Ano ang isang Exempt-interest Dividend
Ang isang exempt-interest dividend ay isang pamamahagi mula sa isang kapwa pondo na hindi napapailalim sa buwis sa pederal na kita. Ang mga dividend ng interes na halimbawa ay madalas na nauugnay sa mga kapwa pondo na namumuhunan sa mga bono sa munisipalidad. Habang ang mga dibidendo ng exempt-interest ay hindi napapailalim sa buwis sa pederal na kita, maaari pa rin silang sumailalim sa buwis sa kita ng estado o ang Alternative Minimum Tax (AMT). Ang kita ng dividend ay dapat iulat sa pagbabalik ng buwis sa kita, at iniuulat ng magkakaugnay na pondo sa Form 1099-INT.
PAGBABAGO sa DULO ng Exempt-Interes na Interes
Ang isang exempt-interest dividend ay isang pagbabayad mula sa isang kapwa pondo na hindi napapailalim sa buwis sa pederal na kita. Ang mga indibidwal na may mataas na halaga ng net ay mas malamang na gumagamit ng mga munisipal na mga bono at pondo dahil ang pagtitipid ng buwis na higit sa mas mababang pagbabalik na ibinigay ng mga pamumuhunan. Ang mga benepisyo sa buwis na ibinigay ng mga pamumuhunan, kabilang ang mga dibidendo ng exempt-interest, ay nawala kung ang mga pamumuhunan ay gaganapin sa isang IRA. Ito ay dahil ang lahat ng mga dibisyon at interes sa loob ng isang IRA ay itinuturing na tax-exempt.
Halimbawa ng isang Dividend na Eksempt-Interes
Halimbawa, ang Bill at Buffy Blankenmeier ay mataas na nagkakahalaga ng mga namumuhunan. Naghahanap sila ng mga paraan upang mabawasan ang kanilang federal tax bill. Nakikipagtulungan sila sa kanilang propesyonal sa pamumuhunan upang magdisenyo ng isang portfolio ng mga bono sa munisipalidad na sumusuporta sa mga munisipyo na matatagpuan sa kanilang estado ng paninirahan. Ang mga pagbabayad ng interes na nabuo ng portfolio ng mga bono na ito ay magiging mga dividend ng interes na may exempt.
