Ano ang Paraang Nakapirming Amortization Paraan?
Ang maayos na paraan ng pag-amortisasyon ay tumutukoy sa isa sa tatlong mga paraan kung saan ang mga maagang mga retirado sa anumang edad ay nakakakuha ng access sa kanilang mga pondo sa pagretiro nang walang parusa bago pa lumiko ang 59½ sa ilalim ng Rule 72t.
Ang nakapirming paraan ng pag-amortisasyon ay kumakalat sa mga balanse ng account ng mga retirado sa kanilang natitirang mga inaasahan sa buhay, tulad ng tinantya ng mga talahanayan ng IRS, sa isang rate ng interes na hindi hihigit sa 120% ng pederal na mid-term rate. Ang halaga ng pag-alis, na may isang pagbubukod, ay hindi mababago hanggang sa edad na 65 sa sandaling ito ay kinakalkula. Kung hindi, ang mga retirado ay dapat magbayad ng isang parusa ng 10% kasama ang interes bawat taon, na nagsisimula sa mga pamamahagi ng taon ay nagsimula, hanggang sa taon ng pagbabago. Ang pagtigil sa pag-alis ng account ay humahantong din sa mga parusa.
Ang dalawang iba pang mga pamamaraan para sa maaga, ang pag-withdraw ng pagreretiro na walang bayad ay ang nakapirming pamamaraan ng annuitization at ang kinakailangang minimum na pamamaraan ng pamamahagi.
Ang panuntunan 72t ay nagsisimula lamang sa paglalaro para sa mga nagplano sa pagretiro bago ang edad na 60, at ang mga tagaplano ng pinansyal ay gagamitin nang medyo medyo. Ang ilang mga tagaplano ay maiwasan ang parehong mga nakapirming amortization at naayos na mga pamamaraan ng annuitization, dahil hindi sila nababaluktot, nangangailangan ng mga pagpapalagay na dapat hawakan ng maraming taon sa ilang mga kaso, at, tulad ng kaso para sa Rule 72t, mayroong maraming mga patakaran at paghihigpit.
Paano gumagana ang Nakatakdang Pamamaraan ng Amortization
Ang paraan ng pag-aayos ng amortization ay gumagawa ng mas mataas na mga pagbabayad kaysa sa kinakailangang minimum na paraan ng pamamahagi sa ilang mga kaso, ngunit nagsasangkot ito ng mga kumplikadong kalkulasyon at nagpapatakbo ng panganib na hindi mapanatili ang inflation. Tulad ng ipinahihiwatig ng pangalan nito ang nakapirming pamamaraan ng pag-amortization sa isang pagbabayad na naayos. Ganito rin ang kaso para sa nakapirming pamamaraan ng annuitization, din.
Sa kabaligtaran, ang kinakailangang minimum na paraan ng pamamahagi ay kinakalkula bawat taon. Sa tatlo, ang kinakailangang minimum na paraan ng pamamahagi ay pinakasimpleng, ngunit madalas itong nagreresulta sa pinakamababang taunang pagbabayad. Sa pangkalahatan ay pinapatakbo nito ang pinakamababang panganib ng napaaga na pag-ubos ng account, dahil mas mababa ang pag-reset ng pagbabayad sa kaganapan ng isang malaking drawdown.
Hanggang sa kalagitnaan ng 2002, ang tanging uri ng pamamahagi ng pagbabago ng IRS ay nagbibigay-daan nang walang parusa ay isang beses na paglipat sa alinman sa nakapirming amortization o naayos na annuitized na pamamaraan sa kinakailangang minimum na paraan ng pamamahagi. Ito ay higit sa lahat para sa mga namumuhunan na nagdusa ng malalaking drawdowns, kaya binawasan nila ang kanilang mga pamamahagi at gawin ang naiwan sa kanilang account na mas matagal sa pagreretiro.
Halimbawa ng Paraang Nakapirming Amortization
Halimbawa, ipalagay ang isang 53 taong gulang na babae na may IRA na kumita ng 1.5 porsyento taun-taon at isang balanse ng $ 250, 000 nais na mag-alis ng pera nang maaga sa ilalim ng panuntunan 72 (t). Gamit ang nakapirming paraan ng pag-amortisasyon, sabihin ng babaeng tumatanggap ng halos $ 10, 042 sa taunang pagbabayad, batay sa kasalukuyang talahanayan. Sa pamamagitan ng minimum na paraan ng pamamahagi, tumatanggap siya ng $ 7, 962 taun-taon sa loob ng limang taong panahon. Gayunpaman, gamit ang paraan ng annuitization, ang kanyang taunang pagbabayad ay mga $ 9, 976.
