Talaan ng nilalaman
- Ipinaliwanag ang Ipinagbubuong Pag-aani ng Loss sa Buwis
- Ang Batas na Hinuhugasan
- Pag-aani ng Pagkawala Sa Mga ETF
- Implikasyon sa Buwis
- Mga Limitasyon sa Pag-aani ng Pagbawas ng Buwis
- Ang Bottom Line
Ang matagumpay na pagbuo ng isang portfolio ng pagbuo ng yaman ay nagsasangkot ng higit pa sa pagpili ng tamang pamumuhunan. Binibigyang pansin din ng mga namumuhunan sa Smart kung paano nakakaapekto ang mga nadagdag at pagkalugi sa kanilang ilalim na linya patungkol sa mga buwis.
Ang pag-aani ng pagkawala ng buwis ay maaaring maging kapaki-pakinabang na tool para sa pamamahala ng maikli at pangmatagalang pananagutan sa buwis. Ang pagsasama ng mga pondo na ipinagpalit ng exchange (ETF) sa isang diskarte sa pag-aani ng pagkawala ng buwis ay nag-aalok ng ilang mga pakinabang na maaaring patunayan na mahalaga sa mga namumuhunan. (Para sa higit pa, tingnan ang: Isang Maikling Kasaysayan ng Mga Pondo ng Exchange-Traded .)
Mga Key Takeaways
- Ang pag-aani ng buwis sa pagkawala ng buwis ay ang pagbebenta ng mga seguridad sa isang pagkawala upang mabawasan ang pananagutan ng buwis na nakakuha ng buwis sa isang kaparehong seguridad.Ang paggawa ng mga ETF ay naging mas madali ang pag-aani ng buwis dahil ang ilang mga tagabigay ng ETF ay nag-aalok ngayon ng mga katulad na pondo na sinusubaybayan ang parehong index ngunit itinayo bahagyang naiiba.Tax-loss pag-aani ay maaaring maging isang mahusay na diskarte upang mas mababa ang pagkakalantad sa buwis, ngunit ang mga mangangalakal ay dapat siguraduhin na maiwasan ang mga paghuhugas ng mga trade - kaya ang pag-alam sa iyong mga ETF ay mahalaga.
Ipinaliwanag ang Ipinagbubuong Pag-aani ng Loss sa Buwis
Upang maunawaan kung ano ang mga pakinabang ng pag-aani ng pagkawala ng buwis, mahalagang una na alalahanin kung paano buwis ang mga kita sa pamumuhunan.
Ang buwis sa kita ng pederal na kapital ay nalalapat kapag nagbebenta ka ng isang asset para sa isang kita. Ang panandaliang rate ng kita ng kapital ay nagsisimula sa pag-play kapag hawak mo ang isang pamumuhunan nang mas mababa sa isang taon. Ang mga panandaliang natamo ay binabubuwis sa ordinaryong mga rate ng buwis sa kita, na may pinakamataas na rate para sa mga namumuhunan na may mataas na kita na nangunguna sa 39.6%.
Ang pang-matagalang buwis sa kita ng buwis ay nalalapat sa mga pamumuhunan na gaganapin nang mas mahigit sa isang taon. Bilang ng 2015, ang rate ay nakatakda sa 0%, 15% o 20%, batay sa tax bracket ng indibidwal na mamumuhunan.
Ang pag-aani ng pagkawala ng buwis ay isang diskarte na idinisenyo upang payagan ang mga namumuhunan na mai-offset ang mga natamo na may mga pagkalugi upang mabawasan ang epekto ng buwis. Ang pag-aani ng isang pagkawala ay nagsasangkot sa pagbebenta ng isang asset na underperforming at muling pagbili nito matapos ang isang 30-araw na window.
Samantala, gagamitin mo ang mga nalikom mula sa pagbebenta upang bumili ng isang katulad na pamumuhunan. Ang resulta ng net ay magagawa mong mapanatili ang halos parehong posisyon sa iyong portfolio habang bumubuo ng ilang mga pagtitipid sa buwis sa pamamagitan ng pagbabawas ng pagkawala mula sa iyong mga nadagdag para sa taon.
Ang Batas na Hinuhugasan
Ang panuntunan sa paghuhugas ay nagbabago kapag ang isang pagkawala ng buwis ay maaaring ani. Partikular, kapag nagbebenta ka ng isang seguridad sa isang pagkawala, hindi ka maaaring bumili ng isa na medyo magkapareho upang mapalitan ito sa loob ng 30 araw bago ang pagbebenta at 30 araw matapos na ito. Kung sinubukan mong isama ang pagkawala sa iyong pag-file ng buwis, hindi papayag ito ng IRS, at hindi ka makakatanggap ng anumang benepisyo sa buwis mula sa pagbebenta.
Ang IRS ay hindi nag-aalok ng isang tumpak na kahulugan ng kung ano ang bumubuo ng isang medyo magkaparehong seguridad kaya ang pag-navigate sa patakaran na ito ay maaaring maging nakakalito. Karaniwan, ang mga stock na inaalok ng iba't ibang mga kumpanya ay hindi mahuhulog sa kategoryang ito. Mayroong isang pagbubukod, gayunpaman, kung nagbebenta ka at muling bumili ng stock mula sa parehong kumpanya pagkatapos na ito ay sa pamamagitan ng muling pag-aayos.
4 Mga Dahilan Upang Mamuhunan Sa Mga ETF
Pag-aani ng Pagkawala Sa Mga ETF
Katulad sa mga pondo ng magkasama, ang mga pondo na ipinagpalit ng palitan ay sumasaklaw sa isang saklaw ng mga seguridad, na maaaring magsama ng mga stock, bono, at mga kalakal. Karaniwang sinusubaybayan ng mga ETF ang isang partikular na index, tulad ng NASDAQ o Standard and Poor's 500 Index. Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng magkaparehong pondo at mga pondo na ipinagpalit ng palitan ay namamalagi sa katotohanan na ang mga ETF ay aktibong ipinagpalit sa stock exchange.
Ang mga pondo na ipinagpalit ng Exchange ay nag-aalok ng isang kalamangan pagdating sa buwis sa pagkawala ng pag-aani dahil ginagawang mas madali para sa mga namumuhunan upang maiwasan ang panuntunan sa paghuhugas kapag nagbebenta ng mga security. Sapagkat sinusubaybayan ng mga ETF ang isang mas malawak na segment ng merkado, posible na magamit ang mga ito upang kontrahin ang mga pagkalugi nang hindi sumasagi sa magkaparehong teritoryo.
Halimbawa, sabihin nating magbenta ka ng 500 na pagbabahagi ng isang underperforming biotech stock sa isang pagkawala, ngunit nais mong mapanatili ang parehong antas ng pagkakalantad sa partikular na klase ng asset sa iyong portfolio. Sa pamamagitan ng paggamit ng mga nalikom mula sa pagbebenta upang mamuhunan sa isang ETF na sinusubaybayan ang mas malaking sektor ng biotech, posible na mapanatili ang pagkakaiba-iba ng asset nang hindi lumabag sa panuntunan sa paghuhugas.
Maaari mo ring gamitin ang mga ETF upang mapalitan ang magkaparehong pondo o iba pang mga ETF hangga't hindi sila magkapareho. Kung hindi ka sigurado kung ang isang partikular na ETF ay masyadong katulad sa iba pa, maaari kang tumingin sa index nito para sa patnubay. Kung ang ETF na iyong ipinagbibili at ang ETF na iniisip mong pagbili ng parehong subaybayan ang parehong index, iyon ay isang indikasyon na maaaring ituring ng IRS ang mga mahalagang papel.
Bukod sa kanilang pagiging kapaki-pakinabang sa pag-aani ng buwis sa pagkawala ng buwis, ang mga ETF ay mas kapaki-pakinabang kumpara sa mga stock at mutual na pondo pagdating sa gastos. Tungkol sa mga bayarin, ang mga pondo na ipinagpalit ng palitan ay may posibilidad na mas mura ang pagpipilian. Mas mahusay din ang mga ito sa buwis sa pangkalahatan dahil hindi nila ginagawa ang mga pamamahagi ng mga nakuha sa kapital nang madalas tulad ng iba pang mga security. (Para sa higit pa, tingnan ang: Paano Bawasan ang Buwis sa Mga Gf ng ETF.)
Implikasyon sa Buwis
Mula sa isang pananaw sa buwis, ang paggamit ng mga ETF sa pag-aani ng mga pagkalugi ay pinakamahusay na gumagana kapag sinusubukan mong iwasan ang mga panandaliang buwis sa mga kita sa kabisera dahil mas mataas ang mga rate kumpara sa pang-matagalang buwis sa kita.
May isang caveat, gayunpaman, kung plano mong muling bilhin ang parehong mga security sa ibang araw. Ang paggawa nito ay magreresulta sa isang mas mababang batayan ng buwis, at kung ibebenta mo ang mga seguridad sa mas mataas na presyo sa linya, ang anumang kita na napagtanto mo ay maituturing na isang buwis na pakinabang.
Ang totoo ay kung ang ETF na binili mo ay tumataas sa halaga habang hawak mo ito. Kung magpasya kang ibenta ito at gamitin ang pera upang mamuhunan muli sa orihinal na seguridad, na bubuo ito ng isang panandaliang pakinabang sa kapital. Sa huli, nais mong ipagpaliban ang iyong pananagutan sa buwis sa halip na bawasan ito.
Mga Limitasyon sa Pag-aani ng Pagbawas ng Buwis
Mayroong ilang mga alituntunin na dapat tandaan ng mga namumuhunan kapag sinusubukan na anihin ang mga pagkalugi para sa mga layunin ng buwis. Una, ang pag-aani ng pagkawala ng buwis ay nalalapat lamang sa mga ari-arian na binili at ibinebenta sa loob ng isang taxable account. Hindi posible na mag-ani ng mga pagkalugi sa isang Roth o tradisyonal na IRA, na nag-aalok ng mga tax na walang bayad sa buwis para sa pamumuhunan.
Ang pangalawang limitasyon ay nagsasangkot ng halaga ng ordinaryong kita na maaaring maangkin bilang isang pagkawala sa isang solong taon ng buwis kung walang natamo na kapital. Hanggang sa taong 2015, ang limitasyon ay nakalaglag sa $ 3, 000 o $ 1, 500 para sa mga may-asawa na nagbabayad ng buwis na naghain ng hiwalay na pagbabalik. Kung ang isang pagkawala ay lumampas sa $ 3, 000 na limitasyon, ang pagkakaiba ay maaaring maipasa sa hinaharap na mga taon sa buwis.
Kinakailangan ka rin ng IRS na i-offset ang mga nakuha na may parehong uri ng pagkalugi una, ibig sabihin, panandaliang panandaliang pangmatagalan at pangmatagalan hanggang sa pangmatagalang. Kung mayroon kang higit na pagkalugi kaysa sa mga nadagdag, maaari mong ilapat ang pagkakaiba sa mga natamo ng isang iba't ibang uri sa sitwasyong iyon.
Ang Bottom Line
Ang pag-aani ng pagkawala ng buwis sa mga ETF ay maaaring maging isang epektibong paraan upang mabawasan o ipagpaliban ang pananagutan ng buwis sa mga kita ng kapital. Ang pinakamahalagang bagay na dapat tandaan sa diskarte na ito ay wastong pag-obserba ng panuntunan sa paghuhugas na ibinebenta. Ang mga namumuhunan ay dapat na mag-ingat sa pagpili ng mga ipinagpalit na pondo upang matiyak na mabayaran ang kanilang mga pagsisikap sa pagkawala ng buwis.
