Sa isang perpektong mundo, hindi ka magkakaroon ng anumang mga pagkalugi sa stock market. Ang lahat ng iyong mga pamumuhunan ay mahusay na kumikita, at hindi ka bababa kahit $ 1. Sa kasamaang palad, hindi ito karaniwang gumana sa paraang iyon para sa sinuman, kahit na si Warren Buffett. Gayunpaman, ang isang nakakaaliw na tala na tandaan tuwing nakakaranas ka ng pagkawala ay ang mga pagkalugi ay maaaring mailapat upang mabawasan ang iyong pangkalahatang singil sa buwis sa kita. Upang makuha ang pinakamataas na benepisyo sa buwis, dapat mong madiskarteng ibabawas ang mga ito sa pinakamabisang paraan na posible sa buwis.
Ang mga pagkalugi sa stock market ay mga pagkalugi sa kapital; maaari din silang tinukoy, medyo nakakalito, dahil ang mga pagkalugi ng kapital. Sa kabaligtaran, ang kita ng stock market ay mga kita ng kapital. Ayon sa batas sa buwis sa US, ang tanging kita ng mga kita o pagkalugi na maaaring makaapekto sa iyong buwis sa buwis sa kita ay "natanto" ang mga kita ng pagkalugi o pagkalugi. Ang isang bagay ay nagiging "natanto" kapag ipinagbibili mo ito. Kaya, ang isang pagkawala ng stock ay nagiging isang natanto lamang na pagkawala ng kapital matapos mong ibenta ang iyong mga pagbabahagi. Kung nagpapatuloy ka sa pagkawala ng stock sa bagong taon ng buwis, iyon ay, pagkatapos ng Disyembre 31, kung gayon hindi ito magagamit upang lumikha ng isang bawas sa buwis para sa lumang taon.
Bagaman ang pagbebenta ng anumang pag-aari na iyong pag-aari ay maaaring lumikha ng isang pakinabang o pagkawala ng kapital, para sa mga layunin ng buwis, natanto ang mga pagkalugi ng kapital na ginagamit upang mabawasan ang iyong buwis sa buwis lamang kung ang asset na naibenta ay pag-aari para sa mga layunin ng pamumuhunan. Nahuhulog ang mga stock sa loob ng kahulugan na ito, ngunit hindi lahat ng mga pag-aari ay ginagawa. Halimbawa, kung nagbebenta ka ng isang koleksyon ng barya nang mas mababa kaysa sa iyong binayaran, hindi ito lumilikha ng isang mababawas na pagkawala ng kapital (nakakainis, dahil kung ibebenta mo ang koleksyon para sa isang tubo, ang kita ay kikita ng buwis).
Pagtukoy ng Mga Pagkalugi sa Kabisera
Ang mga pagkalugi ng kapital ay nahahati sa dalawang kategorya, sa parehong paraan tulad ng mga kita ng kapital ay: panandaliang at pangmatagalan. Ang mga panandaliang pagkalugi ay nangyayari kapag ang stock na nabenta ay gaganapin nang mas mababa sa isang taon. Ang pangmatagalang pagkalugi ay nangyayari kapag ang stock ay gaganapin sa loob ng isang taon o higit pa.Ito ay isang mahalagang pagkakaiba dahil ang mga pagkalugi at mga natamo ay ginagamot nang iba depende kung sila ay maikli o pangmatagalan.
Upang makalkula para sa mga layunin ng buwis sa kita, ang halaga ng iyong pagkawala ng kapital para sa anumang pamumuhunan sa stock ay katumbas ng bilang ng mga namamahagi, beses na nababagay ang batayan ng bawat bahagi, binabawasan ang kabuuang presyo ng pagbebenta. Ang presyo ng batayan ng gastos, na tumutukoy sa katotohanan na nagbibigay ito ng batayan kung saan ang mga kasunod na mga nadagdag o pagkalugi ay nalamang, ang iyong mga pagbabahagi sa stock ay ang kabuuan ng presyo ng pagbili kasama ang anumang mga bayarin, tulad ng mga bayarin sa broker at mga komisyon.
Ang presyo ng batayan ng gastos ay kailangang maiayos kung sa oras na pagmamay-ari mo ang stock mayroong isang split split. Sa kasong iyon, kailangan mong ayusin ang batayan ng gastos alinsunod sa kadakilaan ng split.Halimbawa, ang isang 2-to-1 stock split ay kinakailangang bawasan ang batayan ng gastos para sa bawat bahagi ng 50%.
Pagdudulot ng Mga Pagkalugi sa Kabisera
"Maaari kang gumamit ng mga pagkalugi sa kapital (pagkawala ng stock) upang mabigo ang mga nakuha ng kabisera sa panahon ng isang buwis, " sabi ng CFP®, AIF®, CLU® Daniel Zajac ng Simone Zajac Wealth Management Group. "Sa paggawa nito, maaari mong alisin ang ilang kita mula sa iyong pagbabalik sa buwis. Kung wala kang mga nakuha sa kapital upang mabawasan ang pagkawala ng kapital, maaari kang gumamit ng isang pagkawala ng kapital bilang isang offset sa ordinaryong kita, hanggang sa $ 3, 000 bawat taon. (Kung mayroon kang higit sa $ 3, 000, dadalhin ito sa mga taon ng buwis sa hinaharap.) "(Para sa higit pa, tingnan ang:" Mga kalamangan at kahinaan ng Taunang Pag-aani ng Pagkawala ng Buwis. ")
Upang mabawasan ang iyong pagkalugi sa stock market, kailangan mong punan ang Form 8949 at Iskedyul D para sa iyong pagbabalik sa buwis. (Ang Iskedyul D ay medyo simpleng porma, at hahayaan kang makita kung magkano ang makatipid ka. Kung nais mo ng maraming impormasyon mula sa IRS, basahin ang Publication 544). Ang mga pagkalugi sa panandaliang pagkalugi ay kinakalkula laban sa mga panandaliang natamo ng kapital, kung mayroon man, sa Bahagi I ng Form 8949 na makarating sa net short-term capital gain o loss.Kung wala kang anumang mga nakuhang kapital na matagumpay para sa sa taon, kung gayon ang net ay isang negatibong numero na katumbas ng kabuuan ng iyong mga pagkalugi sa panandaliang kapital.
Sa Bahagi II ng Form 8949, ang iyong net na pangmatagalang kita o pagkawala ng kapital ay kinakalkula sa pamamagitan ng pagbabawas ng anumang pangmatagalang pagkalugi sa kabisera mula sa anumang pang-matagalang mga kita ng kapital. Ang susunod na hakbang ay upang kalkulahin ang kabuuang netong kita o pagkawala mula sa resulta ng pagsasama ng panandaliang pagkawala o pagkawala ng kapital at ang pangmatagalang pakinabang o pagkawala ng kapital. Ang figure na iyon ay naipasok sa form na Iskedyul D. Halimbawa, kung mayroon kang net na panandaliang pagkawala ng kapital na $ 2, 000 at isang net na pangmatagalang kita ng capital na $ 3, 000, pagkatapos ay mananagot ka lamang sa pagbabayad ng buwis sa pangkalahatang net $ 1, 000 na kita.
Kung ang kabuuang net figure sa pagitan ng maikli at pangmatagalang mga kita at pagkalugi ay isang negatibong numero, na kumakatawan sa isang pangkalahatang kabuuang pagkawala ng kapital, kung gayon ang pagkawala ay maaaring maibawas mula sa iba pang naiulat na kita na maaaring ibuwis, hanggang sa maximum na halaga na pinapayagan ng Internal Revenue Serbisyo (IRS). Hanggang sa 2019, tulad ng nabanggit sa itaas, ang maximum na halaga na maaaring ibabawas mula sa iyong kabuuang kita ay $ 3, 000 para sa isang tao na ang katayuan sa pag-file ng buwis ay nag-asawa, na nag-file nang magkasama.
Para sa isang taong walang asawa, o may asawa ngunit hiwalay na mag-file, ang maximum na pagbabawas ay $ 1, 500. Kung ang pagkawala ng iyong net capital ay higit sa maximum na halaga, maaari mo itong dalhin sa susunod na taon ng buwis. Ang halaga ng pagkawala na hindi binawasan sa nakaraang taon, sa paglipas ng limitasyon, ay maaaring mailapat laban sa mga sumusunod na kita sa kabisera ng taon at mabubuwis na kita. Ang natitirang isang malaking pagkawala - halimbawa, $ 20, 000 - ay maaaring dalhin pasulong sa kasunod na mga taon ng buwis, at ilapat hanggang sa maximum na mababawas na halaga bawat taon hanggang sa ang kabuuang pagkawala ay inilalapat.
Ito ay kinakailangan upang mapanatili ang mga talaan ng lahat ng iyong mga benta. Sa ganoong paraan, kung patuloy mong ibabawas ang iyong pagkawala ng kapital sa loob ng maraming taon, maaari mong patunayan sa IRS na ikaw, sa katunayan, ay nagkaroon ng pagkawala na sumasaklaw sa isang halaga na higit sa $ 3, 000 na threshold.
Isang Espesyal na Kaso: Bankruptcy Company
Karaniwan, ang anumang dokumentasyon na nagpapakita ng posibilidad ng pag-aalok ng stock ng anumang positibong pagbabalik ay sapat. Ang natatanggap na dokumentasyon ay nagpapakita ng walang kamalayan ng kumpanya, kanselahin ang mga sertipiko ng stock o katibayan ang stock ay hindi na ikalakal kahit saan. Ang ilang mga kumpanya na nabangkarote ay nagpapahintulot sa iyo na ibenta ang mga ito pabalik ang kanilang stock para sa isang sentimos. Pinatunayan nito na wala kang karagdagang interes sa equity at ang mga dokumento kung ano ang mahalagang isang kabuuang pagkawala.
Mga pagsasaalang-alang sa Pagbawas ng Pagkawala ng Stock
Laging subukan na kunin ang iyong mga pagkalugi ng stock na mababawas sa buwis sa pinaka-mahusay na paraan ng buwis na posible upang makuha ang maximum na benepisyo sa buwis. Upang gawin ito, isipin ang tungkol sa mga implikasyon ng buwis ng iba't ibang mga pagkalugi na maaari mong ibawas. Tulad ng lahat ng mga pagbabawas, mahalaga na maging pamilyar sa anumang mga batas o regulasyon na maaaring ma-exempt sa iyo mula sa pagiging karapat-dapat na gamitin ang pagbawas, pati na rin ang anumang mga loopholes na maaaring makinabang sa iyo.
Dahil ang mga pangmatagalang pagkalugi sa kapital ay nakukuha sa parehong mas mababang rate ng buwis bilang pang-matagalang mga kita ng kapital, nakakakuha ka ng isang mas malaking netong pagbabawas para sa pagkuha ng mga panandaliang pagkalugi sa kapital. Samakatuwid, kung mayroon kang dalawang pamumuhunan sa stock na nagpapakita ng halos pantay na pagkalugi, ang isang pag-aari mo nang maraming taon at ang isang pag-aari mo nang mas mababa sa isang taon, maaari mong piliin na kapwa ang mga pagkalugi. Gayunpaman, kung nais mong mapagtanto ang isa lamang sa mga pagkalugi, ang pagbebenta ng stock na pag-aari mo para sa ilalim ng isang taon ay mas kapaki-pakinabang, dahil ang kabisera ng pagkawala ng kapital ay nakukuha sa mas mataas na panandaliang rate ng buwis na nakakuha ng buwis.
Sa pangkalahatan ay mas mahusay na kumuha ng anumang mga pagkalugi ng kapital sa taon kung saan ikaw ay may pananagutan ng buwis para sa mga panandaliang nadagdag, o isang taon kung saan mayroon kang mga kita sa kabisera, dahil ang mga resulta sa pag-iimpok sa iyong kabuuang ordinaryong rate ng buwis sa kita. Huwag subukang magbenta ng isang stock mismo sa katapusan ng taon upang makakuha ng isang bawas sa buwis, at pagkatapos ay bilhin ito pabalik sa bagong taon. Kung nagbebenta ka ng stock at pagkatapos ay muling bilhin ito sa loob ng 30 araw, isinasaalang-alang ng IRS na ito ay isang "sale sale, " at ang pagbebenta ay hindi kinikilala para sa mga layunin ng buwis.
Hindi mo maaaring ibabawas ang mga pagkalugi sa kapital kung ipinagbili mo ang stock sa isang kamag-anak. Ito ay upang pahinain ang mga pamilya mula sa samantalahin ang pagbabawas ng kapital. (Para sa higit pa, tingnan ang: "Kung Ano ang Kailangan mong Malaman Tungkol sa Mga Pagkuha ng Buwis at Buwis.")
Mahalaga ang iyong kita sa buwis sa buwis. Para sa taon ng buwis 2018, kung ikaw ay nasa 10 o 12% na bracket ng buwis, hindi ka mananagot para sa anumang mga buwis sa mga kita ng kapital. Samakatuwid, hindi mo kailangang mag-alala tungkol sa pag-offset ng anumang ganoong mga pakinabang sa pamamagitan ng pagkuha ng mga pagkalugi sa kapital. Kung nahulog ka sa tax bracket na iyon at may mga pagkalugi sa stock na ibabawas, lalaban sila laban sa ordinaryong kita.
Ang Bottom Line
Hangga't kailangan mong magbayad ng buwis sa iyong kita sa stock market, mahalagang malaman kung paano mo samantalahin ang mga pagkalugi din sa pamumuhunan. Ang mga pagkawala ay maaaring maging isang benepisyo kung may utang kang buwis sa anumang mga nadagdag na kapital - kasama, maaari mong dalhin ang pagkawala na gagamitin sa mga susunod na taon.
Ang pinaka-epektibong paraan na maaari mong gamitin ang mga pagkalugi ng kapital ay upang bawasan ang mga ito mula sa iyong ordinaryong kita. Magbabayad ka ng isang mas mataas na rate ng buwis sa ordinaryong kita kaysa sa mga kita sa kabisera, kaya mas may katuturan na ibabawas ang mga pagkalugi laban dito. Kapaki-pakinabang din na ibabawas ang mga ito laban sa mga panandaliang mga natamo, na may mas mataas na rate ng buwis kaysa sa pang-matagalang mga kita ng kapital. Gayundin, ang iyong panandaliang pagkawala ng kapital ay dapat munang i-offset ang isang panandaliang pakinabang ng kapital bago ito magamit upang ma-offset ang isang pang-matagalang pakinabang ng kapital.
Hindi alintana ang mga implikasyon sa buwis, sa ilalim ng linya kung dapat kang magbenta ng isang pagkawala ng pamumuhunan sa stock at sa gayon napagtanto ang pagkawala ay dapat matukoy ng alinman, pagkatapos ng maingat na pagsusuri, inaasahan mong babalik ang kita sa stock. Kung naniniwala ka pa rin na ang stock ay sa huli ay darating para sa iyo, kung gayon marahil ay hindi marunong na ibenta ito para lamang makakuha ng isang bawas sa buwis. Gayunpaman, kung matukoy mo ang iyong orihinal na pagtatasa ng stock ay nagkakamali lamang at hindi inaasahan na ito ay kailanman maging isang kumikitang pamumuhunan, kung gayon walang dahilan upang magpatuloy sa paghawak kung maaari mong gamitin ang pagkawala upang makakuha ng isang break sa buwis.
Mga Tip upang Magsagawa ng Buwis sa susunod na Taon Mas Maigting
