Ano ang Pag-aani ng Buwis-Pagkawala?
Ang pag-aani ng pagkawala ng buwis ay ang pagbebenta ng mga seguridad sa isang pagkawala upang mabawasan ang pananagutan ng buwis na nakakuha ng buwis. Ang diskarte na ito ay karaniwang ginagamit upang limitahan ang pagkilala sa mga panandaliang nakuha ng kapital. Ang mga pansamantalang mga kita ng kapital ay karaniwang binabuwis sa isang mas mataas na rate ng buwis sa pederal na kita kaysa sa pangmatagalang mga kita ng kapital.Ngayon, ang pamamaraan ay maaari ring masira ang pangmatagalang mga kita ng kapital.
Pag-unawa sa Pag-aani ng Buwis-Pagkawala
Ang pag-aani ng buwis sa pagkawala ay kilala rin bilang "pagbebenta ng buwis." Karaniwan, ang diskarte na ito ay ipinatupad malapit sa pagtatapos ng taon ng kalendaryo ngunit maaaring mangyari sa anumang oras sa isang taon ng buwis. Sa pag-aani ng buwis na pagkawala, ang isang pamumuhunan na may hindi natanto na pagkawala ay ibinebenta na nagpapahintulot sa isang kredito laban sa anumang natamoang mga natamo na naganap sa portfolio. Ang asset na nabili ay pinalitan ng isang katulad na pag-aari upang mapanatili ang paglalaan ng asset ng portfolio at inaasahang antas ng peligro at pagbabalik.
Para sa maraming mga namumuhunan, ang pag-aani ng buwis na pagkawala ay ang pinaka kritikal na tool para sa pagbabawas ng mga buwis. Bagaman hindi maibabalik ng pag-aani ang pagkawala ng buwis sa kanilang nakaraang posisyon, maaari nitong mabawasan ang kalubhaan ng pagkawala. Halimbawa, ang isang pagkawala sa halaga ng Seguridad A ay maaaring ibenta upang mabawasan ang pagtaas ng presyo ng Security B, sa gayon alisin ang pananagutan ng buwis sa kita ng Security B.
Pinapayagan ng pag-aani ng pagkawala ng buwis ang mga pamumuhunan na may hindi natanto na pagkalugi na ibenta at mai-kredito laban sa natanto na mga natamo.
Halimbawa ng Pag-aani ng Buwis-Pagkawala
Ipagpalagay ang isang namumuhunan hanggang sa 2019, ay may kita na naglalagay ng taong iyon sa pinakamataas na kategorya ng buwis na nakakuha ng buwis (higit sa $ 434, 550 kung nag-iisa, $ 488, 850 kung may asawa na mag-file nang magkasama). Ibinenta nila ang mga pamumuhunan at natanto ang pang-matagalang mga kita ng kapital, na napapailalim sa rate ng buwis na 20%. Nasa ibaba ang mga nakuha at portfolio ng mamumuhunan at aktibidad ng pangangalakal para sa taon:
Portfolio:
- Mutual Fund A: $ 250, 000 hindi natutupad na pakinabang, na gaganapin sa loob ng 450 arawMutual Fund B: $ 130, 000 hindi natutupad na pagkawala, gaganapin sa loob ng 635 arawMutual Fund C: $ 100, 000 na hindi natutupad na pagkawala, gaganapin para sa 125 araw
Aktibidad sa Pagbebenta:
- Mutual Fund E: Nabenta, natanto ang isang pakinabang ng $ 200, 000. Ang pondo ay ginanap para sa 380 arawMutual Fund F: Nabenta, natanto ang isang pakinabang ng $ 150, 000. Ang pondo ay ginanap sa loob ng 150 araw
Nang walang pag-aani ng pagkawala ng buwis, ang pananagutan ng buwis mula sa aktibidad na ito ay:
- Buwis nang walang pag-aani = ($ 200, 000 x 20%) + ($ 150, 000 x 37%) = $ 40, 000 + $ 55, 500 = $ 95, 500
Kung ang mamumuhunan ay nag-ani ng mga pagkalugi sa pamamagitan ng pagbebenta ng mga Mutual Fund B at C, makakatulong sila upang masira ang mga natamo, at ang pananagutan ng buwis ay:
- Buwis na may pag-aani = (($ 200, 000 - $ 130, 000) x 20%) + (($ 150, 000 - $ 100, 000) x 37%) = $ 14, 000 + $ 18, 500 = $ 32, 500
Ang kita ng mga benta ay maaaring muling mamuhunan sa mga ari-arian tulad ng mga naibenta, kahit na ang mga patakaran ng IRS ay nagdidikta na ang mga namumuhunan ay dapat maghintay ng hindi bababa sa 30 araw bago bumili ng isa pang pag-aari na "higit na magkapareho" sa pag-aari na naibenta sa pagkawala ng pagbubuwis sa pagkawala ng buwis. mga layunin.Makatutulong itong mapanatili ang halaga ng portfolio ng mamumuhunan habang tinutukoy ang gastos ng mga buwis na nakakuha ng buwis sa kita ng benta ng Mutual Fund E at Mutual Fund F. Gamit ang diskarte sa pag-aani ng buwis sa pagkawala ng buwis, maaaring mapagtanto ng mga namumuhunan ang makabuluhang pagtitipid ng buwis..
