Ang Mga panganib ng Kinakailangan Minimum na Pamamahagi (RMD)
Ang mga nagmamay-ari ng isang indibidwal na account sa pagreretiro na ipinagpaliban ng buwis (IRA) o ibang uri ng account sa pagreretiro ay dapat mag-alis ng isang minimum na halaga mula sa account na nagsisimula sa edad na 70½. Kung nabigo ang may-ari ng account na kumuha ng isang halaga na tinawag na kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) sa oras, at sa tamang dami, maaaring magkaroon ng parusa. Para sa bawat dolyar na hindi binawi, ang IRS ay magsisingil ng isang 50% na buwis sa parusa.
Mga Key Takeaways
- Ang mga nagmamay-ari ng isang IRA na ipinagpaliban ng buwis o ibang uri ng account sa pagreretiro ay dapat mag-alis ng isang minimum na halaga mula sa account na nagsisimula sa edad na 70½ upang maiwasan ang isang buwis sa parusa.Kung ang isang pag-alis ay mawawala, dapat magbayad ang may-ari ng excise tax, magsumite ng isang waiver humiling, o, kung nagmana sila ng isang pagreretiro-account mula sa isang may-ari na namatay bago ang kanilang RBD, maaari silang lumipat sa limang taong panuntunan at bawiin ang buong balanse ng account sa Disyembre 31 ng ikalimang taon kasunod ng taon ng pagreretiro namatay ang may-ari ng account. Maaaring hindi praktikal na lumipat sa limang taong panuntunan lamang dahil ang RMD deadline ay hindi nakuha.
Mga Hakbang para sa Paglutas ng Mga Nawawalang Pagdraw
Ang mga account sa pagreretiro ay kilala para sa kanilang mga benepisyo sa buwis, tulad ng tambalang epekto ng paglago ng buwis. Gayunpaman, ang mga may-ari at benepisyaryo ng tradisyonal, SEP at SIMPLE IRA, kwalipikadong plano, at 403 (b) account ay dapat matugunan ang deadline para sa pagkuha ng kanilang RMD. Kung sa anumang kadahilanan na napalagpas mo ang iyong deadline, mayroong ilang mga hakbang na dapat mong gawin.
Hakbang 1: Magbayad ng Excise Tax
Ang excise tax na may utang ay dapat iulat sa IRS Form 5329 at IRS Form 1040 (iyong tax tax return). Ang mga hakbang-hakbang na tagubilin sa website ng IRS ay makakatulong sa iyo upang makalkula ang excise tax na may utang.
Gayunpaman, kung sa pamamagitan ng pagtugon sa ilang mga pagbubukod ay hindi mo kinakailangang mag-file ng tax return tulad ng ipinaliwanag sa mga tagubilin para sa pag-file ng Form 1040, 1040-SR, o 1040-NR, dapat kang mag-file ng Form 5329 nang nag-iisa at bayaran ang excise tax na inutang. Kumpletuhin ang form gamit ang hiniling na impormasyon at isama ang iyong tseke o order ng pera na maaaring bayaran sa Treasury ng Estados Unidos. Sa tseke isulat ang iyong numero ng Social Security, ang kasalukuyang taon ng buwis, at "Form 5329."
Hakbang 2. Humiling ng isang Waiver
Hakbang 3: Bawiin ang Buong Balanse
Habang ang excise penalty ay karaniwang mag-aaplay kung hindi mo bawiin ang halagang RMD sa oras, ang parusa ay maaaring maiiwaksi kung lumipat ka sa limang taong panuntunan at bawiin ang buong balanse ng account sa Disyembre 31 ng ikalimang taon kasunod ng taong namatay ang may-ari ng account sa pagreretiro. Tingnan natin ang sumusunod na halimbawa:
Noong 2018, nagmana si John ng isang IRA mula sa kanyang kapatid na si Ron na namatay sa edad na 65. Dahil namatay si Ron bago ang kanyang RBD, si John ay may dalawang pagpipilian para sa pamamahagi ng balanse ng IRA:
- Maaaring ipamahagi ni Juan ang mga pag-aari ng higit sa kanyang pag-asa sa buhay. Para sa karamihan ng mga dokumento ng plano ng IRA, ito ang default na opsyon at naaayon sa mga probisyon ng mga regulasyon ng RMD. Maaaring maipamahagi niJohn ang mga pag-aari sa Disyembre 31 ng ikalimang taon kasunod ng taon na namatay si Ron.
Pinili ni Juan ang pagpipilian sa pag-asa sa buhay. Ang RMD para sa 2019 ay $ 10, 000, ngunit nabigo si John na mag-alis ng anumang halaga sa Disyembre 31, 2019. Kung nais ni Juan na magpatuloy na gamitin ang paraan ng pag-asa sa buhay, kailangan niyang bayaran ang IRS ng isang excise tax na $ 5, 000 at dapat mag-file ng Form 5329 Maaari siyang humiling ng isang pag-alis kung naramdaman niya ang pagkabigo dahil sa isang makatwirang dahilan. Si John, gayunpaman, ay makakatanggap ng isang awtomatikong pag-urong ng parusa kung bawiin niya ang balanse ng account sa Disyembre 31, 2018, ang ikalimang RMD-taon kasunod ng taon na namatay si Ron.
Maaaring hindi praktikal na lumipat sa limang taong panuntunan lamang dahil napalampas mo ang deadline ng RMD. Ang isang karampatang propesyonal sa pinansiyal ay makakatulong sa iyo na matukoy ang pinakamahusay na kurso ng pagkilos. Halimbawa, kung ito ay mas mahusay sa pananalapi para sa iyo na magbayad ng excise tax upang magpatuloy ka sa pagtangkilik ng pagtaas ng buwis na ipinagpaliban ng buwis o paglago ng walang buwis sa kaso ng isang Roth IRA, o kung mas may katuturang tanggapin ang pagtanggi at ipamahagi ang mga ari-arian sa loob ng limang taong panahon.
Bottom Line
Ang pagkawala ng iyong RMD deadline ay maaaring maging nakakabigo at magastos. Upang matiyak na hindi ito nangyari, gawin ang mga kinakailangang hakbang upang matiyak na ang iyong pamamahagi ay nangyayari sa naaangkop na deadline. Kasama dito ang paggawa ng mga kaayusan sa iyong tagapag-alaga para sa sistematikong o awtomatikong pag-atras na mangyari sa isang paunang natukoy na petsa. Isumite ang iyong mga kahilingan sa pag-alis ng hindi bababa sa dalawang buwan bago ang deadline at suriin ang iyong mga pahayag upang matiyak na ang wastong halaga ay ipinamamahagi mula sa iyong account.
Ang pagsumite ng iyong mga kahilingan nang maaga ay nagbibigay-daan sa sapat na oras para sa anumang kinakailangang pagsasaayos. Makipag-usap sa iyong institusyong pampinansyal tungkol sa iba pang mga paraan na makakatulong ito sa iyo upang masiyahan ang iyong mga kinakailangan sa RMD.
