Ano ang isang Kwalipikadong Tiwala?
Ang isang kwalipikadong tiwala ay isang relasyon na may kinalaman sa buwis sa pagitan ng isang employer at isang empleyado sa anyo ng isang stock bonus, pensyon, o plano sa pagbabahagi ng kita. Sa isang kwalipikadong tiwala, ang pinagbabatayan ng benepisyaryo ay maaaring gumamit ng kanyang pag-asa sa buhay upang matukoy ang kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) na halaga, ngunit ang iba pang mga pagsasaalang-alang tulad ng kasarian, lahi, o suweldo ay hindi magamit.
Mga Key Takeaways
- Ang isang kwalipikadong tiwala ay isang stock bonus, pensiyon, o plano sa pagbabahagi ng kita na itinatag ng isang tagapag-empleyo para sa kanilang mga empleyado.Ang kwalipikadong tiwala ay nakinabang sa buwis hangga't natutugunan nito ang mga kinakailangan sa IRS. Upang matukoy ang mga benepisyo, maaaring isaalang-alang ng isang employer ang buhay pag-asa ng kanilang mga empleyado, ngunit hindi nila maaaring salik sa lahi, kasarian, relihiyon, o kasalukuyang kabayaran ng kanilang mga empleyado.
Pag-unawa sa Kwalipikadong Mga Tiwala
Ang isang tiwala ay maaaring "kwalipikado" o "hindi kwalipikado" ayon sa IRS. Ang isang kwalipikadong plano ay nagdadala ng ilang mga benepisyo sa buwis. Upang maging kwalipikado, ang isang tiwala ay dapat na may bisa sa ilalim ng batas ng estado at dapat magkaroon ng mga makikilalang benepisyaryo. Bilang karagdagan, ang tiwala ng IRA, tagapag-alaga o tagapangasiwa ng plano ay dapat tumanggap ng isang kopya ng instrumento ng tiwala. Kung ang isang kwalipikadong tiwala ay hindi nakabalangkas nang wasto, ang mga pagbubuwis ay binabayaran ng IRS. Ang Seksyon 401 (a) ng Internal Revenue Code ay nagpapahintulot at naglalagay ng mga kinakailangan para sa kung ano ang itinuturing na isang kwalipikadong tiwala.
Ang mga panuntunan ay umiiral upang matiyak na ang isang employer ay hindi nagtatangi sa mga empleyado kapag nag-aambag sa isang kwalipikadong tiwala. Halimbawa, ang isang tagapag-empleyo ay maaaring hindi magtatangi sa pabor ng mga empleyado na mas mataas na bayad. Ang mga kontribusyon ay dapat na pantay sa buong isang samahan.
Iba pang mga Uri ng Mga Tiwala
Bilang karagdagan sa mga kwalipikadong tiwala, mayroong isang napakaraming iba pang mga uri ng tiwala. Sa isang mapagkaloob na tiwala sa pagkakawanggawa, halimbawa, ang mga benepisyaryo ay maaaring mabawasan ang kanilang kita sa buwis sa pamamagitan ng pagbibigay ng isang bahagi ng kita ng tiwala sa kawanggawa. Matapos ang isang tinukoy na tagal ng panahon, ang nalalabi ng tiwala ay ililipat sa mga benepisyaryo.
Sa isang hubad na tiwala, ang isang benepisyaryo ay may ganap na karapatan sa kapital at mga ari-arian sa loob ng tiwala, pati na rin ang kita na nabuo ng mga assets na ito, tulad ng dividends. Habang ang isang tagapangasiwa ay madalas na responsable sa pamamahala ng mga assets ng tiwala sa maingat na paraan, hindi tinutukoy ng tagapangasiwa kung paano o kailan ibinahagi ang kapital o kita ng tiwala.
Ang isang personal na tiwala ay isang uri ng tiwala na itinatakda ng isang tao para sa kanyang sarili bilang benepisyaryo. Bilang magkahiwalay na ligal na nilalang, ang mga personal na tiwala na may awtoridad na bilhin, ibenta, hawakan at pamahalaan ang ari-arian para sa kapakinabangan ng kanilang nagtitiwala at maaaring makamit ang iba't ibang mahahalagang layunin. Halimbawa, ang isang batang may sapat na gulang ay maaaring mag-set up ng isang personal na tiwala upang magbayad para sa isang nagtapos na programa sa paaralan o propesyonal na edukasyon sa linya.
Kapag nagse-set up ng anumang tiwala, mahalagang humingi ng suporta ng isang abogado o abugado ng estate, potensyal na isang tagapag-alaga upang hawakan ang mga ari-arian, at marahil isang tagapayo ng pamumuhunan upang pamahalaan ang iyong mga (t) tiwala hanggang sa oras ng pag-alis.
