Ano ang isang Custodial Account?
Ang terminong account sa custodial ay karaniwang tumutukoy sa isang account sa pag-iimpok sa isang institusyong pampinansyal, kumpanya ng pondo ng mutual, o firm firm na kontrolado ng isang may sapat na gulang para sa isang menor de edad (isang taong wala pang 18 o 21 taon, depende sa mga batas ng estado ng tirahan). Ang pag-apruba mula sa tagapag-alaga ay ipinag-uutos para sa account na magsagawa ng mga transaksyon, tulad ng pagbili o pagbebenta ng mga security.
Sa mas malawak na kahulugan, ang isang account ng custodial ay maaaring mangahulugan ng anumang account na pinananatili ng isang partido na may pananagutan na may pananagutan para sa isang benepisyaryo, tulad ng isang account sa pagreretiro na nakabase sa employer na hinahawakan para sa mga karapat-dapat na empleyado ng isang tagapangasiwa ng plano. Ang isang katiwasayan ay nakatali sa pamatasan at ligal na kumilos para sa pinakamahusay na kapakanan ng ibang interes.
Ang bawat estado ay may mga tiyak na regulasyon na namamahala sa edad ng karamihan at ang pagbibigay ng pangalan ng mga custodian at kahaliling tagapag-alaga.
Ang artikulong ito ay nakatuon sa mga account sa custodial para sa mga menor de edad.
Dalawang Uri ng Custodial Account
Ang mga account sa custodial ay nagmula sa dalawang pangunahing uri: ang Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) account at ang mas matatandang Uniform Gift to Minors Act (UGMA) account. Ang kanilang pangunahing pagkakaiba ay namamalagi sa uri ng mga pag-aari na maaari mong i-kontribusyon sa kanila.
Ang mga account sa UTMA ay maaaring humawak ng halos anumang uri ng pag-aari, kabilang ang real estate, intelektwal na pag-aari, at mga gawa ng sining. Ang mga account sa UGMA ay limitado sa mga pinansiyal na pag-aari ng cash, securities — stock, bond, o mutual na pondo - mga annuities, at mga patakaran sa seguro. Pinapayagan ng lahat ng estado ng US ang mga account sa UGMA. Gayunpaman, hindi pinapayagan ng South Carolina ang mga account sa UTMA.
Parehong UTMA at ang mas lumang bersyon ng UGMA ay may mga account sa custodial na naka-set up sa pangalan ng menor de edad, na may isang itinalagang tagapag-alaga — kadalasan ang magulang o tagapag-alaga ng bata. Ang mga paunang puhunan, minimum na balanse ng account, at mga rate ng interes ay nag-iiba-iba ng kumpanya na nag-iisa ng account.
Pag-andar ng isang Custodial Account
Kapag naitatag, ang isang custodial account ay gumana tulad ng anumang iba pang account sa isang bangko o brokerage. Ang tagapag-alaga - isang itinalagang tagapamahala o tagapayo ng pamumuhunan — ay nagpapasya kung paano mamuhunan ng pera. Ang manager ng account - o iba pang mga entidad — ay maaaring magpatuloy na mag-ambag sa pondo.
Tulad ng nabanggit sa itaas, ang mga account sa custodial ay maaaring mamuhunan sa iba't ibang mga pag-aari. Gayunpaman, marahil ay hindi pinapayagan ng institusyong pampinansyal na gamitin ng manager ang account upang mag-trade sa margin o bumili ng mga futures, derivatives, o iba pang lubos na haka-haka na pamumuhunan.
Sa sandaling naabot ng menor de edad ang ligal na edad ng pagiging adulto sa kanilang estado, ang kontrol sa account ay opisyal na lumilipat mula sa tagapag-alaga sa pinangalanang benepisyaryo, at sa puntong ito ay inaangkin nila ang buong kontrol at paggamit ng mga pondo. Dapat mamatay ang menor de edad bago maabot ang karamihan, ang account ay magiging bahagi ng pag-aari ng bata.
Mga Key Takeaways
- Ang isang custodial account ay isang account sa pagtitipid na naka-set up at pinangangasiwaan ng isang may sapat na gulang para sa isang menor de edad. Ang mga account ngustodial ay may napakalaking kakayahang umangkop na walang mga limitasyon ng kita o kontribusyon, o mga parusa sa pag-alis. irrevocable.Ang mga paghawak ng account na hindi maikakaila ay ipinapasa sa kontrol ng menor de edad kapag sila ay may edad depende sa kanilang estado ng paninirahan.
Mga kalamangan ng Mga Custodial Accounts
Ang mga account sa Custodial ay may malaking kakayahang umangkop. Walang mga limitasyon ng kita o kontribusyon, at walang mga kinakailangan upang gumawa ng mga regular na pamamahagi sa anumang punto. Gayundin, walang mga parusa sa pag-alis.
Habang ang lahat ng na-withdraw na pondo ay pinigilan sa paggamit "para sa pakinabang ng menor de edad, " ang kahilingan na ito ay hindi malinaw at hindi limitado sa mga gastos sa pang-edukasyon, tulad ng mga plano sa pag-iimpok sa kolehiyo. Maaaring gamitin ng tagapag-alaga ang mga pondo para sa lahat mula sa pagbibigay ng isang lugar upang manirahan o magbayad ng damit hangga't ang benepisyaryo ay tumatanggap ng benepisyo.
Ang isang custodial account ay mas simple at mas mura upang maitaguyod kaysa sa isang pondo ng tiwala. Ang layunin ng parehong mga regulasyon ng UGMA at UTMA ay pahintulutan ang mga matatanda na maglipat ng mga ari-arian sa mga menor de edad nang hindi na kailangang magtatag ng isang espesyal na tiwala upang paganahin ang naturang pagmamay-ari.
Mga Bentahe sa Buwis
Bagaman hindi ipinagpaliban sa buwis, tulad ng mga IRA, ang mga custodial account ay may ilang bentahe sa buwis. Itinuturing ng IRS sa menor de edad na bata ang may-ari ng account, kaya ang mga kita dito ay ibubuwis sa rate ng buwis ng bata. Ang bawat bata na wala pang 19 taong gulang — 24 para sa full-time na mga mag-aaral - na nag-file bilang bahagi ng pagbabalik ng buwis ng kanilang mga magulang ay pinapayagan ang isang tiyak na halaga ng "hindi nabigyan ng kita" sa isang pinababang rate ng buwis.
Hanggang sa 2019, ang unang $ 1, 050 ng hindi nakuha na kita ay walang buwis, at ang susunod na $ 1, 050 ay binubuwis sa bracket ng bata na 10%. Ang hindi hiningang kita na higit sa $ 2, 100 ay ibubuwis sa rate ng magulang. Gayunpaman, kapag naabot ng menor de edad ang edad ng karamihan sa kanilang estado ng paninirahan, maaari silang mag-file ng tax return ng kanilang sarili. Sa edad na ito, ang lahat ng mga kita ng account ay isasailalim sa tax bracket ng benepisyaryo sa edad ng pag-file.
Gayundin, ang isang indibidwal ay maaaring mag-ambag ng hanggang sa $ 15, 000 - $ 30, 000 para sa isang mag-asawa na mag-file nang magkasama-sa isang account noong 2019 nang hindi natamo ang federal tax tax.
Mga kalamangan
-
Madaling maitatag at pamahalaan
-
Libre mula sa mga limitasyon ng kita, kontribusyon, o pag-alis
-
Maaaring mamuhunan sa iba't ibang mga pag-aari
Cons
-
Hindi gaanong pakinabang ang buwis kaysa sa iba pang mga account
-
Maaaring saktan ang mga prospect ng tulong sa pananalapi ng bata
-
Hindi maipapasa na ipinapasa sa karamihan ng bata
Mga Kakulangan ng Custodial Accounts
Ang pagmamay-ari ng isang menor de edad na account ng custodial ay maaaring isang dobleng talim. Dahil ang bilang ng mga paghawak ay bilang mga pag-aari, maaari nilang mabawasan ang pagiging karapat-dapat sa tulong pinansyal ng isang bata kapag nag-aplay sila para sa kolehiyo. Maaari rin nitong bawasan ang kanilang kakayahang ma-access ang iba pang mga paraan ng tulong ng gobyerno o komunidad.
Ang anumang deposito o mga regalong ginawa sa account ay hindi maiibabalik, nangangahulugang hindi ito mababago o baligtad. Ang lahat ng mga paghawak ng account, hindi maikakaila, sa menor de edad sa edad ng karamihan. Sa kaibahan, maraming mga plano sa pag-iimpok sa kolehiyo, tulad ng isang 529 account, ang nagpapahintulot sa mga magulang na mapanatili ang kontrol sa mga pondo.
Ang mga account sa Custodial ay hindi bilang paniningil ng buwis tulad ng iba pang mga account. Upang mabawasan ang isang kagat ng buwis, ang isang tagapag-alaga ay maaaring maglipat ng mga pondo sa isang karapat-dapat na 529 na plano. Gayunpaman, upang gawin ito, dapat i-liquidate ng custodian ang anumang mga hindi pang-cash na pamumuhunan sa custodial account.
Gayundin, ang benepisyaryo ng custodial account ay hindi mababago, samantalang, ang benepisyaryo sa isang 529 plano sa kolehiyo ay maaaring magbago nang may ilang mga limitasyon. Ang isang custodial account ay naka-set up sa pangalan ng menor de edad. Dahil hindi maibabalik ang account, ang benepisyaryo ng account ay maaaring hindi magbabago, at walang mga regalo o kontribusyon na ginawa sa account ang maaaring mababalik.
Halimbawa ng isang Custodial Account
Karamihan sa mga brokerage, kapwa digital at brick-and-mortar, ay nag-aalok ng mga account sa custodial. Ang mga termino ng account sa custodial ay karaniwang kahanay ng kanilang regular, hindi-kapaki-pakinabang na mga account sa buwis para sa mga indibidwal.
Halimbawa, ang isang Merrill Edge - ang platform ng digital na broker mula sa Merrill Lynch-UGMA / UTMA custodial account ay maaaring mai-set up sa online na may mga pondo na direktang maililipat mula sa isang tseke o pagtitipid ng account sa Bank of America, ang kumpanya ng magulang ng Merrill. Walang taunang bayad sa account o minimum na halaga ng pamumuhunan. Ang mga may-hawak ng account ay nagbabayad ng isang patag na rate ng $ 6.95 bawat araw para sa mga stock at ETF trading, ang mga pondo ng mutual na nagkakahalaga ng $ 19.95 bawat transaksyon o maaaring ma-presyo ayon sa rate na tinukoy sa prospectus ng pondo. Gayunpaman, ang ilang mga mutual na pondo ay na-load-waived o walang load / walang mga pondo sa bayad sa transaksyon.
