457 Plano kumpara sa 403 (b) Plano: Isang Pangkalahatang-ideya
Ang pampublikong sektor ay maaaring ang huling bastion sa America ng tinukoy na plano ng benepisyo - ang lumang pensiyon, na kinakalkula ng employer na awtomatikong dumating sa mga empleyado matapos silang magretiro.
Ngunit sa ngayon, walang isang mapagkukunan ng kita ay maaaring sapat upang matiyak ang isang komportableng pagretiro. Ang mga tao ay kailangang makatipid din sa kanilang sarili, din. Ang mga pampublikong sektor at non-profit na organisasyon ay hindi nag-aalok ng 401 (k) mga plano na maaaring mag-ambag ang mga empleyado. Ngunit magagawa nila at mag-alok ng iba pang mga plano na na-sponsor ng employer: ang 403 (b) at ang 457.
Mga Key Takeaways
- Ang isang plano ng 457 ay may dalawang uri. Isang 457 (b) ang inaalok sa mga empleyado ng estado at lokal na pamahalaan, habang ang isang 457 (f) ay para sa mga nangungunang executive sa di-kita.A 403 (b) ang plano ay karaniwang inaalok sa mga empleyado ng pribadong nonprofit at manggagawa ng gobyerno, kabilang ang pampublikong paaralan Ang mga empleyado.May potensyal na pangatlong pagpipilian din: Kung karapat-dapat ka sa parehong mga plano, maaari mong hatiin ang iyong mga kontribusyon sa pagitan nila.
Ang 457 Plano
Ang isang plano ng 457 ay may dalawang uri. Ang 457 (b) ay inaalok sa mga empleyado ng estado at lokal na pamahalaan, habang ang isang 457 (f) ay para sa mga nangungunang empleyado na hindi tubo.
Para sa isang plano na 457 (b), maaari kang mag-ambag ng hanggang sa $ 19, 000 sa 2019 ($ 19, 500 sa 2020) at isang karagdagang $ 6, 000 ($ 6, 500 sa 2020) kung ikaw ay may edad na 50 o mas matanda. Kung nasa loob ka ng tatlong taong normal na edad ng pagreretiro (ayon sa iyong plano) pagkatapos ay maaari kang mag-ambag ng mas kaunti sa $ 38, 000 sa 2019 ($ 39, 000 sa 2020), o, ayon sa IRS, "Ang pangunahing taunang limitasyon kasama ang halaga ng pangunahing limitasyon na hindi ginamit sa mga nakaraang taon (pinapayagan lamang kung hindi gumagamit ng edad 50 o mahigit sa mga kontribusyon sa catch-up)."
Ang plano ng 457 (f) ay nangangailangan ng trabaho ng empleyado hanggang sa isang napagkasunduang petsa. Kung ang empleyado ay umalis bago ang petsa na iyon, ang 457 (f) na plano ay pinawalan.
Ang planong ito ay karaniwang ibinibigay lamang sa mga nangungunang executive ng isang organisasyon. Dahil kailangang matupad ng empleyado ang ilang mga kinakailangan upang matanggap ang 457 (f) sa pagretiro, ang plano ay nananatili sa mga kamay ng kumpanya. Pangunahin itong ginagamit bilang isang recruiting tool upang maakit ang talento na kung hindi man mananatili sa pribadong sektor.
Maliban kung ikaw ay maging pinuno ng isang non-profit na organisasyon, malamang na hindi ka tumatakbo sa 457 (f) na plano.
Mga kalamangan
Ang isa sa mga pinakamahusay na benepisyo ng 457 (b) ay pinapayagan ang mga kalahok na maglagay ng doble ang halaga sa plano sa pagretiro. Kung nasa loob ka ng tatlong taong normal na edad ng pagreretiro (ayon sa iyong plano), maaari kang mag-ambag ng hanggang sa $ 38, 000 noong 2019 ($ 39, 000 noong 2020).
Ito ay isang mas malaking probisyon ng catch-up kaysa sa kahit na 403 (b) s magbigay. Maaari ka ring maglagay ng dagdag na $ 6, 000 bawat taon ($ 6, 500 sa 2020) kung ikaw ay hindi bababa sa 50 taong gulang.
Kung nagtatrabaho ka pa sa isang trabaho kung saan mayroon kang isang 457 (b), hindi ka maaaring kumuha ng anumang pag-atras hanggang sa ikaw ay hindi bababa sa 70½ taong gulang. Gayunpaman, kung hindi ka na nagtatrabaho doon, maaari mong kunin ang mga pamamahagi sa anumang oras kahit na anong edad mo.
"Maaari mong kunin ang iyong pera bago ikaw ay 59½ taong gulang na may isang 457 nang walang anumang mga parusa, hindi tulad ng anumang iba pang plano sa pagreretiro doon, " sabi ni Assistant Propesor ng Pananalapi at Pinansyal na Pagpaplano Inga Chira, ng California State University, Northridge. "Iyon ay isang malaking deal."
Cons
Hindi tulad ng 401 (k), anupamang tutugma sa iyong tagapag-empleyo ay magiging bilang bahagi ng iyong pinakamataas na kontribusyon. Ibig sabihin, sa 2019, kung nag-ambag ang iyong employer ng $ 9, 000, maaari ka lamang mag-ambag ng $ 10, 000 (maliban kung nakikilahok ka sa isang diskarte sa catch-up).
Kung nasanay ka sa isang 401 (k), maaari mong malaman na ang limitasyong $ 19, 000 doon ay nalalapat lamang sa mga kontribusyon ng empleyado.
Gayunman, dapat itong tandaan na kakaunti ang mga gobyerno na nagbibigay ng mga magkatugma na programa sa loob ng 457 (b) na plano. Karaniwan hanggang sa mga empleyado upang matiyak na nagse-save sila ng sapat na halaga.
Ang plano ng 457 (f) ay nangangailangan ng trabaho ng empleyado hanggang sa isang napagkasunduang oras. Kung ang empleyado ay umalis bago ang petsang iyon, nawala ang kanilang karapatan sa 457 (f) na plano.
Ang 403 (b) Plano
Ang isang plano na 403 (b) ay karaniwang inaalok sa mga empleyado ng mga pribadong nonprofit at manggagawa ng gobyerno, kabilang ang mga kawani ng pampublikong paaralan. Tulad ng 401 (k), 403 (b) ang mga plano ay isang uri ng plano na tinukoy-kontribusyon na nagpapahintulot sa mga kalahok na magtago ng pera sa isang batayang ipinagpaliban ng buwis para sa pagretiro.
Ang mga plano na ito ay nilikha noong 1958 at orihinal na kilala bilang mga annuities na buwis sa buwis (TSA), o mga plano na ipinagpaliban ng buwis (TDA) dahil maaari lamang silang mamuhunan sa mga kontrata sa annuity sa oras na iyon.
Ang mga plano na ito ay karaniwang ginagamit ng mga institusyong pang-edukasyon, kahit na ang anumang entidad na kwalipikado sa ilalim ng IRS Seksyon 501 (c) (3) ay maaaring magpatibay nito.
Mga limitasyon sa kontribusyon at deferral
Ang mga limitasyon ng kontribusyon para sa 403 (b) mga plano ay magkapareho sa mga 401 (k) na plano. Ang lahat ng mga deferrals ng empleyado ay ginawa sa isang batayan ng pretax at bawasan ang nababagay na kita ng kasali ng kalahok.
Para sa 2019, ang taunang limitasyon ng kontribusyon (tinawag na elective deferral) ay $ 19, 000 ($ 19, 500 sa 2020). Ang karagdagang kontribusyon ng catch-up na $ 6, 000 ($ 6, 500 sa 2020) ay pinahihintulutan para sa mga manggagawa na may edad na 50 pataas.
Kapansin-pansin, 403 (b) ang mga plano na nag-aalok ng isang espesyal na karagdagang kontribusyon ng catch-up na kontribusyon na kilala bilang ang probisyon ng panghuhuli na panghuli o 15 na taong panuntunan. Ang mga empleyado na may hindi bababa sa 15 taon ng panunungkulan ay karapat-dapat para sa pagkakaloob na ito, na nagbibigay-daan sa dagdag na $ 3, 000 na pagbabayad sa isang taon (hanggang sa isang hangganang limitasyon ng employer-by-employer na $ 15, 000). Para sa karagdagang impormasyon sa 15-taong panuntunan, kumunsulta sa IRS Publication 571.
Pinapayagan ang mga employer na gumawa ng pagtutugma ng mga kontribusyon, ngunit ang kabuuang kontribusyon mula sa employer at empleyado ay hindi maaaring lumampas sa $ 56, 000 para sa 2019 ($ 57, 000 para sa 2020). Pinapayagan ang mga kontribusyon pagkatapos ng buwis sa ilang mga kaso, at magagamit din ang mga kontribusyon sa Roth para sa mga employer na pumili para sa tampok na ito. Pinapayagan ng kamakailang batas ang mga tagapag-empleyo na mag-institute ng awtomatikong 403 (b) plano ng mga kontribusyon para sa lahat ng mga empleyado, bagaman maaari silang mag-opt-out dito sa kanilang pagpapasya. Ang karapat-dapat na mga kalahok ay maaari ring maging karapat-dapat para sa Credit retirasyon sa Pagreretiro.
Kapag kinakalkula ang 403 (b) mga limitasyon sa kontribusyon para sa isang indibidwal, inilalapat ng IRS ang mga limitasyon sa sumusunod na pagkakasunud-sunod: una, ang elective deferral; ikalawa, ang 15-taong pagkakaloob ng serbisyo ng catch-up; at pangatlo, ang edad na 50 catch-up na kontribusyon. Responsibilidad ng employer na limitahan ang mga kontribusyon sa tamang halaga.
Mga Rollovers
Ang mga patakaran para sa pag-ikot ng higit sa 403 (b) ang mga balanse ng plano ay napawi nang malaki sa mga nakaraang taon, at ang mga empleyado na umaalis sa kanilang mga employer ay maaari na nilang gawin ang kanilang mga plano sa kanila sa ibang employer kung hindi nila igulong ang kanilang mga plano sa isang sarili nakadirekta sa IRA. Maaari nilang ikulong ito sa isa pang 403 (b) plano, isang 401 (k), o isa pang kwalipikadong plano.
Pinapayagan nito ang mga empleyado na mapanatili ang isang plano sa pagreretiro sa kanilang mga tagal ng buhay sa halip na kailangang buksan ang isang hiwalay na account ng IRA o iwanan ang kanilang plano kasama ang kanilang dating amo.
Mga Pamamahagi
Kapansin-pansin, 403 (b) ang mga pamamahagi ng plano na kahawig ng mga 401 (k) na plano sa karamihan ng mga aspeto:
- Maaari mong simulan ang pagkuha ng mga pamamahagi sa edad na 59½, hindi mahalaga kung nagtatrabaho ka pa rin sa samahang iyon o hindi.Distributyon na kinuha bago ang edad na 59½ ay napapailalim sa isang 10% na maagang pagwawalang pag-alis maliban kung ang isang espesyal na pagbubukod ay naaangkop. Lahat ng normal na pamamahagi ay binubuwis bilang ordinaryong kita.Ang pamamahagi ay walang bayad sa buwis, kahit na ang mga empleyado ay dapat na magbigay ng kontribusyon sa plano o magbukas ng isang Roth IRA nang hindi bababa sa limang taon bago magawang kumuha ng walang pamamahagi ng buwis.Matandang minimum na pamamahagi, na kinakalkula ayon sa buhay ng tatanggap. ang pag-asa, ay dapat magsimula sa edad na 70½ maliban kung ang plano ay pinagsama sa isang Roth IRA o iba pang plano ng pagreretiro ng Roth bago noon. Ang kabiguang kumuha ng mandatory minimum na pamamahagi ay magreresulta sa isang 50% na excise tax sa halagang dapat na bawiin. Ang mga probisyon sa pautang ay maaari ring makuha sa pagpapasya ng employer. Ang mga patakaran para sa mga pautang ay higit sa lahat katulad ng para sa 401 (k) mga plano. Ang mga kalahok ay hindi maaaring ma-access ang higit sa mas mababa sa $ 50, 000 o kalahati ng balanse ng kanilang plano, at ang anumang natitirang balanse ng pautang na hindi nabayaran sa loob ng limang taon ay itinuturing bilang isang buwis o napaaga na pamamahagi.
Ang lahat ng mga pamamahagi ay iniulat bawat taon sa Form 1099-R, na ipinapadala upang planuhin ang mga kalahok.
Mga Pagpipilian sa Pamumuhunan
Maraming 403 (b) ang mga plano ay pinondohan pa rin ng mga kontrata sa annuity, kahit na pinapayagan ng Employee Retirement Income Security Act (ERISA) ang mga planong ito na mamuhunan nang direkta sa mga kapwa pondo. Ito ay, sa katunayan, isang mapagkukunan ng patuloy na debate sa pamamahala sa pinansiyal at pagreretiro, dahil ang mga annuities ay mga sasakyan na ipinagpaliban ng buwis sa loob at ng kanilang sarili, at walang bagay na dobleng pagbabayad ng buwis.
Karamihan sa mga plano ngayon ay nag-aalok din ng kapwa mga pagpipilian sa pondo, kahit na sa loob ng isang variable na taunang kontrata sa karamihan ng mga kaso. Ngunit ang mga nakapirming at variable na mga kontrata at mga pondo ng kapwa ay ang tanging uri ng mga pamumuhunan na pinahihintulutan sa loob ng mga plano na ito.
Iba't ibang Isyu
Mahalaga, 403 (b) ang mga plano ay naiiba sa kanilang 401 (k) mga katapat na wala silang mga probisyon sa vesting. Gayunpaman, nagbibigay sila ngayon ng parehong antas ng proteksyon mula sa mga creditors bilang mga kwalipikadong plano.
Ang mga kalahok sa plan ay dapat ding magkaroon ng kamalayan sa lahat ng mga gastos at bayad na sinisingil ng kanilang plano at mga nagbibigay ng pamumuhunan. Ang tagapangasiwa ng plano ay dapat magbigay ng isang kumpletong pagsira ng mga bayarin sa lahat ng mga kalahok sa plano.
Paano Pumili
Gayunpaman, kung nais mo ang isang mas malaking hanay ng mga pagpipilian sa pamumuhunan na pipiliin, isang 403 (b) ay malamang na maging iyong pinakamahusay na mapagpipilian. "Bagaman ang isang 457 ay maaari ding magkaroon ng maraming mga tagapagbigay ng serbisyo, kadalasan, ang pagpili ng mga tagapagbigay ng serbisyo ay hindi kasing lapad ng 403 (b), " sabi ni Chira.
Mayroong isang potensyal na pangatlong pagpipilian din: Kung karapat-dapat ka sa parehong mga plano, maaari kang mag-ambag sa pareho.
Nangangahulugan ito na maaari mong iwaksi ang $ 38, 000 noong 2019 ($ 39, 000 sa 2020), hindi kasama ang anumang mga kontribusyon sa catch-up kung karapat-dapat ka. "Ito ay lalo na nakakaakit sa mga empleyado na may malaking kita at sinisikap na mabawasan ang kanilang mga buwis, " sabi ni Chira.
