ANO ANG Smith Maneuver
Ang Smith Maneuver ay isang makapangyarihang diskarte sa pananalapi na nagbibigay ng interes sa isang tirahan na ibabawas sa buwis sa buwis sa Canada. Ang interes sa mortgage sa Canada, hindi katulad sa US, ay hindi bawas sa buwis at dapat bayaran ng mga after-tax dollars. Bilang karagdagan, ang mga may-ari ng bahay ay tumatanggap ng pagtaas ng taunang mga refund ng buwis, bawasan ang bilang ng mga taon sa kanilang pag-utang at dagdagan ang kanilang net halaga, lahat sa pamamagitan ng paggamit ng mga ligal na pamamaraan na sinuri ng Canada Revenue Agency (CRA).
BREAKING DOWN Ang Smith Maneuver
Ang Smith Maneuver ay binuo at pinapopular sa isang libro ng parehong pangalan ni Fraser Smith, isang dating tagaplano sa pananalapi na nakabase sa Vancouver Island, Canada. Tinawag ni Smith ang kanyang mapaglalangan na diskarte sa pag-convert ng utang sa halip na isang taktika sa pag-agaw, na binigyan ng potensyal na humantong sa mga refund ng buwis, mas mabilis na pagbabayad ng mortgage at isang lumalagong portfolio ng pagreretiro.
Sinasamantala ng diskarte ang katotohanan na habang ang interes sa mortgage sa Canada ay hindi bawas sa buwis, ang interes na bayad sa mga pautang para sa mga pamumuhunan ay maaaring mababawas sa buwis. Tandaan na hindi ito umaabot sa mga pautang na kinuha para sa mga pamumuhunan na ginawa sa mga nakarehistrong plano tulad ng mga rehistradong plano sa pag-iimpok sa pagretiro (RRSP) at mga account na walang buwis, na mayroon nang kanilang sariling mga break sa buwis.
Ang isang halimbawa ng diskarte ay kung ang isang borrower ay nakakuha ng nababasa na mortgage, na binubuo ng isang mortgage at isang linya ng credit na pinagsama. Bawat buwan, habang ang nanghihiram ay gumagawa ng isang pagbabayad ng mortgage, ang halaga ng punong-guro ng mortgage na binayaran sa buwan na iyon ay sabay na muling hiniram sa ilalim ng linya ng kredito. Ang net utang ay nananatiling pareho dahil bawat dolyar ng punong-guro ng mortgage na naibayad sa nagpapahiram ay muling hiniram pabalik sa ilalim ng linya ng kredito.
Ang mga pondo sa linya ng kredito ay namuhunan, siguro sa isang mas mataas na rate ng pagbabalik kaysa sa rate ng interes na binabayaran sa linya ng kredito. Gayunpaman, ang bentahe dito ay ang mga pagbabayad ng interes sa linya ng kredito ay mababawas sa buwis at dapat magresulta sa isang refund ng buwis kapag ang borrower ay nag-file ng buwis sa Canada. Ang refund ng buwis na ito ay maaaring magamit upang mabayaran ang mortgage, kaya pabilis ang iskedyul ng pagbabayad ng mortgage.
Smith Maneuver Risks
Ang Smith Maneuver ay nagdadala ng mga panganib. Ang utang ng borrower ay nananatiling pareho pagkatapos ng maraming taon, sa halip na mabayaran tulad ng isang maginoo na mortgage, na maaaring hindi masayang sa mga namumuhunan na konserbatibo. Gayundin, ang rate ng interes na binabayaran sa linya ng kredito ay maaaring mas mataas kaysa sa pagbabalik na nabuo sa portfolio ng pamumuhunan. Maaaring kunin ng Canada Revenue Agency ang isyu sa diskarte. Bilang karagdagan, kung ang halaga ng bahay ay bumagsak nang masakit, ang borrower ay maaaring maging sa ilalim ng tubig sa kanilang mortgage, na nangyayari kapag ang halaga ng pautang ay mas mataas kaysa sa halaga ng merkado ng bahay.
