SIMPLE IRA kumpara sa SIMPLE 401 (k): Isang Pangkalahatang-ideya
Ang mga maliliit na negosyante sa negosyo ay may iba't ibang mga pagpipilian kung nais nilang mag-alok ng isang plano sa pagretiro para sa pagretiro na may buwis. Mahalagang isiping mabuti ang mga ito at suriin ang mga pagpipilian kasama ang mga tagapayo sa pinansya at buwis.
Halimbawa, sa halip na isang tradisyunal na plano na 401 (k), ang isang maliit na may-ari ng negosyo ay maaaring pumili para sa isang SIMPLE 401 (k). Pareho silang tunog, ngunit may mga mahalagang pagkakaiba sa pagitan nila na kailangang suriin ng mga employer.
O maaaring pumili ang isang employer sa pagitan ng isang SIMPLE 401 (k) at isang SIMPLE IRA. Ang mga plano na ito ay nagbabahagi ng maraming pagkakapareho, ngunit mayroon din silang mga pagkakaiba-iba na maaaring magbigay ng sapat na dahilan upang pumili ng isang uri ng plano ng SIMPLE.
Mga Key Takeaways
- Ang pagpili ng isang plano sa pagretiro ay isa sa pinakamahalagang desisyon sa pananalapi na gagawin ng may-ari ng negosyo para sa kanilang negosyo.Ang plano sa pagreretiro ay hindi lamang pinapayagan ang employer na mag-claim ng isang bawas sa buwis para sa mga kontribusyon ngunit nagsisilbi rin bilang isang paraan ng pag-akit ng lubos na karampatang empleyado. ay isang pasanayang pang-administratibo at maaaring magastos upang mapanatili.Ang isang maliit na may-ari ng negosyo na nagnanais na maiwasan ang kumplikadong pangangasiwa at limitahan ang mga gastos ay maaaring makahanap ng mga plano ng SIMPLE na kaakit-akit.Sa bago ang pagpili, maaaring nais ng may-ari na suriin ang ilang mga detalye, kabilang ang average na edad ng negosyo 'empleyado at kung mas gusto nila ang mga pautang na pinapayagan sa ilalim ng plano.
SIMPLE IRA
Ang isang Plano ng Pagtutugma sa Pagtitip ng Insentibo para sa Mga Empleyado ng Maliit na Mga Trabahador (SIMPLE) ay isang account sa pag-iimpok sa buwis na ipinagpaliban sa buwis. Ang mga account ng SIMPLE ay maaaring maitatag ng mga employer, kasama ang mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili.
Upang maging kwalipikado, ang mga employer ay dapat magkaroon ng hindi hihigit sa 100 mga empleyado na nakatanggap ng hindi bababa sa $ 5, 000 na kabayaran mula sa employer para sa nakaraang taon. Ang isang employer na pumili ng isang SIMPLE IRA ay hindi pinapayagan na mapanatili ang anumang iba pang plano habang pinapanatili ang isang SIMPLE IRA. (Tandaan na ang mga eksepsiyon ay pinahihintulutan para sa mga empleyado na sakop sa ilalim ng isang sama-samang kasunduan sa pakikipagtawaran, at ang mga plano na sumasakop sa mga kawani na ito ay hindi pinansin para sa hangaring ito.
Walang kinakailangan sa edad para sa SIMPLE IRA. Sa halip, ang sinumang empleyado na nakakuha ng hindi bababa sa $ 5, 000 sa loob ng anumang dalawang nauna pang taon at makatuwirang inaasahan na kumita ng $ 5, 000 sa kasalukuyang taon ay dapat pahintulutan na lumahok sa plano.
Para sa SIMPLE IRA, ang isang tagapag-empleyo na pumili upang tumugma sa mga kontribusyon ay maaaring pumili upang mabawasan ang halaga sa isa na mas mababa sa 3% ngunit hindi bababa sa 1% para sa dalawa sa bawat limang taon. Ang pagpipiliang ito ay hindi magagamit para sa SIMPLE 401 (k) s.
SIMPLE 401 (k)
Ang plano ng SIMPLE 401 (k) ay isang krus sa pagitan ng isang SIMPLE IRA at isang tradisyunal na 401 (k) na plano at nag-aalok ng ilang mga tampok ng parehong mga plano.
Para sa kapwa ang SIMPLE IRA at ang SIMPLE 401 (k), ang mga karapat-dapat na employer ay dapat magkaroon ng hindi hihigit sa 100 mga empleyado na nakatanggap ng hindi bababa sa $ 5, 000 na kabayaran mula sa employer para sa nakaraang taon. Ang mga employer ay hindi maaaring mapanatili ang anumang iba pang plano sa pagretiro para sa mga empleyado na karapat-dapat na lumahok sa SIMPLE 401 (k). Gayunpaman, ang employer ay maaaring pumili upang mapanatili ang isang pangalawang plano sa pagreretiro upang masakop ang mga empleyado na hindi karapat-dapat na lumahok sa plano ng SIMPLE 401 (k).
Hindi kinakailangan ang pagsubok sa di-diskriminasyon para sa alinman sa plano, at ang parehong mga plano ay sumasailalim sa 60-araw na kinakailangan sa taunang abiso. Ang deadline upang maitaguyod ang alinman sa plano ay mula Enero 1 hanggang Oktubre ng taon. Ang deadline na ito ay nagbibigay-daan sa mga empleyado na gumawa ng mga kontribusyon sa pagpapaubos ng suweldo bago matapos ang taon Upang maging karapat-dapat na lumahok sa plano ng SIMPLE 401 (k), maaaring kailanganin ang mga empleyado na magsagawa ng serbisyo nang hindi bababa sa isang taon at maabot ang edad na 21.
Dahil ang SIMPLE IRA ay isang plano na nakabase sa IRA, hindi pinahihintulutan ang mga pautang. Sa kabilang banda, ang isang tagapag-empleyo ay maaaring magsama ng mga pautang bilang isang tampok sa isang plano ng SIMPLE 401 (k). Para sa mga empleyado na kailangang mag-tap sa kanilang mga assets ng pagreretiro kapag hindi sila karapat-dapat upang makatanggap ng mga pamamahagi mula sa plano, ang mga pautang ay maaaring maging isang kaakit-akit na tampok sa plano.
Para sa parehong mga plano ng SIMPLE IRA at ang mga plano ng SIMPLE 401 (k), ang lahat ng mga kontribusyon ay agad na 100% na na-vested.
Mga Espesyal na Pagsasaalang-alang
Ang parehong mga plano ay pinahihintulutan ang parehong uri ng mga kontribusyon. Ang mga empleyado ay maaaring gumawa ng mga kontribusyon sa sahod na deferral, habang ang mga employer ay maaaring pumili upang tumugma sa mga kontribusyon sa mga empleyado na gumawa ng mga kontribusyon sa suweldo o hindi pinipili.
Para sa pagtutugma ng mga kontribusyon, ang mga employer ay dapat magbigay ng dolyar para sa dolyar hanggang sa 3 porsyento ng kabayaran ng empleyado. Para sa mga non-elective na kontribusyon, ang mga employer ay dapat magbigay ng 2 porsyento ng kabayaran ng empleyado.
| Taon | SIMPLE Limitasyon ng Deferral |
| 2002 | $ 7, 000 |
| 2003 | $ 8, 000 |
| 2004 | $ 9, 000 |
| 2005 | $ 10, 000 |
| 2006 | $ 10, 000 |
| 2007 | $ 10, 500 |
| 2008 | $ 10, 500 |
| 2009 | $ 11, 500 |
| 2010 | $ 11, 500 |
| 2011 | $ 11, 500 |
| 2012 | $ 11, 500 |
| 2013 | $ 12, 000 |
| 2014 | $ 12, 000 |
| 2015 | $ 12, 500 |
| 2016 | $ 12, 500 |
| 2017 | $ 12, 500 |
| 2018 | $ 12, 500 |
| 2019 | $ 13, 000 |
Ang mga kalahok na hindi bababa sa edad na 50 sa pagtatapos ng taon ay maaaring gumawa ng mga kontribusyon.
Gayunpaman, ang mga kontribusyon ng employer para sa SIMPLE IRA at ang SIMPLE 401 (k) ay napapailalim sa iba't ibang mga panuntunan. Bilang isang resulta, ang dalawang plano ay mangangailangan / payagan ang iba't ibang mga halaga ng kontribusyon sa employer. Halimbawa, ang lahat ng mga kontribusyon ng employer sa isang SIMPLE 401 (k) ay isasailalim sa kabayaran sa kabayaran (na $ 285, 000 para sa 2020; $ 280, 000 para sa 2019), habang ang mga hindi pang-elective na kontribusyon ng employer sa mga SIMPLE IRA ay napapailalim sa kabayaran. Ang sumusunod ay isang halimbawa kung paano ito makakaapekto sa mga kontribusyon na natanggap ng mga empleyado.
HALIMBAWA
Ang kumpanya ng ABC ay nagtatag ng isang SIMPLE para sa mga empleyado nito at nahalal na gumawa ng isang pagtutugma ng kontribusyon sa plano para sa taong 2019 kalendaryo. Si Jane, isang empleyado, ay karapat-dapat na lumahok sa plano. Tumatanggap siya ng kabayaran ng $ 350, 000 para sa taon mula sa kumpanya. Napagpasyahan ni Jane na ipagpaliban ang maximum na pinapayagan na halaga ng $ 13, 500 ($ 13, 500 para sa 2020; $ 13, 000 para sa 2019) sa plano. Ang halagang natanggap ni Jane bilang isang kontribusyon sa employer ay tinutukoy ng uri ng SIMPLE na pinagtibay ng ABC.
- Kung pinagtibay ng ABC Company ang isang SIMPLE IRA: Maaaring makatanggap si Jane ng isang pagtutugma na kontribusyon ng $ 10, 500 (3 porsyento ng $ 350, 000). Kung pinagtibay ng ABC Company ang isang SIMPLE 401 (k): Tatanggap si Jane ng hindi hihigit sa $ 8, 400 bilang isang pagtutugma na kontribusyon sa employer. Ito ay dahil maaaring isaalang-alang ng ABC Company na hindi hihigit sa $ 280, 000 ng kabayaran ni Jane para sa mga layunin ng plano (3 porsyento ng $ 280, 000).
Tulad ng nakasaad nang mas maaga, ang hindi pang-pili na kontribusyon ay napapailalim sa parehong cap ng kabayaran para sa parehong mga plano. Samakatuwid, kung ang Kumpanya ng ABC ay napili upang gumawa ng mga di-pili na mga kontribusyon, ang halaga ng kontribusyon ni Jane ay magiging pareho sa ilalim ng parehong mga plano.
Paghambingin ang Mga Account sa Pamumuhunan × Ang mga alok na lilitaw sa talahanayan na ito ay mula sa mga pakikipagsosyo kung saan tumatanggap ng kabayaran ang Investopedia. Paglalarawan ng Pangalan ng TagabigayMga Kaugnay na Artikulo
401K
Panimula sa SIMPLE 401 (k) Plans
IRA
Paano Ko Iniuulat ang Mga Simula ng IRA na Mga Contributo sa W-2?
IRA
Mga Pakinabang ng isang SIMPLE IRA
IRA
Ang Mga Plano ng SIMPLE IRA ay Nasasaad sa Mga Batas ng ERISA?
IRA
Kailan Nakasunod ang Mga Simpleng IRA Contributions?
Mga Account sa Pagreretiro sa Pagreretiro
Mga Karaniwang Tanong Tungkol sa Plano ng Pagretiro
Mga Kasosyo sa LinkKaugnay na Mga Tuntunin
Ang Plano ng Pagtutugma ng Insentibo sa Pagtipid Para sa Mga Empleyado ng Mga Maliit na Mamimili (SIMPLE) Isang Plano ng Insentibo na Pagtutugma ng Savings Para sa mga empleyado ng Mga Maliit na Mamimili (SIMPLE) ay isang uri ng account sa pagreretiro na ipinag-sponsor ng buwis. higit pang Pag-aambag ng Pagtutugma Ang isang pagtutugma ng kontribusyon ay isang uri ng kontribusyon na pinipili ng employer upang gawin sa plano ng pagreretiro na in-sponsor ng employer ng kanyang empleyado. higit pang Kahulugan ng SIMPLE IRA Ang SIMPLE IRA ay isang plano sa pag-iimpok sa pagretiro na maaaring magamit ng karamihan sa mga maliliit na negosyo na may 100 o mas kaunting mga empleyado. higit pa IRS Publication 560: Plano ng Pagreretiro para sa Maliit na Negosyo (SEP, SIMPLE, at Kwalipikadong Plano) IRS Publication 560 detalye ng mga patakaran sa buwis sa kita ng US para sa mga employer na naglalagay ng mga plano sa pagreretiro ng empleyado. higit pang Kwalipikadong Awtomatikong Pag-aambag ng Mga Kinakailangan (QACAs) Kahulugan Ang Kwalipikadong Awtomatikong Mga Kinakailangan sa Pag-ambag ay itinatag bilang isang paraan upang madagdagan ang pakikilahok ng mga manggagawa sa tinukoy na pondo na tinukoy sa sarili. higit pa Ang Itinalagang Roth Accountated Roth account ay isang hiwalay na account sa isang 401 (k), 403 (b), o plano ng gobyerno 457 (b) na humahawak ng mga itinalagang Roth na kontribusyon. higit pa