408 (k) Plano kumpara sa 401 (k) Plano: Isang Pangkalahatang-ideya
Parehong 408 (k) at 401 (k) ay sumangguni sa mga seksyon ng Internal Revenue Code na nagbabalangkas sa mga plano sa pagreretiro na sinusuportahan ng employer. Parehong nagbibigay ng mga patnubay na nagpapahintulot sa mga empleyado na magtabi ng isang bahagi ng kanilang mga suweldo bago makuha ang mga buwis upang mai-invest sa isang espesyal na account na inilaan para sa pagretiro. Iyon ay kung saan ang dalawang mga code ng alphanumeric ay lumilihis. Habang ang 401 (k) ay naging magkasingkahulugan na may isang malawak na magagamit na sasakyan sa pag-iimpok sa pagreretiro, ang 408 (k) ay nagtatakda ng mga alituntunin para sa kung ano ang mas kilala bilang ang Simplified Employee Pension o SEP IRA.
Mga Key Takeaways
- Ang 408 (k) s at 401 (k) s ay parehong mga plano sa pag-iipon ng pagreretiro na maaaring mag-alok ng mga employer sa mga empleyado.401 (k) s ang pinaka-karaniwang uri ng plano.Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng isang SEP IRA at isang 401 (k) ay na ang isang SEP ay magagamit lamang sa mga kumpanya na may 25 empleyado o mas kaunti. Tulad ng isang 401 (k), ang mga kontribusyon ng empleyado ay hindi pinahihintulutan bilang bahagi ng mga limitasyon ng kontribusyon ng SEP.
408 (k)
Ayon sa IRS, "Ang mga SEP ay pinahintulutan ng Kongreso noong 1978 na magbigay ng isang mas simple, hindi gaanong kumplikadong paraan ng pagbibigay ng mga benepisyo sa pagretiro para sa kanilang sarili at sa kanilang mga empleyado. Ang seksyon 408 (k) (1) ng Internal Revenue Code ay tumutukoy sa isang SEP bilang ang isang indibidwal na account sa pagreretiro o indibidwal na pagretiro sa pagretiro na may paggalang sa ilang partisipasyon, kontribusyon, diskriminasyon at pag-alis ng mga kinakailangan na natugunan."
Ang mga SEP IRA ay maaaring maiambag ng mga employer kahit na ang empleyado ay ang employer din. Ang mga employer ay maaaring gumawa ng mga kontribusyon na maibabuwis sa buwis para sa mga karapat-dapat na empleyado - kabilang ang may-ari ng negosyo — sa kanilang mga SEP IRA. Pinapayagan ang tagapag-empleyo ng isang pagbabawas ng buwis para sa mga kontribusyon sa plano na hindi lalampas sa batas ng batas.
401 (k)
Ang isang 401 (k) ay ang pinaka-karaniwang uri ng account sa pag-save ng pagreretiro na inalok. Ito ay isang kwalipikado, naka-sponsor na plano sa pag-save ng employer. Ang mga employer ay nag-aalok ng isang 401 (k) na plano ay maaaring gumawa ng pagtutugma o di-pili na mga kontribusyon sa plano para sa mga karapat-dapat na empleyado at maaari ring magdagdag ng tampok na pagbabahagi ng kita sa plano. Ang mga kita sa isang 401 (k) na plano na naipon sa isang batayan na ipinagpaliban sa buwis.
Pangunahing Pagkakaiba
Ang pangunahing pagkakaiba na nagtatakda ng SEP IRA bukod sa 401 (k) ay magagamit lamang ito sa mga kumpanya na may 25 empleyado o mas kaunti. Narito ang ilang iba pang mga tampok.
- Mga employer lamang ang nag-ambag sa isang SEP. Hindi tulad ng isang 401 (k), ang mga kontribusyon ng empleyado ay hindi pinahihintulutan bilang bahagi ng mga limitasyon sa kontribusyon ng SEP. Mga limitasyon sa kontribusyon. Ang mga employer ay maaaring mag-ambag ng 25% ng suweldo ng isang empleyado, ngunit hindi hihigit sa $ 57, 000 para sa 2020 (mula sa $ 56, 000 noong 2019). Hindi pinapayagan ang mga kontribusyon sa catch-up, dahil ang mga SEP IRA ay pinondohan lamang ng mga kontribusyon sa employer. Hiwalay, personal na kontribusyon sa IRA. Kung pinahihintulutan ito ng SEP IRA plan ng iyong kumpanya, ang mga empleyado ay maaaring gumawa ng kanilang sariling mga kontribusyon sa IRA sa parehong account, hanggang sa mga limitasyon ng IRA ($ 6, 000 para sa 2020 - kasama ang isang karagdagang $ 1, 000 para sa mga edad na 50 o mas matanda.) Minimum na kita na maging karapat-dapat. Ang minimum na threshold ng kabayaran ay nananatiling hindi nagbabago sa $ 600. Ang maximum na kabayaran na maaaring isaalang-alang. Hindi mahalaga kung gaano kalaki ang kinikita ng isang empleyado, ang taunang limitasyon ng kabayaran na maaaring isaalang-alang sa pagtukoy ng mga kontribusyon sa isang SEP IRA ay $ 285, 000 sa 2020, mula sa $ 280, 000 noong 2019. Ang mga kontribusyon ay hindi binubuwis. Tulad ng isang 401 (k), ang mga kontribusyon sa employer sa iyong seksyon 408 (k) mga plano ay hindi binubuwis. Sino ang maaaring magkaroon ng isa. Mga empleyado ng mga kumpanya na may 25 empleyado o mas kaunti. Ang mga taong nagtatrabaho sa sarili na karaniwang hindi makaka-access sa isang plano sa pagretiro. Ang mga kontribusyon ay maaaring ibabawas sa buwis. Ang mga taong may trabaho sa sarili na may SEP IRA ay maaaring magbawas ng gastos ng isang tiyak na halaga ng mga personal na kontribusyon sa kanilang mga pondo sa pagretiro mula sa kanilang kita. Ang mga kontribusyon sa employer sa ilalim ng isang SEP IRA ay dapat na pantay. Nangangahulugan ito na ang bawat karapat-dapat na empleyado ay dapat makakuha ng parehong porsyento ng kanilang suweldo na naambag sa plano. Ang mga deadline ng kontribusyon ay sumusunod sa mga deadline ng IRA. Halimbawa, ang mga kontribusyon sa 2019 sa isang SEP IRA ay maaaring gawin hanggang Abril 15, 2020, o hanggang Oktubre na may isang extension ng pag-file. Sa pamamagitan ng isang 401 (k), ang deadline ay ang taon ng kalendaryo. Ang mga empleyado, hindi mga employer, ay namamahala ng isang SEP account. Sa pangkalahatan, 401 (k) ang mga plano ay medyo mas kumplikado kaysa sa mga SEP, na may maraming mga pagpipilian sa pamumuhunan na itinakda ng employer, kabilang ang mga kapwa pondo na naglalaman ng stock, bond, at commodities. Sa isang SEP IRA, ang employer ay hindi nagtatakda ng mga pagpipilian sa pamumuhunan. Sa halip, ang empleyado ay namamahala sa SEP IRA sa kanilang sarili, pagpili ng kanilang sariling pamumuhunan. Ang mga employer ay mahalagang naglalagay ng pera (hindi tunay na pag-aari, na ipinagbabawal) sa mga indibidwal na empleyado ng pagreretiro ng indibidwal (IRA). Iniligtas nito ang employer mula sa pagbabayad ng mga gastos sa pangangasiwa tulad ng nais nila para sa pamamahala ng 401 (k). Mga parusa para sa maagang pag-alis. Ang parehong uri ng mga account ay hindi maa-access nang walang parusa hanggang sa maabot ng may-hawak ng account ang kwalipikadong edad na 59½.
