Ano ang SEC Form N-17f-2
Ang SEC Form N-17f-2 ay isang pagsampa sa Securities and Exchange Commission (SEC) na dapat isumite ng mga kumpanya ng pamumuhunan na may pag-iingat sa mga security o katulad na pamumuhunan. Ang kumpanya ng pamumuhunan ay kinakailangan upang mapanatili ang isang independiyenteng pampublikong accountant upang mapatunayan ang mga seguridad ng kumpanya at mga katulad na pamumuhunan sa pamamagitan ng aktwal na pagsusuri nang tatlong beses sa bawat taon ng piskal. Ang accountant ay dapat maghanda ng isang sertipiko na nagsasabi na ang pagsusuri ay nangyari na may isang paglalarawan ng pagsusuri. Pinapirma ng pamamahala ang form at isusumite ito sa SEC kasama ang pagpapatunay ng independiyenteng accountant.
PAGTATAYA NG SEC SEC Form N-17f-2
Ang SEC Form N-17f-2 ay kilala rin bilang "Sertipiko ng Accounting ng Mga Seguridad at Katulad na Pamumuhunan sa Custody of Management Investment Company." Kinakailangan ng Rule 17f-2 sa ilalim ng Investment Company Act of 1940. Ang layunin ng form na ito ay para sa SEC upang matiyak na ang sertipiko ay maayos na maiugnay sa kumpanya ng pamumuhunan.
Pangunahing Mga Subskripsyon ng Rule 17f-2
Ang Rule 17f-2 ay nangangailangan na ang mga security ay dapat ideposito ng isang kumpanya ng pamumuhunan sa pag-iingat ng isang bangko o iba pang kumpanya na ang mga pagpapaandar at pisikal na pasilidad ay pinangangasiwaan ng isang pederal o regulator ng estado. Ang nasabing mga security sa deposito ay dapat na pisikal na ihiwalay sa lahat ng oras. Gayunpaman, ang mga seguridad na collateralized, hypothecated, ipinangako o inilagay sa escrow para sa isang pautang, o mga security sa transit na may kaugnayan sa pagbebenta, palitan, pagtubos o iba pang transaksyon na nagreresulta sa nakabinbin na pagbabago ng pisikal na pagmamay-ari ay hindi dapat ideposito para sa ligtas sa pamamagitan ng kumpanya ng pamumuhunan. Ang isa pang mahalagang subseksyon ay ang pagkakakilanlan ng mga taong pinahihintulutan na magkaroon ng pag-access sa mga na-deposito na security. Ang Rule 17f-2 ay detalyado rin sa mga tiyak na pamamaraan na dapat sundin para sa pagdeposito at pag-alis ng mga security. Sa wakas, itinatakda ng panuntunan na ang independiyenteng pagsusuri ng isang pampublikong accountant ay isinasagawa ng hindi bababa sa tatlong beses sa isang piskal na taon, na may hindi bababa sa dalawa sa mga ito na naganap nang walang paunang paunawa sa kumpanya ng pamumuhunan.
