Talaan ng nilalaman
- Bagong Form ng Buwis
- Mas mababang Mga rate ng Buwis
- Mas mataas na Pamantayang Pagbawas
- Mga Eksklusibo ng Personal / Pag-asa
- Tumaas na Credit Tax sa Bata
- Limitasyon ng SALT
- Cap sa Mortgage interest
- Mga Hindi Pagbabawas Mga Pagbawas
- Pinahayag ng Pagkawala sa Disaster ng Pederal
- Mas mataas na AMT Exemption
- Pagsasaayos sa kita ng Gross
- Pagbawas para sa kita ng Negosyo
- Pagbabayad ng Buwis sa Mas Mataas na Estate
- Ang Bottom Line
Ang iyong 2018 bumalik ay hindi magmukhang katulad ng kung ano ang nakasanayan mo. Ang form ng buwis ay bago at ang mga pagbabago mula sa Tax Cuts at Trabaho ng Trabaho ay malaking pagbabago sa iyong makakaya at hindi maalis.
1. Bagong Form ng Buwis
Kapag nag-file ka ng iyong pagbalik sa 2018, pupunta ito sa isang bagong dinisenyo na Form 1040 (hindi masyadong sukat ng isang postkard ngunit medyo malapit). Wala nang anumang Form 1040A o 1040-EZ. Ang bagong 1040 na ginamit ng lahat ng mga filers ay isang maikling two-pager at kadalasan para sa recapping income, pagbabawas, at kredito. Ang mga item na iniulat sa mga bagong iskedyul 1 hanggang 6.
Ngunit huwag mawalan ng pag-asa tungkol sa pagkakaroon ng isang bagong anyo at iskedyul. Karamihan sa mga nagbabayad ng buwis (tungkol sa 80%) ay gumagamit ng software upang mag-file ng elektroniko (na kilala bilang E-filing) o bayad na mga hander upang makumpleto ang kanilang mga pagbalik. Kung naglalarawan ito sa iyo, ang kailangan mo lamang ay magbigay ng tamang impormasyon; hindi mo kailangang mag-alala kung saan ito napupunta sa form o iskedyul.
2. Mas mababang Mga Buwis sa Buwis
Habang may pitong buwis pa rin sa buwis, nabawasan ang bilang ng mga ito. Halimbawa, ang nangungunang rate ng buwis ay 37% (pababa mula sa 39.6%). Sa pangkalahatan, nangangahulugan ito ng isang mas mababang buwis sa buwis para sa maraming mga indibidwal. Gayunman, hindi ito gagana nang mabuti para sa lahat. Dalhin ang halimbawang ito: Ang lumang kisame para sa 28% na rate ng buwis ay $ 191, 650 para sa isang solong filer. Na 28% bracket ay nawala na at isang solong filer sa antas ng kita na ngayon ay nasa 32% na bracket.
Tungkol sa kita ng pamumuhunan, ang mga rate na nalalapat sa pangmatagalang mga nakuha ng kapital at kwalipikadong mga dibidendo ay hindi nagbabago. Gayunpaman, ang mga breakpoints kung saan ang zero-rate, 15%, at 20% rate ng apply ay medyo nabago.
3. Mas mataas na Pamantayang Dami ng Pagbawas
Kapag nag-file ka ng iyong pagbabalik, mayroon ka pa ring pagpipilian sa pagitan ng pagkuha ng karaniwang pagbabawas o pag-iingat ng iyong personal na pagbabawas. Ang karaniwang halaga ng pagbabawas para sa 2018 ay halos doble kung ano sila noong 2017: $ 24, 000 para sa mga magkasanib na filers at nakaligtas na asawa, $ 18, 000 para sa mga pinuno ng mga sambahayan, at $ 12, 000 para sa mga solo at may-asawa na nag-iisa.
Ang mas mataas na standard na halaga ng pagbabawas ay nangangahulugang mas malamang na hindi mo mailalagay (tinatantya na 10% lamang ng mga filers ang maghahalaga sa ilalim ng bagong batas sa buwis mula 30% dati). Pinapadali nito ang iyong pag-record.
At ang tumaas na karaniwang halaga ng pagbabawas ay nakakaapekto kung kinakailangan ka na mag-file ng anumang pagbabalik sa buwis dahil mayroon na ngayong mas mataas na mga file ng pagsampa na sumasalamin sa mga mas mataas na karaniwang halaga ng pagbabawas.
4. Walang Personal at Dependency Exemption
Noong nakaraan, maaari kang mag-claim ng mga pagbubukod para sa iyong sarili (at asawa) pati na rin para sa iyong mga anak at iba pang mga dependents ($ 4, 050 para sa bawat exemption sa 2017). Wala na. Ang mga eksaminasyon ay tinanggal dahil sa 2018 (hanggang 2025) sa teorya na higit pa sa binubuo ng isang nadagdagang credit ng buwis sa bata (tinalakay sa susunod), ang mas mataas na karaniwang halaga ng pagbabawas, at iba pang mga kanais-nais na pagbabago sa buwis.
5. Tumaas na Credit Tax sa Bata
Gayundin, ang mga limitasyon ng kita sa pagiging karapat-dapat ay kapansin-pansing nadagdagan - $ 400, 000 para sa mga magkasanib na filer at $ 200, 000 para sa iba pang mga filter. Nangangahulugan ito na maraming mga indibidwal ang karapat-dapat na i-claim ang credit.
At mayroong isang bagong credit sa buwis ng bata hanggang sa $ 500 para sa iba pang mga dependents na hindi ikaw ang kwalipikadong anak (hal. Isang kapansanan na anak mo na may edad na 22 at nakatira kasama mo). Ang credit na ito ay hindi maibabalik ngunit pinutol ang iyong buwis sa buwis na dolyar-para-dolyar.
6. Limitasyon ng SALT
7. Cap sa Mortgage interest
Hanggang ngayon, tinapik ng mga indibidwal ang equity sa kanilang mga tahanan upang mabayaran ang utang sa credit card, magbabakasyon, o tustusan ang edukasyon ng kanilang anak. Ngunit sa 2018 bumalik hindi maaaring makuha ang pagbabawas para sa interes sa isang utang sa equity ng bahay, anuman ang iyong nakuha. Gayunpaman, kung gagamitin mo ang mga nalikom upang magdagdag ng isang karagdagan sa iyong tahanan o gumawa ng iba pang malaking pagpapabuti, ang interes ay tiningnan bilang pagkautang sa pagkuha, na kung saan ay mababawas sa paksa sa pangkalahatang limitasyon sa itaas.
8. Iba't ibang Mga Pagbabawas na Hindi Nabayaran
Kung binawasan mo ang mga hindi nabayaran, mga gastos sa negosyo ng empleyado, tulad ng mga unyon ng asosasyon, pagmamaneho ng negosyo, at mga gastos sa pangangaso sa trabaho, wala ka na sa swerte. Hindi pinapayagan ang pagbabawas para sa iba't ibang mga itemized na pagbabawas na napasailalim sa isang 2% ng naayos na gross income (AGI) na sahig. Ang isang inaasahan, ang iyong employer ay mayroon o magpatibay ng isang accountable plan upang mabayaran ka para sa mga gastos sa negosyo; hindi ka bibigyan ng buwis sa muling pagbabayad na ito.
Sa parehong ugat, ang mga gastos sa pamumuhunan, tulad ng ligtas na pag-upa sa kahon ng deposito at bayad sa payo ng pamumuhunan, ay hindi na mababawas. Sila rin ay nagkaroon ng iba't ibang mga itemized na pagbabawas na napapailalim sa 2% -of-AGI floor. Isang bawas na may kinalaman sa trabaho ay nai-save: Ang pagbabawas ng hanggang sa $ 250 para sa mga guro na bumili ng mga gamit sa paaralan para sa kanilang silid-aralan.
9. Pinahayag ng Pagkawala ng Disaster sa Pederal
Ang itemized na pagbabawas para sa mga pagkamatay at pagnanakaw ng mga pagkalugi sa pansariling gamit na gamit, tulad ng iyong tahanan, mga gamit sa bahay, sasakyan, at alahas, ay maaaring maangkin lamang kung ang mga pagkalugi ay bunga ng ipinahayag na mga sakuna ng pederal. Kaya't ang mga may hindi natitiyak na pagkalugi mula sa naturang mga sakuna sa 2018 bilang ang Mt. Ang pagsabog ng bulkan ng Kilauea, Hurricanes Florence o Michael, o mga wildfires ng California ay maaaring maging karapat-dapat para sa isang pag-sulat. Suriin sa FEMA para sa 2018 na pagpapahayag ng kalamidad.
10. Mas mataas na AMT Exemption
Hanggang ngayon, halos apat na milyong indibidwal (karamihan sa mga may kita sa pagitan ng $ 200, 000 at $ 500, 000) ang nagbabayad ng alternatibong minimum na buwis (AMT) dahil mas malaki ito kaysa sa kanilang regular na pananagutan sa buwis. Ngunit nagbago na ngayon
Para sa 2018, ang halaga ng exemption ng AMT ay nadagdagan sa $ 109, 400 para sa mga magkasanib na filers at nakaligtas na asawa, $ 70, 300 para sa mga solo at pinuno ng mga sambahayan, at $ 54, 700 para sa mga may-asawa na nag-file nang hiwalay. Ano pa, ang punto kung saan nagsisimula ang mga halagang ito ng exemption sa phase-out ay nadagdagan sa $ 1 milyon para sa mga magkasanib na filers at nakaligtas na asawa o $ 500, 000 para sa iba pang mga filers.
Ang resulta ng mas mataas na halagang ito: tinatantya na halos 200, 000 lamang ang magbabayad ng buwis na ito ay nagbabayad ng kakila-kilabot na buwis sa 2018. Sa madaling sabi, kung hindi ka sumasailalim sa AMT at ang sitwasyon ng iyong kita ay nanatiling pareho, ikaw ay may mas kaunting dahilan mag-alala tungkol sa ito ay pasulong.
11. Mga Pagsasaayos sa Kita sa Gross
Nag-ambag ka ba sa isang indibidwal na pagreretiro ng account (IRA) o Health Savings Account (HSA)? Ang mga ito at karamihan sa iba pang mga pagbabawas na maaari mong gawin kung na-itemize mo o kunin mo ang karaniwang pagbabawas ay hindi nagbago (kahit na mayroong ilang mga pagsasaayos sa mga numero para sa implasyon).
Ngunit ang gumagalaw na pagbawas sa gastos na nasa itaas din ng linya ay nawala maliban kung ikaw ay aktibo-tungkulin na lumipat ng militar bilang resulta ng mga order ng militar. Kung lumipat ka para sa isang trabaho o para sa iyong negosyo, hindi mo mababawas ang halaga ng paglipat ng iyong sambahayan. Ano pa, kung binabayaran ka ng iyong tagapag-empleyo para sa paglipat ng mga gastos simula sa 2018, pupunta ka sa buwis sa ito.
12. Isang 20% Pagbawas para sa kita ng Negosyo
13. Pagbubuwis sa Mataas na Buwis sa Lupa
Ang pag-file ng taunang pagbabalik ng buwis sa kita ay hindi ang buong saklaw ng braso ng pagbubuwis ng pederal; mayroon ding mga buwis sa ari-arian at regalo. Habang ang buwis sa federal estate ay patuloy na nalalapat, ang isang higanteng halaga ng exemption ay nangangahulugan na ang mga mayayamang indibidwal lamang ang kailangang nababahala sa pagpaplano ng buwis para sa kanilang mga tagapagmana. Para sa mga namamatay sa 2018, ang exemption ay $ 11.18 milyon. (Ang parehong halaga ng exemption ay maaaring magamit upang magbigay ng pag-aari ng regalo sa iyong buhay.) At para sa mga mag-asawa, ang anumang hindi nagamit na halaga ay maaaring mailapat patungo sa natitirang pag-aari ng asawa sa hinaharap. Ngunit huwag pansinin ang mas mababang mga pagbubukod na nalalapat sa ilang mga estado.
Ang Bottom Line
Lalabas ka ba ng mas mahusay o mas masahol pa sa iyong pagbalik sa 2018 kumpara sa iyong tax bill para sa 2017? Ang pagkumpleto lamang ng iyong pagbabalik ang magsasabi. Pagkakataon na kung nakatira ka sa isang estado na mababa ang buwis at hindi ka-itemize, makakakita ka ng isang magandang break sa buwis. Sa kabilang banda, kung nakatira ka sa isang mas mataas na estado ng buwis (at magbabayad din ng buwis ng estado at lokal) - at kung mayroon kang isang malaking utang at nasanay na sa pag-item - maaaring makakita ka ng isang mas malaking singil sa buwis. Maaaring totoo rin ito kung ikaw ay nasa kapus-palad na hiwa ng mga mababang-anim na figure na kumikita na lumipat mula sa 28% hanggang sa 32% na buwis sa buwis.
