Ano ang IRS Publication 571: Mga Plano ng Annuity na Nakubkob ng Buwis (403 (b) Plans)?
IRS Publication 571: Plano ng Annuity na Plano ng Buwis (403 (b) Plans) ay nagbibigay ng impormasyon sa buwis para sa mga filer na mayroong 403 (b) plano sa pagreretiro. Ang IRS Publication 571 ay nagpapahiwatig kung sino ang maaaring mag-ambag sa isang 403 (b) plano, ang pinakamataas na kontribusyon na maaaring gawin sa isang 403 (b) plano sa loob ng taon, mga patakaran tungkol sa labis na mga kontribusyon, at ang mga patakaran tungkol sa mga rollover o pamamahagi.
Ang mga kontribusyon para sa isang 403 (b) na plano ay karaniwang naiulat sa isang empleyado ng W-2 ng isang empleyado, at hindi kailangang iulat ng indibidwal na empleyado sa IRS.
Pag-unawa sa IRS Publication 571: Mga Plano ng Annuity na Nakubkob ng Buwis (403 (b) Plans)
Habang ang IRS Publication 571 ay nagbibigay ng ilang impormasyon sa mga rollovers at pamamahagi ng 403 (b) account, hindi ito nakukuha sa mga tiyak na detalye. Ang mga pagtutukoy para sa mga rollover ay matatagpuan sa IRS Publication 590, at impormasyon sa mga pamamahagi sa Publication 575.
Mga Espesyal na Pagsasaalang-alang
Ang tala ng IRS na isang 403 (b) na plano, na kilala rin bilang isang plano na annuity (TSA) na plano sa pagreretiro, ay isang plano ng pagreretiro para sa ilang mga empleyado ng mga pampublikong paaralan, mga empleyado ng ilang mga organisasyong walang buwis, at ilang mga ministro. Ang karapat-dapat din ay mga organisasyon ng serbisyo sa ospital ng kooperatiba, mga sibilyan na guro at kawani ng Uniformed Services University ng Health Sciences, at mga empleyado ng mga sistema ng pampublikong paaralan na inayos ng mga pamahalaang panlipi ng India.
Ang mga indibidwal na account sa isang 403 (b) na plano ay maaaring alinman sa mga sumusunod na uri: Isang kontrata sa annuity, na isang kontrata na ibinigay sa pamamagitan ng isang kompanya ng seguro; isang custodial account, na isang account na namuhunan sa magkaparehong pondo; isang account sa kita ng pagreretiro na naka-set para sa mga kawani ng simbahan. Kadalasan, ang mga account sa kita ng pagreretiro ay maaaring mamuhunan sa alinman sa mga annuities o mga pondo sa kapwa."
Tulad ng isang 401 (k) o IRA, hindi ka magbabayad ng buwis sa kita sa mga kontribusyon hanggang sa magsimula kang mag-alis mula sa plano, kadalasan pagkatapos mong magretiro. Ang punong-guro ng account at pagbabalik ay hindi binubuwis hanggang sa bawiin mo ang mga ito.
Ayon sa IRS, ang isang karagdagang benepisyo ay maaaring "Kung gumawa ka ng iyong employer ng karapat-dapat na mga kontribusyon sa isang plano sa pagretiro, maaari kang kumuha ng kredito hanggang sa $ 1, 000 (hanggang sa $ 2, 000 kung mag-file nang magkasama). Ang credit na ito ay maaaring mabawasan ang buwis sa kita ng federal na babayaran mo ng dolyar para sa dolyar. " Ito ay tinatawag na credit credit ng saver.
May mga limitasyon sa nababagay na kita ng kita para sa kredito, gayunpaman. Ang mga ito ay $ 65, 000 para sa 2020 ($ 64, 000 para sa 2019) kung ang iyong pag-file ay kasal na mag-file nang magkasama; $ 48, 750 para sa 2020 ($ 48, 000 para sa 2018) kung ang iyong pag-file ay pinuno ng sambahayan (na may kwalipikadong tao); o $ 32, 500 para sa 2020 ($ 32, 000 para sa 2019) kung nag-iisa ang iyong katayuan sa pag-file, kasal na mag-file nang hiwalay, o kwalipikadong balo (er) na may umaasa na bata.
Maaaring makuha ang mga bersyon ng roth ng 403 (b), na nagbibigay-daan sa iyo upang mag-ambag pagkatapos ng pera sa buwis na maaaring lumaki nang walang buwis sa pag-alis ng punong-guro o pagbalik.
