Talaan ng nilalaman
- Mga Limitasyong Income ng Roth IRA
- Ang Diskarte sa Backdoor Roth IRA
- Mga Scenario at Mga Pagsasaalang-alang sa Buwis
- Backdoor Roth at Kwalipikadong Plano
- Mag-ambag sa isang Roth 401 (k)
- Ang Bottom Line
Ang mga mataas na kumita na lumampas sa taunang mga limitasyon ng kita na itinakda ng IRS ay hindi maaaring gumawa ng direktang mga kontribusyon sa isang Roth IRA.
Ang mabuting balita ay mayroong isang loophole upang makalapit sa limitasyon at maani ang mga benepisyo sa buwis na inaalok ng Roth IRAs. Ang diskarte na ito, na kilala bilang isang backdoor Roth IRA ay nagbibigay-daan sa mga may mataas na kita na gumawa ng hindi direktang mga kontribusyon.
Mga Key Takeaways
- Ang mga mataas na kumikita ay maaaring hindi makagawa ng direktang mga kontribusyon sa isang Roth IRA dahil sa mga limitasyon ng kita na itinakda ng IRS.A loophole, na kilala bilang backdoor Roth IRA, ay nagbibigay ng isang paraan upang makalibot sa mga limitasyon.Ang mga implikasyon ay darating sa paglalaro sa pagtukoy kung ang diskarte na ito ay kapaki-pakinabang para sa iyo.
Mga Limitasyong Income ng Roth IRA
Ang mga Roth IRA ay nagbibigay ng natatanging bentahe sa buwis para sa mga nag-iingat sa pagreretiro. Ang pera na naiambag sa account ay binubuwis sa taong iyon. Ngunit kapag inalis ng may-ari ng account ang pera, siguro pagkatapos ng pagretiro, wala pang karagdagang buwis ang dapat na maibigay sa pera o sa paglago na nakamit.
Ngunit ang mga may nabagong nababagay na kita na kita (MAGI) sa itaas ng ilang mga antas ay limitado sa mga halagang maaari silang mag-ambag, o pinagbawalan mula sa pagmamay-ari ng Roth sa kabuuan. Ang mga limitasyon ng kita ay ina-update taun-taon.
- Para sa taon ng buwis 2019, ang mga limitasyon ay ang mga sumusunod: Ang nag-iisang at pinuno ng mga filer ng sambahayan na may mga MAGI na $ 122, 000 hanggang $ 137, 000 ay maaaring mag-ambag ng limitadong mga halaga, tulad ng maaaring mag-asawa ng mga nagbabayad ng buwis na magkasabay na may kita mula sa $ 194, 000 hanggang $ 204, 000.Para sa taon ng buwis 2020, solong at pinuno ng Ang mga filer ng sambahayan ay maaaring mag-ambag ng mga limitadong halaga kung mayroon silang mga MAGI na $ 124, 000 hanggang $ 139, 000 Ang mga may-asawa na nagbabayad ng buwis na magkasama ay maaaring mag-ambag ng mga limitadong halaga kung ang kanilang mga MAGI ay mula sa $ 196, 000 hanggang $ 206, 000.
Ang mga nagbabayad ng buwis na may kita sa itaas ng mga nangungunang numero ay hindi maaaring magbigay ng kontribusyon sa isang Roth. Gayunpaman, ang lahat ay hindi nawala para sa mga lumampas sa limitasyon.
Paano Ko Mapopondohan ang Isang Roth IRA Kung Masyadong Mataas ang Aking Kita upang Gumawa ng Mga Direktang Kontribusyon?
Ang Diskarte sa Backdoor Roth IRA
Ang pag-alis ng isang $ 100, 000 na limitasyon ng MAGI para sa Roth na mga pagbabagong-anyo noong 2010 ay lumikha ng isang loophole sa tax code na nagpapahintulot sa mga filerong may mataas na kita na ligal na gumawa ng hindi direktang mga kontribusyon sa mga account ng Roth gamit ang diskarte sa backdoor Roth IRA.
Ang isang backdoor Roth IRA ay hindi isang uri ng account sa pagreretiro, ngunit sa halip isang diskarte upang mai-convert ang mga pondo sa isang tradisyunal na IRA o 401 (k) sa isang Roth IRA.
Upang magamit ang diskarte sa backdoor Roth IRA, kakailanganin mong gawin ang mga sumusunod na hakbang:
- Magbukas ng tradisyunal na IRA sa iyong tagapangalaga ng IRA na pinili. Ito ay karaniwang pinakamadali, ngunit hindi kinakailangan, upang gamitin ang parehong tagapag-alaga na humahawak sa iyong Roth conversion IRA o kung saan plano mong buksan ang iyong Roth.Maghanda ng isang ganap na walang saysay na kontribusyon sa iyong tradisyonal na IRA. Ang limitasyon ng kontribusyon para sa mga taon ng buwis 2019 at 2020 ay $ 6, 000, kasama ang karagdagang $ 1, 000 na kontribusyon para sa mga may edad na 50 pataas. Nangangahulugan ito na hindi pag-uulat ang iyong tradisyonal na kontribusyon sa IRA bilang isang pagbabawas para sa MAGI sa iyong 1040, kahit na kung hindi man ikaw ay kwalipikado na bawasin ito.Next, i-convert ang tradisyonal na balanse ng IRA sa isang Roth IRA. Dahil ang MAGI threshold para sa mga kontribusyon ay hindi nalalapat sa mga pagbabagong-loob, ang limitasyon ng kita ay epektibong napigilan.Basahin ang prosesong ito bawat taon na ang iyong MAGI ay masyadong mataas upang payagan kang gumawa ng isang direktang kontribusyon sa iyong Roth IRA.
Mga Scenario ng Buwis at Iba pang mga Pagsasaalang-alang
Ang diskarte sa backdoor ay pinakamahusay na gumagana kung wala ka magkaroon ng isang tradisyunal na IRA dahil ito ay mag-iiwan sa iyo na walang buwis sa iyong kontribusyon. Kung mayroon kang isang tradisyunal na IRA na pinondohan mo ng mga kontribusyon kung saan mo nakuha ang isang pagbabawas, gayunpaman, ang benepisyo ng buwis ay mababawasan at ang pag-compute ng iyong mga buwis ay magiging mas kumplikado.
Ang pag-unawa sa ito ay tumatagal ng oras, ngunit sulit na bigyang pansin ang sumusunod na tatlong sitwasyon o pag-uusapan ang mga ito sa iyong tagapayo sa buwis.
Halimbawa 1: Nagbabayad ka ng Buwis sa Zero
Ikaw ay 40 taong gulang at gumawa ng $ 200, 000 sa isang taon. Binuksan mo ang isang bagong IRA at gumawa ng isang nondeductible $ 6, 000 na kontribusyon. Pagkatapos ay i-convert mo ang $ 6, 000 na ito sa isang Roth IRA. Wala kang ibang mga tradisyonal na IRA. Ang iyong bill sa buwis para sa conversion ay zero dahil hindi mo bawas ang iyong kontribusyon.
Halimbawa 2: Ikaw ay may Buwis sa Lahat ng Nakaraang Balanse sa IRA
Ang iyong mga aksyon at pangyayari ay magkapareho sa unang sitwasyon, maliban na mayroon ka ring tradisyunal na IRA rollover account na pinondohan nang buo sa mga naibawas na kontribusyon. Nakakuha ka ng isang bawas sa buwis kapag ginawa mo ang mga kontribusyon.
Kung ang IRA ay nagkakahalaga ng $ 49, 500, $ 5, 352 ng iyong $ 6, 000 ay maaaring buwisan:
- Hindi maipapabalitang kontribusyon sa tradisyonal na IRA = $ 6, 000IRA balanse ng rollover = $ 49, 500Tatandang kontribusyon kasama ang IRA balanse = $ 55, 500 ($ 6, 000 + $ 49, 500) $ 6, 000 / $ 55, 500 = 0.108 = 10.8% $ 6, 000 x 10.8% = $ 648 na hindi nababawas na balanse ng conversion na $ 6, 000 - $ 648 = $ 5, 352 ang $ 648 ay ibabawas mula sa kabuuang kontribusyon bilang hindi matamo
Kung ang IRA ay nagkakahalaga ng $ 3, 000, $ 1, 980 lamang ang maaaring buwisan:
- Ang walang malay na kontribusyon sa tradisyunal na IRA = $ 6, 000IRA balanse ng rollover = $ 3, 000Tatandang kontribusyon kasama ang IRA balanse = $ 9, 000 ($ 6, 000 + $ 3, 000) $ 5, 500 / $ 8, 500 = 0.666 = 67% $ 5, 500 x 65% = $ 4, 020 hindi mababawas na balanse ng conversion na $ 6, 000 - $ 4, 020 = $ 1, 980 balanse sa pagbabayad ng buwis Ang $ 4, 020 ay ibabawas mula sa kabuuang kontribusyon bilang hindi matamo
Ang iyong Roth IRA, sa pamamagitan ng paraan, ay magkakaroon lamang ng $ 6, 000 sa loob nito. Ang iyong iba pang mga IRA ay hindi nakatiklop dito; isasama lang sila sa mga pagkalkula ng buwis ng gobyerno. Susuriin ang bill ng buwis kahit ano pa ang ginamit o mayroon nang account.
Halimbawa 3: Ikaw Lang ang Nagbabayad ng Buwis sa IRA
Para sa pagbabalik ng backdoor Roth, kalkulahin ng gobyerno ang mga buwis gamit lamang ang mga balanse ng IRA na pinondohan ng mga maibabawas na kontribusyon. Ang mga ito ay hindi isasama kung mayroon kang mga balanse ng IRA na pinondohan mo ng mga kontribusyon pagkatapos ng buwis (walang bisa).
Isipin mo ang parehong edad na may parehong kita tulad ng sa mga nakaraang halimbawa. Maaari kang magkaroon ng maraming mga IRA na pinondohan ng bahagyang may mga naibabawas na kontribusyon at bahagyang may mga kontribusyon na walang saysay. Gayunman, para sa pagiging simple, isipin na mayroon ka lamang dalawang tradisyonal na IRA, na pinondohan ang bawat paraan:
- IRA 1 ($ 60, 000): Pinondohan ng mga maibabawas na ambagIRA 2 ($ 40, 000): Pinondohan ng mga walang-bisa na kontribusyon
Binuksan mo ang isang pangatlong tradisyunal na IRA na may $ 6, 000 na walang bisa na kontribusyon at i-convert ang balanse na ito sa isang Roth IRA. Ang iyong pagkalkula ng buwis ay isasama lamang sa IRA 1, ang mga maibabawas na kontribusyon na IRA.
- Ang hindi magagawang kontribusyon sa tradisyunal na IRA = $ 6, 000IRA 1 = $ 60, 000 (kabuuang balanse ng IRA na ginawa na may mga naibabawas na kontribusyon) $ 6, 000 + $ 60, 000 = $ 66, 000 $ 5, 500 / $ 65, 500 = 0.9 = 9% $ 6, 000 x 9% = $ 540 na hindi nababawas na balanse ng conversion na $ 6, 000 - $ 540 = $ 5, 460 mababawas na pagbabayad ng buwis
Ang Diskarte sa Backdoor at Kwalipikadong Plano ng Pagreretiro
Pagulungin ang lahat ng iyong maibabawas na mga IRA sa isang tradisyunal na 401 (k) sa trabaho bago simulan ang proseso ng conversion. Pagkatapos, buksan ang isang bagong IRA na may isang $ 6, 000 na walang bayad na kontribusyon at i-convert ang halagang iyon sa isang Roth IRA. Ang iyong buwis sa buwis ay magiging zero dahil hindi kasama ng gobyerno ang mga kwalipikadong plano ng balanse sa pagkalkula ng buwis sa isang conversion ng backdoor Roth. Hindi rin kasama ang mga IRA na ginawa gamit ang mga walang bisa na mga kontribusyon mula sa pagkalkula.
Mag-ambag sa isang Roth 401 (k) Kung Maaari Mo
Hindi kinakailangan ang diskarte sa backdoor kung nag-aalok ang iyong employer ng isang Roth 401 (k), at hindi ka gumagawa ng maximum na posibleng kontribusyon. Hinahayaan ka ng Roth 401 (k) na mag-ambag ka hanggang $ 19, 500 noong 2020 sa mga after-tax dollars na maaari kang mangolekta ng walang buwis kapag nagretiro ka.
Ang isang posibleng pagbubukod sa panuntunang ito ay maaaring kung hindi ka nasisiyahan sa mga pagpipilian sa pamumuhunan na inaalok sa loob ng plano at nais mong galugarin ang mga alternatibong opsyon sa ibang lugar.
Ang Bottom Line
Posible para sa mga mataas na kumita upang maiiwasan ang mga limitasyon ng kontribusyon sa Roth IRAs sa pamamagitan ng paggamit ng diskarte sa backdoor. Mas makatipid ka kung wala kang preexisting tradisyunal na balanse ng IRA na dapat na isinalin sa iyong bill ng buwis o kung pinapayagan ng kwalipikadong plano ng iyong employer ang mga rollover ng mababawas na balanse ng IRA.
Tagapayo ng Tagapayo
Josh Brein
Pamamahala ng Kayamanan ng Brein, LLC, Bellevue, Hugasan.
Ang isang paraan upang mag-ambag sa isang Roth IRA ay ang paggamit ng isang pag-convert ng backdoor Roth IRA (kung gumawa ka ng mas maraming kita kaysa sa pinapayagan ng mga limitasyon).
Masalimuot ang tunog? Medyo, ngunit sa teorya, ang prosesong ito ay talagang medyo simple. Bagaman may mga limitasyon ng kita sa pagpopondo ng isang Roth IRA, walang mga limitasyon ng kita sa pag-convert sa isang Roth IRA. Kaya kung nais mong mag-ambag sa isang tradisyunal na IRA, na walang mga patakaran sa kontribusyon na natutukoy ng iyong kita, sa teorya, maaari kang mag-convert sa isang Roth IRA at ang kailangan mo lang gawin ay magbabayad ng buwis sa buong halaga ng pagbabalik-loob na maaaring hanggang $ 7, 000 (depende sa iyong edad).
Kapag na-convert mo ang iyong IRA sa isang Roth IRA kakailanganin mong magbayad ng buwis sa conversion, ngunit ang pagsulong, ang iyong paglaki at ang iyong mga pamamahagi mula sa Roth IRA ay walang bayad sa buwis.
Ang pagbabagong Roth IRA ay isang karaniwang ginagamit na diskarte para sa mga kumikita na higit sa mga limitasyon ng asset para sa pag-ambag sa isang Roth IRA.
