Talaan ng nilalaman
- Ang pag-convert sa isang Roth IRA ay Maaaring Magkaroon ng Mga Resulta ng Buwis
- Mga kontribusyon sa Pagkatapos ng Buwis Bawasan ang Buwis sa conversion
- Isang Halimbawa ng Pag-convert sa isang Roth IRA
- Hindi ka Pumili at Pumili
- Kinakalkula ang Pagbubuwis sa Buwis para sa Bago- at Pagkatapos-Pagbabayad ng Buwis
- Ano ang Dapat Mong Gawin?
- Ang Bottom Line
Napatingin ka ba sa pag-convert ng iyong tradisyonal na IRA sa isang Roth IRA? Para sa maraming tao, ito ay isang mahusay na paglipat ng buwis. Sa mga Roth IRA ay walang kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) sa edad na 70½, ang pera ay lumalaki ang ipinagpaliban sa buwis, at ang mga kwalipikadong pamamahagi ay walang buwis. Ang isang disbentaha ay dapat mong tratuhin ang mabubuwirang halaga ng pag-convert bilang ordinaryong kita para sa taon na nagaganap ang conversion.
Mga Key Takeaways
- Kapag pinalitan mo ang pera pagkatapos ng buwis sa isang Roth IRA, ang halaga ay walang buwis, ngunit dapat kang magbayad ng buwis sa mga kita ng pera na iyon. Hindi ka maaaring pumili na mag-convert lamang ng pera pagkatapos ng buwis; sa halip, dapat mong i-pool ang lahat ng iyong mga IRA at tuklasin ang mga proporsyon ng mga pondo pagkatapos ng buwis at bago-buwis, pagkatapos ay ilapat ang mga porsyento na ito sa pera na iyong pinalit. bilang kita at maaaring magkaroon ng maagang pagbabayad ng mga parusa.
Ang pag-convert sa isang Roth IRA ay Maaaring Magkaroon ng Mga Resulta ng Buwis
Maaari mong tuklasin na ang iyong tradisyunal na IRA ay pareho ng maibabawas (bago-buwis) at nondeductible (after-tax) na halaga. Maaari mong madama na maaari kang makabuo ng isang diskarte upang mai-convert muna ang mga kontribusyon na pagkatapos ng buwis upang maiwasan ang mga pagbabayad ng buwis sa halagang na-convert. Sa ibabaw ito ay parang isang tunog na plano, ngunit, sa kasamaang palad, hindi posible. ipapakita namin sa iyo kung bakit ang isang plano upang maiwasan ang mga buwis sa mga kontribusyon na pagkatapos ng buwis ay talagang napakahusay upang maging totoo.
Mga kontribusyon sa Pagkatapos ng Buwis Bawasan ang Buwis sa conversion
Una sa lahat, maaari kang magtaka kung paano nakuha ang mga halaga ng pagkatapos ng buwis sa iyong tradisyonal na IRA. Well, ang mga tradisyunal na IRA ay may mga limitasyon sa pagbabawas. Nagagawa ito kung ikaw at / o iyong asawa (kung may asawa ka) ay itinuturing na aktibong nakikilahok sa isang plano na naka-sponsor na pagreretiro ng tagapag-empleyo, tulad ng isang tinukoy na kontribusyon 401 (k) o programang pensiyon ng benepisyo. Kung ito ang kaso, ang iyong pagiging karapat-dapat na bawas ang iyong kontribusyon mula sa iyong mga buwis sa kita ay natutukoy ng iyong binagong nababagay na gross income (MAGI) at ang iyong katayuan sa pag-file.
Kapag nag-convert ka ng pera pagkatapos ng buwis mula sa isang tradisyunal na IRA sa isang Roth IRA, ang halaga ay walang buwis dahil nagbabayad ka na ng buwis sa mga pondong iyon. Gayunman, ang mga kita, ay dapat ituring bilang ordinaryong kita na maaaring ibuwis.
Panatilihin ang mga magagandang talaan ng lahat ng iyong mga kontribusyon sa IRA dahil hindi kinakailangang gawin ito ng iyong tagapag-alaga ng IRA.
Isang Halimbawa ng Pag-convert sa isang Roth IRA
Halimbawa, ipagpalagay na sa mga nakaraang taon ay nag-ambag ka ng $ 10, 000 sa iyong hindi lamang Roth IRA, at ang mga kontribusyon ay alinman sa walang nagawa o pinili mong huwag mag-claim ng mga pagbabawas para sa mga halaga. Nangangahulugan ito na nakapagbayad ka na ng mga buwis sa mga kontribusyon na ito. Ipagpalagay din na napili mo ang mga bulok na pamumuhunan, at ang account ay nagkakahalaga nang eksakto kung ano ang iyong namuhunan: $ 10, 000. Ngayon nais mong i-convert ang balanse sa isang Roth IRA.
Hulaan mo? Ang pagbabagong loob ay magiging walang buwis dahil nagbabayad ka na ng buwis sa mga pondong iyon. Kung ang account ay tumaas sa halaga, kakailanganin mong magbayad ng buwis sa kita sa mga kita lamang.
Sa kabilang banda, kung binawasan mo ang mga kontribusyon sa mga nakaraang taon, isama mo ang $ 10, 000 sa iyong kita. Ang isang tao sa 22% na bracket ng buwis, halimbawa, ay kailangang makabuo ng $ 2, 200 upang mabayaran ang mga pederal na buwis na nautang sa halagang. Maaari ring mag-aplay ang mga buwis sa kita ng estado.
Hindi ka Pumili at Pumili
Manatili sa halagang $ 10, 000, isipin na nagbayad ka ng buwis sa $ 2, 000 ng $ 10, 000 na mga kontribusyon. Maaari mong isipin na maaari mong mai-covert ang $ 2, 000 at ibukod ang halaga mula sa iyong kita sa buwis. Kung gayon ang $ 8, 000 ng pera bago ang buwis ay maaaring magpatuloy na lumago ang buwis na ipinagpaliban sa tradisyunal na IRA. Gayunpaman, hindi ito magagawa.
Maaari mo ring sabihin sa iyong sarili: "Mayroon akong maraming mga IRA. Ang isa sa kanila ay may pera lamang pagkatapos ng buwis, habang ang iba ay may mga naibawas na kontribusyon. Babaguhin ko lang ang IRA sa halagang pagkatapos ng buwis, at pagkatapos ay hindi ko na kailangang isama ang na-convert na halaga sa aking kita. ”Maaari mong tiyak na mai-convert ang alinman sa gusto mo, ngunit ang diskarte sa buwis ay hindi gagana rin.
Nais ng IRS ang pera nito nang mas maaga kaysa sa huli. Dahil dito, hindi mo mapipili kung aling mga dolyar — pagkatapos ng buwis o mga bago-buwis — upang mai-convert sa iyong Roth IRA. Sa halip, ang $ 2, 000 na na-convert mo ay magsasama ng isang prorated na halaga ng mga after-tax at pre-tax na halaga, bilang proporsyon sa mga balanse pagkatapos ng buwis at pretax sa lahat ng iyong tradisyonal, SEP, at SIMPLE IRA.
Kinakalkula ang Pagbubuwis sa Buwis para sa Bago- at Pagkatapos-Pagbabayad ng Buwis
Itinuturing ng IRS ang lahat ng iyong mga di-Roth IRA assets bilang isang pool sa formula ng pagkalkula kapag na-convert mo ang lahat o bahagi ng alinman sa mga IRA na iyon sa isang Roth, gaano man karami ang mga account na iyong pag-aari. Kasama dito ang mga tradisyunal na IRA, SEP IRA, at SIMPLE IRA. Ang bawat dolyar na na-convert ay proporsyonal na nahahati sa pagitan ng mababawas at walang bisa na mga kontribusyon batay sa kabuuang halaga ng lahat ng iyong mga non-Roth IRA.
Sa halimbawang $ 10, 000 na mayroong $ 2, 000 sa mga kontribusyon pagkatapos ng buwis, ang pag-convert ng $ 2, 000 ay magsisimula bilang mga sumusunod:
- Kabuuang halaga ng account = $ 10, 000After-tax na kontribusyon = $ 2, 000Bakit-buwis kontribusyon = $ 8, 000 $ 2, 000 / $ 10, 000 = 20% $ 2, 000 na-convert x 20% = $ 400 na binigong buwis na libre $ 1, 600 napapailalim sa buwis sa kita
Ang parehong ay ilalapat sa mga kita sa account. Sabihin nating ang iyong account ay tumaas sa $ 15, 000, at nais mong i-convert ang $ 2, 000.
- Mga kontribusyon sa tapos na buwis = $ 2, 000Mula sa mga kontribusyon sa buwis = $ 8, 000Earnings = $ 5, 000 $ 2, 000 / $ 15, 000 = 13% $ 2, 000 x 13% = $ 260 na nagpalit ng buwis na libre $ 1, 740 napapailalim sa buwis sa kita
Ano ang Dapat mong Gawin?
Bagaman ang pagkalkula ng pormula kung mayroon kang maraming mga account na hindi Roth na may nabawasan at walang bisa na mga kontribusyon ay maaaring magulo, ang proseso ay makakapagtipid sa iyo ng mga dolyar ng buwis, kaya't panatilihin ang mga magagandang talaan ng iyong mga kontribusyon sa IRA. Huwag umasa sa iyong tagapag-alaga ng IRA na gawin ito para sa iyo — hindi kinakailangan na gawin ito.
Sa halip, dapat kang maghain ng IRS Form 8606 para sa bawat taon na gumawa ka ng mga walang-bisa na mga kontribusyon o mga halaga ng pagkatapos ng buwis sa rollover sa iyong tradisyunal na IRA. Ang Form 8606 ay dapat ding isampa para sa anumang taon na mayroon kang balanse pagkatapos ng buwis sa iyong mga non-Roth IRAs at ipinamamahagi mo o pinalitan ang anumang halaga mula sa alinman sa mga IRA na iyon. Ito ang tanging paraan na malalaman mo mismo kung gaano kalaki ang iyong balanse ng IRA ay ang mga halaga pagkatapos ng buwis.
Ang Bottom Line
Malalaman din ang parehong impormasyon kapag nagsimula kang kumuha ng RMD o anumang iba pang mga pamamahagi mula sa iyong tradisyonal, SEP, o SIMPLE IRA, dahil ang bahagi lamang ng iyong mga pamamahagi ay mabubuwis. Bago ka lumipat sa isang Roth, kalkulahin ang pananagutan ng buwis. Tiyaking mayroon kang sapat na pondo sa kamay upang magbayad ng anumang mga buwis na inutang.
Mas mainam na magbayad ng mga buwis mula sa iyong mga non-retirement account; kung hindi man, kakailanganin mong isama sa iyong kita para sa taon ang halaga na iyong bawiin upang mabayaran ang mga buwis. Nangangahulugan ito na hindi ka maaaring mangutang lamang ng mga buwis sa kita sa halaga ngunit maaga ding mga parusa sa pamamahagi kung ikaw ay nasa ilalim ng edad na 59½ kapag nangyari ang pag-alis.
