Ano ang isang Plano sa Pag-save ng Empleyado (ESP)?
Ang isang plano sa pagtitipid ng empleyado (ESP) ay isang naka-pool na account sa pamumuhunan na ibinigay ng isang tagapag-empleyo na nagpapahintulot sa mga empleyado na magtabi ng isang bahagi ng kanilang pre-tax na sahod para sa pag-iimpok sa pagretiro o iba pang mga pangmatagalang layunin tulad ng pagbabayad para sa matrikula sa kolehiyo o pagbili ng bahay. Maraming mga employer ang tumutugma sa mga kontribusyon ng kanilang mga empleyado hanggang sa isang tiyak na halaga ng dolyar, o sa pamamagitan ng isang tiyak na porsyento. Ang pinakatanyag na ESP sa US ay ang 401 (k) plano sa pagretiro.
Mga Key Takeaways
- Ang mga Plano ng Pag-iipon ng Mga empleyado (ESP) ay mga naka-sponsor na plano at pamumuhunan na iniaatas ng employer na nagpapahintulot sa mga empleyado na gumawa ng mga kontribusyon gamit ang pre-tax dolyar para sa mga tiyak na layunin.401 (k) pinahihintulutan ng mga plano sa pagreretiro ang mga empleyado na makatipid ng $ 19, 500 sa isang taon para sa pagretiro, kung minsan ay may karagdagang Ang mga kontribusyon na ginawa ng isang tugma sa employer. Ang mga account sa pagtitipid ng hustisya (HSA) ay isa pang uri ng ESP na inilaan para sa mga gastos sa kalusugan.
Paano gumagana ang Mga Plano ng Pag-save ng Empleyado
Ang mga empleyado ay palaging ganap na nakalaan sa kanilang sariling mga kontribusyon sa pag-iimpok sa plano ng empleyado. Gayunpaman, maraming mga plano ang nangangailangan na ang mga empleyado ay mananatiling nagtatrabaho para sa isang minimum na oras bago sila ma-vested at karapat-dapat na bawiin ang mga pondo na naaayon sa employer. Ang ESPs ay maaaring maging isang kaakit-akit at medyo madaling paraan para sa mga empleyado na babaan ang kanilang mga buwis at makatipid para sa pangmatagalang mga layunin. Sa katunayan, sa pag-iwas sa mga nakatakdang plano ng pension ng benepisyo ng corporate, ang ESP ay nagiging tanging pagpipilian para sa mga indibidwal na makatipid para sa pagretiro sa pamamagitan ng kanilang employer.
Karamihan sa mga ESP ay sumusuporta sa pag-save para sa pagreretiro at dumating sa dalawang pangunahing porma: tinukoy na mga plano sa kontribusyon o mga plano sa DC na inaalok ng mga korporasyon, na kilala bilang 401 (k) mga plano, at mga inaalok ng pampubliko o di-profit na mga nilalang, na kilala bilang 403 (b) o 457 (b) mga plano. Ang mga kontribusyon sa parehong uri ng mga plano ay ginawa sa pamamagitan ng mga pagbabawas ng payroll na nagpapababa ng kita ng buwis sa mga empleyado. Bilang karagdagan, ang mga kontribusyon at kita ng pamumuhunan ay lumalaki ang buwis na ipinagpaliban ng buwis hanggang ang mga pondo ay bawiin. Para sa 2020, ang mga empleyado ay maaaring mag-ambag ng hanggang $ 19, 500 sa isang 401 (k) plano (mula sa $ 19, 000 noong 2020) habang ang higit sa 50 ay maaaring magdagdag ng karagdagang kontribusyon ng catch-up na $ 6, 000. Ang mga kontribusyon sa pagtatrabaho sa employer ay hindi nabibilang laban sa kabuuang ito.
Nag-aalok din ang mga plano ng DC ng portability, nangangahulugang isang empleyado na nagpapalipat-lipat ng mga trabaho ay maaaring mag-roll over sa kanilang plano sa plano sa isang magkaparehong plano sa kanilang bagong employer o ilipat ang balanse sa isang indibidwal na account sa pagreretiro (IRA) na kanilang pinapanatili sa kanilang sarili. Ang mga asset sa isang IRA ay lumalaki din ng walang buwis hanggang sa pag-atras ngunit napapailalim sa mas mababang taunang mga limitasyon sa kontribusyon kaysa sa mga plano ng DC. Para sa 2020, ang mga empleyado ay maaaring mag-ambag ng $ 6, 000 sa isang IRA o $ 7, 000 kung higit sa 50.
Ang isang Health Savings Account (HSA) ay isa pang halimbawa ng isang ESP. Ang mga account na nakakuha ng buwis na ito ay nilikha para sa mga indibidwal na nasasakop sa ilalim ng mga planong pangkalusugan na may mataas na mababawas (HDHP) upang makatipid para sa mga medikal na gastos na hindi saklaw ng HDHPs. Ang mga kontribusyon ay ginawa sa account ng indibidwal o employer ng indibidwal at limitado sa isang maximum na halaga bawat taon. Ang mga kontribusyon ay namuhunan sa paglipas ng panahon at maaaring magamit upang magbayad para sa mga kwalipikadong gastos sa medikal, na kinabibilangan ng karamihan sa pangangalagang medikal tulad ng dental, vision, at over-the-counter na gamot.
Hindi gaanong Karaniwang Mga Plano ng Pag-iimple ng empleyado
Bilang karagdagan sa o sa lugar ng mga plano ng DC, ang ilang mga tagapag-empleyo ay nag-aalok ng mga plano sa pagbabahagi ng kita kung saan ang employer ay gumawa ng isang taunang o quarterly lump sum na kontribusyon sa isang account na ipinagpaliban sa buwis na maaaring maging isang 401 (k). Ang mga plano na ito ay karaniwang napapailalim sa mga iskedyul ng vesting ngunit may potensyal na mas mataas na mga limitasyon sa kontribusyon kaysa sa mga plano ng DC.
Ang mga di-kwalipikadong plano ng pagpapawalang bayad, kahit na hindi gaanong karaniwan, ay isa pang paraan para makatipid ng mga empleyado na mataas para sa pagretiro o iba pang mga layunin sa pananalapi. Pinapayagan ng mga planong ito ang mga kalahok ng pagkakataon na gumawa ng mga kontribusyon ng pre-tax hanggang sa 100% ng kanilang taunang kabayaran ngunit karaniwang nakalaan para sa isang limitadong bilang ng mga empleyado na may mataas na kita sa loob ng isang kumpanya. Nag-aalok sila ng higit na kakayahang umangkop kaysa sa mga plano ng DC sa mga tuntunin ng pag-withdraw para sa kolehiyo o iba pang mga layunin na hindi pagretiro ngunit hindi nagdadala ng parehong mga proteksyon bilang mga kwalipikadong plano.
