Talaan ng nilalaman
- Kamatayan Bago ang RBD
- Kamatayan Pagkatapos ng RBD
- Mga Pagpipilian sa Benepisyo ng Roth IRA
- Mga Paglalaan ng Plano ng Plano
Kung kamakailan lamang na minana mo ang mga assets ng planong pagreretiro, maaari kang malito tungkol sa iyong mga pagpipilian. Maaari mo bang ipamahagi ang mga pondo? Ano ang tungkol sa pag-ikot sa kanila sa iyong sariling indibidwal na account sa pagreretiro (IRA)? Sa katunayan, ang sitwasyon ay kumplikado, dahil ang mga pagpipilian sa pamamahagi na magagamit sa benepisyaryo ng planong pagretiro ay natutukoy ng maraming mga kadahilanan.
Kasama dito kung ang may-ari ng pagreretiro ng account (tinukoy na pagkatapos ay "kasali") ay namatay bago ang kinakailangang petsa ng pagsisimula (RBD), kung ang benepisyaryo ay asawa ng namatay, at ang edad ng benepisyaryo na may kaugnayan sa edad ng namatay sa oras ng kamatayan. Basahin ang para sa isang malalim na pagtingin sa kung paano ipinamamahagi ang mga minarkahang plano sa pagreretiro.
Mga Key Takeaways
- Kung nagmana ka ng isang account sa pagreretiro ng isang mahal sa buhay, maaaring kailanganin mong kumuha ng mga bayad mula rito, depende sa kinakailangang petsa ng pagsisimula (RBD) at kung sino ang makikinabang sa account ay. Kung ang asawa ay nag-iisang benepisyaryo ng isang account sa pagreretiro, isa inilalapat ang set ng mga panuntunan sa pamamahagi.Kung ang asawa ay kabilang sa iba pang mga benepisyaryo — o kung walang benepisyaryo ang asawa — kung gayon ang magkakaibang mga patakaran ay nalalapat.Kung ang benepisyaryo ay isang hindi kasapi, tulad ng isang ari-arian o kawanggawa, ngunit iba pang mga panuntunan ang nalalapat.
Kamatayan Bago ang Kinakailangan na Panimulang Simula
Kung ang kalahok ay namatay bago ang RBD ng plano - ang petsa kung saan sila ay inutusan na simulan ang pagkuha ng mga pamamahagi mula sa account - ang mga pagpipilian na magagamit sa benepisyaryo ay nakasalalay sa kung sino ang makikinabang at kung sila ang nag-iisang benepisyaryo o isa sa ilang mga benepisyaryo.
Namatay man ang tao sa account sa pagreretiro bago namatay o pagkatapos ng kinakailangang petsa ng pagsisimula para sa mga pamamahagi ay nakakaapekto sa mga opsyon na magagamit sa mga makikinabang.
Asawa bilang Sole Primary beneficiary
Ang isang asawa na nag-iisang pangunahing benepisyaryo ng account sa pagreretiro ay maaaring pumili upang ipamahagi ang isang malaking halaga o kahit na ang balanse ng IRA, o maaaring kunin lamang ang kinakailangang minimum na pamamahagi sa kanyang pag-asa sa buhay. Kung pipiliin ng asawa na ipamahagi ang mga ari-arian sa kanyang pag-asa sa buhay, sinabi ng asawa na kinakailangan upang simulan ang pagtanggap ng mga pamamahagi ng post-kamatayan alinman sa taon pagkamatay ng kalahok o ang taon na ang kalahok ay umabot sa edad na 72, alinman ang taon ay kalaunan.
Noong nakaraan, ang kinakailangang Minimum Distribution (RMD) na edad para sa mga pamamahagi ng IRA ay 70-1 / 2, ngunit kasunod ng pagpasa ng Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) Act noong Disyembre 2019, ang edad ng RMD ay pinalakas sa 72.
Para sa mga layunin ng pagkalkula ng mga kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD), ang pag-asa sa buhay ng asawa ay tinutukoy sa pamamagitan ng paggamit ng Single Life Expectancy Table na matatagpuan sa Appendix B ng IRS Publication 590-B (isang kopya ng kung saan maaaring mai-download mula sa website ng IRS). Ang talahanayan na ito ay dapat na tinukoy para sa bawat taon ang asawa ay kailangang makalkula ang post-death RMD. Halimbawa, kung ang asawa ay kinakailangan upang simulan ang mga pamamahagi sa 2019, kukunsulta sila sa talahanayan upang matukoy ang panahon ng pag-asa sa buhay para sa 2019. Noong 2020, dapat niyang gamitin ang talahanayan upang matukoy ang pag-asa sa buhay para sa 2020.
Maaari ring ikulong ng asawa ang isang umiiral na IRA.
Ang Di-Asawa na Tao at / o Asawa Kabilang sa Maramihang Mga Makikinabang
Noong nakaraan, ang isang taong walang asawa na benepisyaryo ng tao ay maaaring mamahagi ng mga ari-arian sa paglipas ng pag-asa sa buhay ng pinakalumang benepisyaryo. Ngunit kasunod ng pagpasa ng Secure Act, ang lahat ng mga pag-aari ay dapat na maipamahagi sa loob ng 10 taon, para sa mga benepisyaryo na walang asawa.
Ang mga asawa ay pagbubukod sa 10-taong panuntunan, tulad ng mga taong may kapansanan, at mga menor de edad na bata; gayunpaman, ang mga menor de edad na bata ay napapailalim sa 10-taong panuntunan sa sandaling umabot sila sa may edad na edad.
Ang hindi Nakikinabang na Tagapagtaguyod
Ang isang indibidwal ay maaaring pumili upang magtalaga ng isang hindi kasapi, tulad ng pag-aari ng indibidwal o isang kawanggawa, bilang benepisyaryo ng account sa pagreretiro. Sa kasong ito, ang benepisyaryo ng nonperson ay dapat na ipamahagi ang buong balanse sa Disyembre 31 ng ikalimang taon kasunod ng taon na namatay ang kalahok.
Kamatayan Matapos ang Kinakailangan na Panimulang Simula
Kung ang kalahok ay namatay pagkatapos ng RBD, ito ang mga opsyon na magagamit sa iba't ibang uri ng mga benepisyaryo.
Asawa bilang Sole Primary beneficiary
Ang benepisyaryo ng asawa ay kinakailangan na ipamahagi ang mga ari-arian sa alinman sa pag-asa sa buhay ng asawa o ang natitirang pag-asa sa buhay ng namatay, alinman ang mas mahaba. Kung ang mga pondo ay ipinamamahagi sa paglipas ng pag-asa sa buhay ng asawa, ang kanilang pag-asa sa buhay ay kinakalkula bawat taon. Kung ang mga pondo ay ipinamamahagi sa natitirang buhay ng pag-asa ng namatay, ang numero ng pag-asa sa buhay ay naayos sa taon ng kamatayan at pagkatapos ay binawasan ng isa sa bawat kasunod na taon.
Halimbawa, isipin natin na ang isang kalahok ay namatay sa edad na 80, at ang benepisyaryo ng asawa ay 75 taong gulang sa susunod na taon. Ayon sa talahanayan ng Single Life Expectancy, ang pag-asa sa buhay ng kalahok ay 10.2 at ang pag-asa sa buhay ng benepisyaryo ay 13.4. Ang benepisyaryo ng asawa ay gagamit ng 13.4, na mas mahaba sa dalawang inaasahan sa buhay. Kung ang mga edad ay binaligtad, at ang mas mahaba ng dalawang inaasahan sa buhay ay yaong namatay, ang asawa ay magbabawas ng bawat isa sa susunod na taon upang matukoy ang naaangkop na pag-asa sa buhay.
Ang Di-Asawa na Tao at / o Asawa Kabilang sa Maramihang Mga Makikinabang
Ang isang walang-asawa na benepisyaryo o maraming benepisyaryo ay kinakailangan na ipamahagi ang mga ari-arian sa loob ng 10-taong panahon kasunod ng pagkamatay ng orihinal na may-ari ng IRA. Bago ang pagpasa ng Secure Act, maaaring maikalat ang mga pamamahagi sa buong buhay ng taong hindi asawa.
Ang hindi Nakikinabang na Tagapagtaguyod
Kung ang benepisyaryo ay isang nonperson, dapat na maipamahagi ang mga assets sa susunod na 10 taon.
Mga Pagpipilian sa Benepisyo ng Roth IRA
Ang mga patakaran ng RMD ay hindi nalalapat sa may-ari ng isang Roth IRA; samakatuwid walang RBD para sa isang Roth IRA. Gayunpaman, ang mga patakaran sa post-kamatayan (mga pagpipilian sa benepisyaryo) ay nalalapat sa mga nagmamana ng isang Roth IRA. Ang mga pagpipilian para sa mga benepisyaryo ng Roth IRA ay pareho sa mga naaangkop sa mga tradisyunal na benepisyo ng IRA kung namatay ang may-ari bago ang RBD.
Ang Isang Plano ay Maaaring Magkaroon ng Sariling Mga Pamamahagi ng Pamamahagi nito
Mahalagang tandaan na ang mga plano sa pagreretiro ay hindi kinakailangan upang payagan ang mga pagpipilian na ibinigay sa mga regulasyon ng RMD. Halimbawa, tulad ng tinalakay sa itaas, ang mga regulasyon ng RMD ay nagbibigay ng isang benepisyaryo na walang asawa ng isang kalahok na namatay bago ang RBD ay maaaring ipamahagi ang mga ari-arian sa paglaum ng buhay ng benepisyaryo o sa loob ng limang taon pagkatapos mamatay ang kalahok.
Sa kabila ng mga probisyon na ito, ang isang kasunduan sa IRA o kwalipikadong plano ay maaaring mangailangan ng benepisyaryo upang maipamahagi ang mga ari-arian sa mas maikling panahon - halimbawa, pagkamatay pagkatapos ng kalahok. Kung nagmana ka ng mga pag-aari ng pagreretiro, siguraduhing suriin sa iyong tagabigay ng plano ang tungkol sa iyong magagamit na mga pagpipilian.
