) kumpara sa Roth 401 (k)
Kapag ang 401 (k) mga plano ay unang magagamit noong 1978, ang mga kumpanya at kanilang mga empleyado ay may isang pagpipilian lamang: ang tradisyonal na 401 (k). Pagkatapos, noong 2006, dumating ang Roth 401 (k) s. Ang Roths ay pinangalanan para sa dating US Senator William Roth ng Delaware, ang pangunahing tagasuporta ng batas ng 1997 na nagawa ang Roth IRA.
Habang ang Roth 401 (k) s ay medyo mabagal upang mahuli, maraming mga tagapag-empleyo ang nag-aalok sa kanila ngayon. Kaya ang unang desisyon ng mga empleyado ay madalas na kailangang gawin ay: Roth o tradisyonal?
Bilang isang pangkalahatang panuntunan, ang mga empleyado na inaasahan na nasa isang mas mababang marginal na buwis sa buwis pagkatapos nilang magretiro ay maaaring naisin na pumili ng isang tradisyonal na 401 (k) at samantalahin ang agarang break sa buwis. Sa kabilang banda, ang mga empleyado na inaasahan na nasa isang mas mataas na bracket ay maaaring pumili para sa Roth upang maiwasan nila ang mga buwis sa ibang pagkakataon. Halimbawa, ang isang Roth ay maaaring maging tamang pagpipilian para sa isang mas bata na manggagawa na medyo mababa ang suweldo ngayon ngunit malamang na tumataas nang malaki sa paglipas ng panahon. Mahalaga rin, lalo na kung ang Roth ay may mga taon na lumago: Walang buwis sa pag-alis ay nangangahulugan na ang lahat ng pera na kinita ng mga kontribusyon sa paglipas ng mga dekada na nasa account ay hindi rin buwis.
Yamang walang mahuhulaan kung anong mga rate ng buwis ang magiging mga dekada mula ngayon, ni ang uri ng 401 (k) ay isang siguradong bagay. Sa kadahilanang iyon maraming mga tagapayo sa pananalapi ang nagmumungkahi na ang mga tao ay magbantay ng kanilang mga taya, na inilalagay ang ilan sa kanilang pera.
Panimula Sa Ang 401 (K)
Mga Espesyal na Pagsasaalang-alang: Pagbabago ng Trabaho
Kapag ang isang empleyado ay umalis sa isang kumpanya kung saan mayroon silang isang plano na 401 (k), sa pangkalahatan ay mayroon silang apat na pagpipilian:
1. Umatras ng pera
Ito ay karaniwang isang masamang ideya maliban kung ang empleyado ay ganap na nangangailangan ng cash para sa isang kagyat na layunin, tulad ng isang panukalang medikal. Hindi lamang mabubuwis ang pera sa taon na ito ay binawi, ngunit ang empleyado ay maaari ring pindutin ang karagdagang 10% na buwis sa maagang pamamahagi maliban kung sila ay higit sa 59½, ganap at permanenteng may kapansanan, o matugunan ang iba pang mga pamantayan sa IRS para sa isang pagbubukod sa ang panuntunan.
Sa kaso ng Roth IRAs, ang mga kontribusyon ng empleyado ay maaaring bawiin ang walang buwis at walang parusa sa anumang oras, ngunit ang kita ay kikita kung ang empleyado ay nasa ilalim ng 59½ at nagkaroon ng account nang mas mababa sa limang taon. ang empleyado ay maaaring bawiin ang pera na walang buwis sa pera, sila ay mababawasan ang kanilang pag-iimpok sa pagretiro, na maaari nilang ikinalulungkot kalaunan sa buhay.
2. I-roll ito sa isang IRA
Sa pamamagitan ng paglipat ng pera sa isang IRA at, sabihin, isang kumpanya ng brokerage o kumpanya ng pondo sa isa't isa, maiiwasan ng empleyado ang agarang buwis at mapanatili ang katayuan ng kanilang kita na may pakinabang sa buwis. Ano pa, ang empleyado ay malamang na magkaroon ng isang mas malawak na hanay ng mga pagpipilian sa pamumuhunan sa isang IRA kaysa sa plano ng kanilang employer.
Ang IRS ay medyo mahigpit na mga patakaran sa mga rollover at kung paano nila kailangang maisakatuparan, at ang pagpapatakbo ng pagkalipas ng mga ito ay maaaring magastos. Karaniwan, ang institusyong pampinansyal na linya upang makatanggap ng pera ay higit pa sa masaya na makakatulong sa proseso at maiwasan ang anumang mga pagkakamali.
Ang pera sa isang 401 (k) o isang IRA ay karaniwang pinangangalagaan mula sa mga nagpapautang.
3. Iwanan ito sa matandang employer
Sa maraming mga kaso, pinapayagan ng mga employer ang isang empleyado sa pag-alis na panatilihin ang isang 401 (k) account sa kanilang lumang plano nang walang hanggan, kahit na ang empleyado ay hindi makagawa ng karagdagang mga kontribusyon dito. Karaniwang nalalapat ito sa mga account na nagkakahalaga ng hindi bababa sa $ 5, 000; sa kaso ng mga mas maliit na account, maaaring bigyan ng employer ang empleyado ng walang pagpipilian kundi ilipat ang pera sa ibang lugar.
Ang pag-iwan ng 401 (k) na pera kung saan ito ay makatuwiran kung maayos ang pinamamahalaang ang lumang employer, at nasiyahan ang empleyado sa mga pagpipilian sa pamumuhunan na iniaalok nito. Ang panganib ay ang mga empleyado na nagbabago ng mga trabaho sa kurso ng kanilang mga karera ay maaaring mag-iwan ng isang landas ng mga lumang 401 (k) na mga plano at maaaring kalimutan ang tungkol sa isa o higit pa sa kanila. Ang kanilang mga tagapagmana ay maaaring hindi namamalayan sa pagkakaroon ng mga account.
4. Ilipat ito sa bagong employer
Pinapayagan ng ilang mga kumpanya ang mga bagong empleyado na ilipat ang isang lumang 401 (k) sa kanilang sariling plano. Tulad ng isang rollover ng IRA, maaari itong mapanatili ang katayuan na ipinagpaliban sa buwis sa account at maiwasan ang agarang buwis. Maaari itong maging isang matalinong paglipat kung ang empleyado ay hindi komportable sa paggawa ng mga desisyon sa pamumuhunan na kasangkot sa pamamahala ng isang rollover IRA at sa halip ay iwan ang ilan sa gawaing iyon sa tagapangasiwa ng bagong plano.
Bilang karagdagan, kung ang empleyado ay malapit na sa edad na 70½, tandaan na ang pera na nasa 401 (k) sa kasalukuyang employer ay hindi napapailalim sa RMD. Ang paglipat ng pera ay mapoprotektahan ang higit pang mga pag-aari ng pagreretiro sa ilalim ng payong na iyon.
