Mayroon ka bang pag-aari ng real estate na iyong inuupahan? Bukod sa potensyal para sa isang patuloy na kita at pagpapahalaga sa kapital, ang mga pamumuhunan ay nag-aalok ng mga pagbawas na maaaring mabawasan ang kita sa buwis sa iyong kita. Ngunit una, anong uri ng mamumuhunan sa real estate ang ikaw: isang pasibo na mamumuhunan o propesyonal sa real estate?, ipapakita namin sa iyo kung paano makagawa ng iyong pag-uuri ng malaking pagkakaiba sa bilang ng mga break sa buwis na nakukuha mo.
Tinukoy ng IRS ang isang propesyonal sa real estate bilang isang taong gumastos ng higit sa isang kalahati ng kanyang oras sa pagtatrabaho sa negosyo sa pag-upa. Kasama dito ang pag-unlad, konstruksyon, acquisition, at pamamahala ng ari-arian. Dapat ka ring gumastos ng higit sa 750 na oras bawat taon na nagtatrabaho sa iyong mga pag-aarkila sa pag-aarkila ng real estate.
Karaniwang Mga Pinagmumulan ng Kita
Rental Kita
Ang pera na natatanggap mo para sa upa ay karaniwang itinuturing na buwis sa taong natanggap mo, hindi kapag ito ay nararapat o nakuha; samakatuwid, dapat mong isama ang paunang bayad bilang kita.
Halimbawa, ipagpalagay na umarkila ka ng isang bahay sa halagang $ 1, 000 bawat buwan at hinihiling mo na magbayad muna at umuupa ng mga bagong nangungupahan nang mag-sign up sila. Sa kasong ito, kailangan mong ideklara ang $ 2, 000 na iyong natanggap bilang kita, kahit na ang isang $ 1, 000 ng na $ 2, 000 ay sumasakop sa isang panahon na maaaring maraming taon sa hinaharap.
Mga gastos sa Nangungupahan
Gastos ang binabayaran ng iyong nangungupahan para sa iyo ay itinuturing na kita. Kasama dito, halimbawa, isang pag-aayos ng emerhensiya sa isang refrigerator na dapat gawin ng nangungupahan habang wala ka sa bayan. Pagkatapos ay maaari mong ibawas ang pagbabayad sa pag-aayos bilang gastos sa pag-upa.
Trade para sa mga Serbisyo
Maaaring mag-alok ang iyong nangungupahan upang ipagpalit ang kanyang mga serbisyo kapalit ng upa. Gayunpaman, dapat mong isama ang isang makatarungang halaga ng merkado ng mga serbisyo bilang kita. Bilang halimbawa, kung nag-aalok ang iyong nangungupahan upang ipinta ang upa sa kapalit ng upa ng isang buwang (nagkakahalaga ng $ 1, 000), dapat mong isama ang $ 1, 000 bilang kita, kahit na hindi mo talaga tinanggap ang pera. Gayunpaman, magagawa mong ibawas ang $ 1, 000 bilang isang gastos.
Mga deposito ng seguridad
Ang mga deposito ng seguridad ay hindi mabubuwis kapag natanggap mo ang mga ito kung ang balak ay ibalik ang perang ito sa nangungupahan sa pagtatapos ng pag-upa. Ngunit paano kung ang iyong nangungupahan ay hindi nabubuhay sa mga termino sa pag-upa?
Halimbawa, ipagpalagay na nakakolekta ka ng isang $ 500 na security deposit at pagkatapos ang iyong nangungupahan ay gumagalaw at nag-iiwan ng mga butas sa mga dingding na nagkakahalaga ng $ 400 upang ayusin. Maaari mong bawasin ang halagang iyon mula sa security deposit sa taon na ibabalik mo ito. Gayunman, sa oras na iyon, dapat mong isama ang $ 400 na ginamit mo upang ayusin ang pader bilang kita. Magagawa mo ring ipakita ang $ 400 bilang isang mababawas na gastos.
Mga Pag-aayos Vs. Mga Pagpapabuti
Maaaring ipalagay ng mga may-ari ng pag-aari ng renta na ang anumang ginagawa nila sa kanilang pag-aari ay isang mababawas na gastos. Hindi ganon , ayon sa IRS.
Ang isang pag-aayos ay pinapanatili ang iyong pag-aarkila sa mabuting kalagayan at isang mababawas na gastos sa taon na babayaran mo ito. Kasama sa mga pag-aayos ang pagpipinta, pag-aayos ng isang sirang palikuran at pagpapalit ng isang faulty light switch. Ang mga pagpapabuti, sa kabilang banda, ay nagdaragdag ng halaga sa iyong pag-aari at hindi mababawas kapag binayaran mo ang mga ito. Dapat mong bawiin ang gastos ng mga pagpapabuti sa pamamagitan ng pag-alis ng gastos sa pag-asa sa iyong pag-aari. Ang mga pagpapabuti ay maaaring magsama ng isang bagong bubong, patyo o garahe.
Samakatuwid, mula sa isang punto ng buwis, dapat kang gumawa ng mga pag-aayos dahil ang mga problema ay lumitaw sa halip na maghintay hanggang dumami sila at nangangailangan ng mga pagkukumpuni.
Karaniwang Mga Pagdoklara
Mga gastos sa Mortgage
Ang mga gastos upang makakuha ng isang mortgage ay hindi mababawas kapag babayaran mo ang mga ito. Kabilang dito ang mga komisyon at mga tasa. Gayunpaman, maaari mong baguhin ang mga ito sa buhay ng iyong pagpapautang.
Kapag nagsimula kang gumawa ng mga pagbabayad ng mortgage, tandaan na hindi lahat ng pagbabayad ay mababawas. Dahil ang bahagi ng bawat pagbabayad ay pupunta sa pagbabayad ng punong-guro, ang halagang ito ay hindi isang mababawas na gastos; ang bahagi na binabayaran patungo sa interes ay maibabawas. Ang iyong kumpanya ng pautang ay magpapadala sa iyo ng isang Form 1098 bawat taon na nagpapakita kung magkano ang iyong binayaran na interes sa buong taon. Ito ay maibabawas. Gayundin, kung ang isang bahagi ng iyong pagbabayad ay may kasamang pera na napupunta sa isang escrow account upang masakop ang mga buwis at seguro, dapat iulat din ng iyong kumpanya ng utang sa iyo.
Gastusin sa paglalakbay
Ang pera na ginugol mo sa paglalakbay upang mangolekta ng upa o mapanatili ang iyong pag-upa sa pag-upa ay maaaring mabawas. Gayunpaman, kung ang layunin ng paglalakbay ay para sa mga pagpapabuti, dapat mong makuha ang gastos na iyon bilang bahagi ng pagpapabuti at pagbawas nito.
Mayroon kang dalawang mga pagpipilian kung paano ibabawas ang mga gastos sa paglalakbay: ang aktwal na gastos o ang karaniwang rate ng mileage. Maaari mo ang tungkol sa mga kinakailangan ng IRS at kasalukuyang allowance ng mileage sa Publication 463.
Iba pang Karaniwang gastos
Bilang karagdagan sa pag-aayos at pagpapababa, ang ilan sa iba pang mga karaniwang gastos na maaari mong bawas ay:
- InsuranceTaxesPag-aalaga ng tanghalianMga bayad sa paghahanda ng pagbabalik ngaxMga dulot ng mga sanhialities (bagyo, lindol, baha, atbp.) O mga pagnanakaw
Mga Condominiums at Kooperatiba
Kung nagmamay-ari ka ng isang condominium sa pag-upa o kooperatiba, ang bawat isa ay may ilang mga espesyal na patakaran.
Mga Condominiums
Sa isang condominium, maaari kang magbayad ng mga dues o mga pagtatasa upang alagaan ang mga karaniwang pag-aari na pag-aari. Kasama dito ang istraktura ng gusali, lobbies, elevator, at libangan na lugar.
Kapag pinauupahan mo ang iyong condominium, maaari mong ibawas ang mga gastos, tulad ng pag-urong, pag-aayos, interes, at buwis na nauugnay sa karaniwang pag-aari. Gayunpaman, tulad ng pag-upa sa solong pamilya, hindi mo maaaring ibawas ang pera na ginugol sa mga pagpapabuti ng kapital, tulad ng isang pagtatasa para sa isang cabana sa clubhouse. Sa halip, dapat mong ibawas ang iyong gastos ng anumang pagpapabuti sa pag-asa sa buhay nito.
Mga kooperatiba
Ang mga gastos na mayroon ka para sa isang kooperatiba na apartment na iyong inuupahan ay maaaring mabawasan. Kasama dito ang mga bayad sa pagpapanatili na binabayaran sa korporasyon ng pabahay ng kooperatiba. Ang mga pagpapabuti ng kapital ay naiiba sa paggamot - hindi mo maibabawas ang gastos ng pagpapabuti, at hindi mo rin ito maiwawasak. Dapat mong idagdag ang gastos ng pagpapabuti sa iyong batayan sa gastos sa stock ng korporasyon. Bawasan nito ang iyong pakinabang sa kapital kapag nagbebenta ka ng apartment.
Panatilihin ang Magandang Rekord
Sa ilalim ng Iskedyul ng IRS E mayroong mga puwang para sa maraming mga kategorya ng mga gastos. Samakatuwid, binibigyan ka ng IRS ng kakayahang umangkop sa mga item na maaari mong bawasin. Ngunit maging handa upang i-back up ang iyong pag-angkin, at siguraduhin na masira ang mga gastos na para sa pag-aayos at pagpapanatili mula sa mga pagpapabuti ng kapital. Tandaan, ang pera na ginugol mo sa mga pagpapabuti ay maaaring mabawasan ang iyong pananagutan sa buwis kapag nagbebenta ka.
Bilang karagdagan, kung inaangkin mong propesyonal sa real estate, dapat mong panatilihin ang pagsuporta sa dokumentasyon (mga libro ng appointment, talaarawan, kalendaryo, mga tala, atbp.) Upang patunayan ang iyong aktibong pakikilahok at ang oras na ginugol sa iyong mga katangian bawat taon.
Lahat sa lahat, mayroong ilang mga uri ng pagbabawas na magagamit sa mga mamumuhunan sa real estate at binabayaran nito upang malaman kung alin ang kwalipikado mo.
