Sa pangkalahatan, 401 (k) ang mga plano at 403 (b) ang mga plano ay magkatulad - pareho ay tinukoy-kontribusyon sa pagreretiro ng mga planong inalok ng mga employer sa mga empleyado. Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng dalawa ay ang uri ng employer na karaniwang nag-sponsor sa kanila at mga pagpipilian sa pamumuhunan. Ang plano na 403 (b) ay inaalok sa mga empleyado ng mga organisasyong hindi naaangkop sa buwis, tulad ng mga organisasyong kawanggawa at mga pampublikong paaralan. At ang 401 (k) mga plano ay maaaring magpatibay ng parehong mga tax-exempt at for-profit na organisasyon.
Mga Key Takeaways
- 403 (b) ang mga plano ay maaaring gawin lamang sa pamamagitan ng mga non-profit na organisasyon.401 (k) ang mga plano ay maaaring magawa ng sinumang employer - exempt sa buwis at para sa kita. mag-alis ng pondo.Ang pangunahing pagkakaiba ay ang 401 (k) mga plano ay maaaring mag-alok ng mga pagpipilian sa pamumuhunan na kasama ang mga stock, bond, at mutual na pondo; samantalang ang mga pagpipilian sa pamumuhunan para sa 403 (b) s nakasalalay sa uri ng account.
Kung nag-aalok ang iyong employer ng isang 401 (k) at isang 403 (b), ngunit kung nag-aalok ang iyong employer, maaari mong piliing lumahok sa alinman o pareho — kung pinahihintulutan. Kung kabilang ka sa mga may pagpipilian, kailangan mong maunawaan ang mga detalye kung paano gumagana ang bawat plano at ang kanilang mga pangunahing pagkakaiba, tulad ng mga pagpipilian sa pamumuhunan, upang magpasya kung ano ang pinakamahusay para sa iyo. Ang parehong naaangkop kung nagtatrabaho ka para sa iba't ibang mga employer at mayroon kang access sa parehong mga pagpipilian.
401 (k) at 403 (b) Plans: Ang Pagkakapareho
Pareho ang mga plano sa pagreretiro na nakinabang sa buwis. Ang mga kita at pagbabalik ay lumalaki ang pagtaas ng buwis hanggang sa bawiin. Para sa Roth account-na maaaring maging isang karagdagang tampok ng parehong uri ng mga plano - ang mga kwalipikadong pamamahagi ay walang buwis.
Ang elective deferral na mga limitasyon ng kontribusyon ay pareho para sa bawat isa. Noong 2020, ang pinakamataas na buwis na ipinagkaloob na kontribusyon sa eleksyon na pinapayagan ng buwis ay 100% ng kabayaran hanggang sa $ 19, 500, mula sa $ 19, 000 noong 2019. Ang mga kalahok na hindi bababa sa 50 sa pagtatapos ng taon ay maaaring mag-ambag ng karagdagang $ 6, 500 (mula sa $ 6, 000 sa 2019), na kung saan ay kilala bilang isang catch-up na kontribusyon. Ang limitasyon ng kontribusyon ay pareho kung nag-aambag ka sa isa o dalawa.
Maaari ring pumili ng mga tagapag-empleyo upang gumawa ng pagtutugma ng mga kontribusyon at / o mga hindi pang-ambag na kontribusyon, kahit na ito ay hindi gaanong karaniwan para sa 403 (b) s kaysa sa 401 (k) s.
Ang mga empleyado ay dapat matugunan ang ilang mga kinakailangan upang maging karapat-dapat na gumawa ng pag-alis, tulad ng hindi na nagtatrabaho para sa sponsor ng plano o umabot sa edad na 59½. Ang mga pag-agaw bago ang edad na 59½ ay napapailalim sa isang 10% na maagang pamamahagi ng parusa, maliban kung ang isang pagbubukod ay nalalapat - walang parusa kapag umabot sila sa edad na 59½.
Ang parehong mga plano ay maaaring mag-alok ng mga pautang sa mga empleyado, ngunit nakasalalay sa employer kung pipiliin nila o magagamit ang mga pautang.
401 (k) at 403 (b) Plans: Ang Mga Pagkakaiba
Ang isang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng 401 (k) at 403 (b) na plano ay ang magagamit na mga pagpipilian sa pamumuhunan. Habang ang isang tagapag-empleyo ay maaaring limitahan ang mga pagpipilian sa pamumuhunan sa ilalim ng 401 (k), maaaring pahintulutan ang isang malawak na hanay ng mga pamumuhunan, kabilang ang mga stock, bono, at mga pondo ng kapwa.
Para sa 403 (b) s, ang mga pagpipilian sa pamumuhunan ay nakasalalay sa uri ng 403 (b) account sa ilalim ng 403 (b) na plano. Para sa 403 (b) (1) mga annuities, para sa 403 (b) (7) ito ay kapwa pondo, at 403 (b) (9) mga plano sa simbahan ang nagpapahintulot para sa mas malawak na mga pagpipilian sa pamumuhunan.
Ang isang maliit na kasaysayan: 403 (b) s dati na pinaghihigpitan sa mga annuities, na kilala rin bilang mga annuities na binuwis sa buwis, ngunit ang paghihigpit na ito ay itinaas noong 1974, na nagpapahintulot sa 403 (b) (7) na mga account bilang isang opsyon.Ang 403 (b) (7) mga account ay karaniwang magagamit sa mga kumpanya ng brokerage..
Ang isa pang pagkakaiba ay ang ilang 403 (b) na mga plano na nagpapahintulot sa karagdagang mga elective deferral na kontribusyon para sa mga empleyado na may 15 o higit pang mga taon ng serbisyo, isang opsyon na hindi magagamit sa ilalim ng 401 (k) mga plano. Sa ilalim ng probisyon na ito, kung pinahihintulutan sa ilalim ng 403 (b) plano, maaari kang mag-ambag ng isang karagdagang halaga ng hanggang sa $ 3, 000 sa isang taon, napapailalim sa isang limitasyon sa buhay na $ 15, 000. At hindi katulad ng iba pang mga probisyon sa pagretiro sa plano ng pagretiro, hindi mo kailangang maging 50 o mas matanda upang samantalahin ang benepisyo na ito.
Paano Kung Inalok Ng Parehong Mga Uri ng Plano?
