Talaan ng nilalaman
- Ang Kinakailangan na Panimulang Simula
- Kinakalkula ang Iyong RMD
- Ano ang Iyong Panahon ng Pamamahagi
- Kung Nawalan Mo ang RMD Deadline
- Ang Bottom Line
Ang mga nagmamay-ari ng account sa pagreretiro na maaaring matustusan ang kanilang mga taon ng pagreretiro nang hindi gumagamit ng kanilang mga assets ng pagreretiro ay mas gusto mong tamasahin ang paglago na ipinagpalabas ng buwis na iniaalok sa mga pag-aari ng plano sa pagretiro magpakailanman. Gayunpaman, hindi posible, dahil sa huli ay nais ng IRS ang ipinagpaliban na mga buwis sa mga balanse na ito.
Mga Key Takeaways
- Ipinag-uutos ng mga tradisyonal na IRA at 401 (k) ang mga account sa pagreretiro na kapag naabot mo ang isang tiyak na edad, dapat mong simulan ang pagkuha ng mga minimum na pag-withdraw. Ang kinakailangang minimum na pamamahagi, o RMD, magsimula sa edad na 72, at ang halaga ng mga RMD ay batay sa iyong account sa pagreretiro halaga at ang iyong pag-asa sa buhay.Kung mabigo kang kunin ang iyong mga RMD o makaligtaan ang deadline na gawin ito, ikaw ay parurusahan hanggang sa 50% ng halagang dapat mong bawiin.
(Para sa pagbabasa ng background, tingnan ang Mga Strategikong Paraan Upang Ipamahagi ang Iyong RMD, pati na rin ang aming Tutorial: Panimula Sa Plano ng Pagreretiro
Ang Kinakailangan na Panimulang Simula
Sa pagkilala na ang may-ari ng pagreretiro ng account ay maaaring mangailangan ng ilang oras upang maiakma ang kinakailangang ito, ang IRS ay nagbibigay ng isang muling pagkolekta sa mga indibidwal sa kanilang unang RMD taon. Kung umabot ka sa edad na 72 sa 2020, mayroon ka, sa halip na ang ika-31 ng huling araw ng Disyembre, hanggang Abril 1, 2021, upang ipamahagi ang halagang 2020 RMD mula sa iyong account sa pagreretiro. Ang petsa ng Abril ika-1 ng taon kasunod ng isa kung saan nakamit mo ang edad na 72 ay tinukoy bilang kinakailangang petsa ng pagsisimula (RBD). Kung ang iyong balanse ay nasa isang kwalipikadong plano, 403 (b) o 457 (b), maaaring pahintulutan ka ng iyong employer na ipagpaliban ang pagsisimula ng iyong RMD hanggang pagkatapos mong magretiro kahit na nangyari pagkatapos ng edad na 72. Suriin sa iyong employer o tagapangasiwa ng plano. tungkol sa mga patakaran na nalalapat sa plano.
Kinakalkula ang Iyong RMD
Ang pagkalkula ng halagang RMD ng kasalukuyang taon para sa iyong account sa pagreretiro ay medyo prangka. Ang kailangan mo lang ay (1) ang halaga ng iyong account sa pagreretiro para sa nakaraang taong pagtatapos (ang iyong halaga ng merkado ng patas na pagtatapos sa taon) at (2) iyong panahon ng pamamahagi, na maaari kang makakuha mula sa mga talahanayan ng buhay na inisyu ng IRS na inisyu.
Ang iyong nakaraang taunang halaga ng patas na merkado ay nahahati sa iyong panahon ng pamamahagi upang makarating sa iyong halaga ng RMD para sa taon. Para sa iyong mga IRA, ang iyong tagapag-alaga ay kinakailangan upang kalkulahin at ipaalam sa iyo ang halaga, alinman sa proactively o sa iyong kahilingan, ibinigay nila ang iyong IRA hanggang sa Disyembre 31 ng nakaraang taon. Para sa mga kwalipikadong plano, ang iyong tagapangasiwa ng plano ay dapat magbigay ng pagkalkula at mapadali ang pamamahagi.
I-double-check ang iyong pinansiyal na propesyonal na pinansiyal na ang nakaraang halaga ng merkado ng patas na pang-year-end para sa iyong IRA, dahil mayroong mga pangyayari kung saan maaaring kailanganin itong mabawi.
Ang Pagtukoy sa Panahon ng Pamamahagi Mo
Ang IRS ay nagbibigay ng tatlong talahanayan ng pag-asa sa buhay: (1) solong pag-asa sa buhay (talahanayan l), (2) magkasanib at huling nakaligtas na pag-asa (talahanayan ll) at (3) pantay na buhay (talahanayan lll). Ginagamit lamang ang talahanayan ng mga benepisyaryo, at ang talahanayan ay ginagamit ng isang may-ari ng pagreretiro ng account na nagtalaga ng asawa na higit sa sampung taon na ang kanyang kabataan bilang nag-iisang pangunahing benepisyaryo ng account. Sa lahat ng iba pang mga kaso, kabilang ang mga kung saan walang alinman sa itinalagang benepisyaryo o isang taong hindi makikinabang, tulad ng kawanggawa, talahanayan lll ay ginagamit upang matukoy ang panahon ng pamamahagi.
Upang matukoy ang iyong naaangkop na panahon ng pamamahagi, gamitin ang iyong edad at edad ng iyong benepisyaryo, kung naaangkop, para sa taong ginagawa ang pagkalkula. Halimbawa, kung ipinanganak ka noong 1949, ang iyong edad para sa 2020 ay 71. Maliban kung ang nag-iisang benepisyaryo ng iyong IRA ay iyong asawa at siya ay higit sa sampung taong iyong junior, ang iyong panahon ng pamamahagi ay 26.5. Natutukoy ito tulad ng sumusunod: hanapin ang iyong edad sa talahanayan lll, at ang kaukulang figure sa kanan ng iyong edad ay ang iyong panahon ng pamamahagi.
Bilang kahalili, ipalagay na ang iyong nag-iisang pangunahing benepisyaryo ay ang iyong 50 taong gulang na asawa. Ang iyong panahon ng pamamahagi ay matukoy pagkatapos ng mga sumusunod: hanapin ang edad ng iyong asawa sa tuktok na pahalang na bar ng talahanayan ll (Appendix C), pagkatapos hanapin ang iyong edad sa unang patayong bar. Ang panahon ng iyong pamamahagi ay kung saan nagkita ang dalawang edad sa tamang mga anggulo sa loob ng tsart. Sa halimbawang ito, ito ay 35.0. (Upang malaman ang higit pa, tingnan ang Buhay na Pag-asam: Ito ay Higit Pa Sa Isang Bilang .)
Ano ang Mangyayari Kung Nawawalan Mo ang iyong RMD Deadline
Kung ang halaga ng RMD ay hindi ipinamamahagi ng deadline, pagkatapos masuri ng IRS ang isang 50% na excise tax sa halagang hindi binawi. Ito ay tinukoy bilang isang labis na parusa ng akumulasyon. Kung bawiin mo lamang ang isang bahagi ng halagang RMD, ang parusa ay masuri sa balanse. Halimbawa, sabihin ang iyong kinakalkula na halaga ng RMD para sa taon ay $ 10, 000, at umatras ka ng $ 5, 000. Susuriin ka ng 50% na buwis sa excise sa $ 5, 000.
(Kumuha ng mga tip kung paano maiiwasan ang excise tax sa Advice-Sine Advice Para sa mga IRA Holder.)
Hindi Nawala ang Lahat… Siguro
Kung makikita mo ang iyong sarili sa kapus-palad na kahihinatnan ng pagkakaroon na bayaran ang excise tax na ito dahil sa isang error, maaari kang humiling ng isang pag-alis mula sa IRS. Karaniwan, upang isaalang-alang ang pagpapaubaya, hinihiling ng IRS na magsumite ka ng isang liham ng paliwanag na humihiling ng isang pag-alis sa iyong pagbabayad ng buwis sa kita. Ang excise tax ay naiulat sa IRS Form 5329, na maaaring makuha sa www.irs.gov. Maaaring kailanganin mo ang tulong ng isang consultant sa plano sa pagretiro o propesyonal sa buwis na may humiling sa pag-alis.
Maramihang Mga Account sa Pagreretiro
- Mga IRA
Pinahihintulutan ng IRS ang mga indibidwal na may maraming IRA na magbayad ng kabuuang RMD para sa lahat ng mga IRA at ipamahagi ang kabuuan mula sa sinuman. Bilang pag-iingat, ang mga halagang ito ay dapat kalkulahin nang hiwalay para sa bawat IRA, dahil ang magkakaibang mga patakaran ay maaaring mailapat sa bawat isa. Halimbawa, kung mayroon kang dalawang IRA, ang isa sa iyong asawa na higit sa sampung taon na iyong junior bilang nag-iisang pangunahing benepisyaryo at ang isa pa sa iyong anak na babae bilang pangunahing benepisyaryo, magkakaibang mga talahanayan ang gagamitin upang makalkula ang RMD para sa bawat IRA. Kwalipikadong Plano
Kung nagmamay-ari ka ng mga ari-arian sa ilalim ng maraming mga kwalipikadong plano, ang halaga ng RMD para sa bawat plano ay dapat na maipamahagi mula sa bawat plano. Hindi tulad ng mga pamamahagi mula sa maraming mga IRA, ang mga halagang ito ay hindi maaaring pagsamahin. 403 (b) s
Katulad sa mga RMD mula sa mga IRA, ang mga RMD para sa maramihang 403 (b) na account ay dapat kalkulahin nang hiwalay, ngunit maaaring pagsamahin at bawiin mula sa isang 403 (b) account. Roth IRAs
Para sa Roth IRA, ang mga patakaran ng RMD ay hindi nalalapat sa may-ari ng Roth IRA. Ang isang magkakaibang hanay ng mga patakaran ng RMD na nalalapat sa mga benepisyaryo ng Roth at Tradisyonal na IRA. (Napag-usapan ito sa Mga Pamana na Mga Pansamantalang Plano ng Pagretiro - Bahagi Isa at Bahagi Dalawa .)
Ang Bottom Line
Upang matiyak na ang iyong halaga ng RMD ay kinakalkula nang maayos at sumunod ka sa pangkalahatang mga panuntunan, siguraduhing kumunsulta sa isang karampatang pagreretiro o propesyonal sa buwis o iyong institusyong pampinansyal. Ang pagkuha ng mga hakbang sa pag-iingat ay makakatulong upang matiyak na maiwasan mo ang anumang nauugnay na parusa. Gayundin, subukang iwasan ang paghihintay hanggang sa huling minuto upang hilingin ang iyong RMD, dahil ang paggawa nito ay maaaring magresulta sa iyo na nawawala ang deadline kung saan ang halaga ay dapat na bawiin upang maiwasan ang mga parusa.
Upang magpatuloy sa pagbabasa tungkol sa paksang ito, tingnan ang Pag-iwas sa mga Pitak ng RMD .
