Ano ang isang IRA ng Edukasyon
Ang isang edukasyon na IRA ay isang account na pamumuhunan na nakinabang sa buwis para sa mas mataas na edukasyon, na ngayon ay mas pormal na kilala bilang isang Coverdell Education Savings Account (ESA). Sa ilalim ng sasakyang pang-edukasyon na pang-edukasyon, pinahihintulutan ang mga magulang at tagapag-alaga na gumawa ng mga walang-bisa na kontribusyon sa isang indibidwal na edukasyon sa pagreretiro ng account (IRA) para sa isang batang wala pang 18 taong gulang.
Mga Key Takeaways
- Ang isang edukasyon na IRA ay isang account sa pagtitipid na nakakuha ng buwis na ginamit upang magbayad para sa mga gastos sa pang-edukasyon ng mga bata. Ang mga ito ay pormal na kilala bilang Coverdell Education Savings Accounts.Educational IRA ay katulad sa 529 na mga plano sa pagtitipid ngunit may ilang mga pangunahing pagkakaiba.
Pag-unawa sa Edukasyon IRA
Ang mga pondo na nai-save sa ilalim ng isang edukasyon IRA ay inilaan upang magamit upang masakop ang mga gastos sa pang-edukasyon sa hinaharap, tulad ng matrikula, mga libro, at uniporme sa antas ng elementarya, sekondarya, at mas mataas na edukasyon. Ang mga pondo sa isang edukasyon na IRA ay maaaring bawiin nang walang buwis kapag kinakailangan sila para sa mga layuning pang-edukasyon.
Ang IRA ng edukasyon ay tinukoy din bilang "Mga account sa Coverdell" o simpleng "ESA, " at sa kabila ng kanilang "IRA" moniker, para sa mga gastos sa edukasyon, hindi ang pag-iimpok sa pagreretiro, kahit na nagtatrabaho sila sa isang katulad na paraan. Pareho sila sa 529 mga plano sa pag-save ngunit may ilang mga pangunahing pagkakaiba.
Ang mga IRA ng Edukasyon ay umiiral bago sila pinalitan ng pangalan ng Coverdell ESA noong 2002 at ginawang mas kaakit-akit bilang isang sasakyang pang-edukasyon na pang-edukasyon kapag ang listahan ng mga kwalipikadong gastos ay pinalawig sa ilang mga gastos sa K-12. Nagtatrabaho sila sa isang paraan na katulad ng Roth IRAs, na kapwa pinapayagan ang taunang, hindi magagawang mga kontribusyon sa isang espesyal na itinalagang account sa pamumuhunan. Ang pamumuhunan na iyon ay lalago nang walang pederal na buwis, at ang mga pag-alis ay walang bayad sa buwis din, hangga't ang ilang mga kinakailangan ay natutugunan na nauugnay sa mga kontribusyon ng taon at ginawa ang pag-alis ng taon.
Ang paggamot sa buwis sa mga IRA ng edukasyon ay katulad sa 529 na mga plano sa pag-save, bagaman may ilang mga pagkakaiba-iba. Pareho ang mga ito sa parehong pinapayagan para sa paglago na ipinagpaliban sa buwis at para sa mga nalikom na bawiin na walang buwis para sa mga kwalipikadong gastos sa edukasyon sa isang kwalipikadong institusyong pang-edukasyon. Ang Mga IRA ng Edukasyon ay nasasakop sa ilalim ng Pamagat 26, Subtitle A, Kabanata 1, Subchapter F, Bahagi VIII, Pagsingil sa 530 ng US Code.
Mga Pagsasaalang-alang sa IRA ng Edukasyon
Ang mga IRA ng edukasyon ay maraming mga kondisyon at stipulasyon, tulad ng:
- Ipinagbabawal ng batas ng buwis ang pagpopondo ng isang ESA sa sandaling ang benepisyaryo ay umabot ng 18 taong gulang. Ang mga ESA ay mayroong taunang limitasyon sa kontribusyon na $ 2, 000, ngunit ang isang parusa ay maaaring masuri kung ang kabuuan na iyon ay lumampas.Ang mga limitasyon ng kontribusyon ay maaaring nangangahulugan na kahit na isang maliit na singil sa pagpapanatili ng anumang institusyon may hawak na ESA na maaaring limitahan ang pagbabalik. Tulad ng isang 529 na plano, ang kabuuan sa isang edukasyon na IRA ay dapat na maipamahagi sa isang bata kung hindi ginagamit para sa kolehiyo.ESA paggamot sa pederal na tulong pinansiyal ay katulad ng sa 529 mga plano — bilang isang pag-aari ng magulang (tagapag-alaga). Ang isang pag-alis ay hindi iniulat bilang kita hangga't walang bayad sa buwis sa antas ng buwis ng federal. Samakatuwid ang isang account ay dapat na ganap na likido sa oras na ang benepisyaryo ay umabot ng 30 taong gulang; kung hindi man ito ay sasailalim sa buwis at parusa.
