Kahit na ang pera sa indibidwal na pagreretiro (IRA) ay inilaan na gaganapin hanggang sa magretiro ka, ang paghiram sa account ay wala sa tanong. Sa partikular, posible na gumawa ng pag-alis mula sa iyong Roth IRA at ibalik ang pondo nang walang mga kahihinatnan sa buwis o mga parusa - ngunit sa ilalim lamang ng ilang mga pangyayari. Kung isinasaalang-alang mo ang paggawa nito, tiyaking maunawaan at sundin ang mga sumusunod na patakaran.
Mga Key Takeaways
- Maaari mong ibalik ang mga pondo sa isang Roth IRA pagkatapos mong iatras ang mga ito, ngunit kung susundin mo ang napaka tiyak na mga patakaran. Kasama sa mga panuntunang ito ang pagbabalik ng mga pondo sa loob ng 60 araw, na maituturing na isang rollover.Rollover ay pinahihintulutan lamang isang beses bawat taon.
Isang Kuwento ng Dalawang Pamamahagi
Mayroong dalawang magkakaibang uri ng pamamahagi o pag-alis mula sa isang Roth IRA. Ang unang uri ay isang kwalipikadong pamamahagi. Ayon sa mga alituntunin ng IRS, ang isang pag-alis ay binibilang bilang kwalipikado kung ang account ay hindi bababa sa limang taong gulang, at bilang may-hawak ng account:
- Ikaw ay mahigit sa edad na 59½.May kapansanan ka. Bumibili ka ng isang bahay sa unang pagkakataon. Namatay ka, at ang iyong benepisyaryo ay gumawa ng pag-alis mula sa account.
Ang mga pagbabalik na hindi nahuhulog sa mga kategoryang ito ay tinatawag na di-kwalipikadong pamamahagi. Kaya, ano ang mahalaga kung anong uri ng pamamahagi ang ginagawa mo? Sa madaling sabi, ang mga kwalipikadong pamamahagi ay walang buwis sa kita at walang parusa. Ang mga di-kwalipikadong pamamahagi ay hindi.
Mga Buwis at Roth IRA
Ngayon, maaari mong bawiin ang anuman sa iyong mga kontribusyon mula sa iyong Roth IRA nang walang parusa at mga implikasyon sa buwis sa anumang oras at sa anumang edad. Mayroon kang pribilehiyo na ito dahil ang mga deposito sa Roth IRA ay ginawa gamit ang mga after-tax dollars. Kung saan naaangkop ang kwalipikado / hindi kwalipikadong katayuan ay pangunahin sa pag-alis ng anumang mga kita na nabuo ng account — ang kita ng interes, kita ng dibidendo, mga kita ng kapital. Ang mga kinikita ay karaniwang hindi isinasaalang-alang na bawiin hanggang sa isang halaga na katumbas ng kabuuang mga kontribusyon ay na-vacate mula sa account.
Ngayon, ang mga pag-alis ng kita ay itinuturing na kwalipikado - iyon ay, hindi napapailalim sa buwis sa kita o isang maagang parusa sa pamamahagi ng 10% - habang nakatagpo ka ng kahit isang kundisyon na nakalista sa itaas.
Ang karapat-dapat na halagang iginuhit mula sa isa pang ipinagpaliban sa buwis sa loob ng 60 araw ay wala ring anumang mga buwis o parusa. Ito ay madalas na tinutukoy bilang ang 60-araw na patakaran, at nalalapat ito kahit na ang halaga ay isang di-kwalipikadong pamamahagi.
Pag-atras at Pagbabalik ng Roth Funds
Ang mga 60 araw na iyon ay naglalaro din kung nais mong muling i-deposit ang mga na-withdraw na pondo. Ayon sa IRS, maaari kang gumawa ng isang pag-urong ng walang buwis sa ilan o lahat ng pera sa iyong Roth IRA hangga't ilalagay mo ang kuwarta sa parehong Roth IRA (o aktwal, sa isang tradisyunal na IRA) sa loob ng 60 araw. Ito ay tinatawag na isang Roth IRA rollover.
Roth IRA Rollover Rules
Ang pagkuha ng mga pondo mula sa iyong Roth IRA at ibabalik ang mga ito ay maaaring tunog tulad ng isang pautang, na ipinagbabawal ng IRS. Sa teknikal, hindi ito pautang kung nahulog sa ilalim ng mga probisyon ng IRS na nagpapahintulot sa mga rollover.
Maaari mong i-roll ang halaga na iyong naiwan sa Roth IRA, o isa pang iyong Roth IRAs - hindi kasama ang mga minana na Roth IRAs kung ang mga sumusunod na kondisyon ay natagpuan:
- Ang mga pondo ay pinagsama sa loob ng 60 araw mula nang natanggap mo sila. Ang mga Roth IRA ay hindi kasali sa isang rollover sa loob ng 12 buwan bago ang petsa ng pamamahagi.
Ang huling kahilingan ay dahil ang isang Roth IRA ay maaaring kasangkot sa isang rollover minsan lamang sa isang 12-buwan na panahon. Nalalapat din ang panuntunang ito sa mga tradisyunal na IRA.
Ang 12-buwan na panuntunan ng rollover ay hindi nalalapat sa mga pagbabagong Roth IRA mula sa iba pang mga uri ng IRA.
Ang isa pang panuntunan na magkaroon ng kamalayan sa sitwasyong ito ay hindi mo mai-roll ang halaga sa iyong Roth IRA kung ikaw ay asawa ng isang may-hawak ng account — maliban kung ikaw ay lumiligid sa isang minana na IRA.
