Marahil ay narinig mo ang tungkol sa mga iskandalo ng Enron at WorldCom, ngunit maaari kang interesado na malaman ang mga mas kaunting kilalang mga malalaking malakihang kasaysayan ng kasaysayan. Habang ang lahat ng mga swindles na ito ay lumampas sa sukat ng kamakailan-lamang na pagkalugi ng korporasyon, ang mga naunang kaso na ito ay nagbabanggit pa, dahil ang ilan ay humantong sa mga pangunahing pagbabago sa propesyon ng accounting at ang pagpapakilala ng mga bagong batas ng gobyerno.
Equity Funding Corporation ng Amerika
Ang Equity Funding Corporation of America (EFCA) ay nagsimulang magbenta ng seguro sa buhay noong unang bahagi ng 1960 sa isang makabagong twist na pinagsama ang kaligtasan ng tradisyunal na seguro sa buhay sa potensyal na paglago ng mga pondo sa stock mutual. Ibebenta ng kumpanya ang isang kapwa pondo sa isang customer, na pagkatapos ay humiram laban sa pondo upang bumili ng seguro sa buhay. Ang diskarte na ito ay predicated sa pag-aakala na ang pagbabalik sa kapwa pondo ay sapat upang mabayaran ang mga premium sa patakaran sa seguro.
Nagsimula ang pandaraya noong 1964 nang bumagsak ang EFCA laban sa isang deadline upang makumpleto at mag-isyu ng taunang ulat. Ang bagong kompyuter ng kompyuter ng kumpanya ay hindi makagawa ng mga kinakailangang numero sa oras at si Stanley Goldblum, ang CEO ng kumpanya, ay nag-utos ng mga kathang-isip na mga entry sa accounting na ginawa sa mga pahayag sa pananalapi ng kumpanya upang matugunan ang deadline.
Ang Goldblum at iba pang mga empleyado ng EFCA ay nagpatuloy sa pandaraya na ito sa pamamagitan ng paglikha ng mga patakaran sa seguro sa buhay ng phony upang makabuo ng kita upang mai-back up ang mga naunang maling mga entry. Pagkatapos ay muling nasiguro ng kumpanya ang mga pekeng patakarang ito na may bilang ng iba pang mga insurer at kahit na pinatay ang pagkamatay ng ilan sa mga wala sa ibang mga indibidwal na ito.
Ang pandaraya sa kalaunan ay umabot sa mga sukat na laki ng mammoth, na may sampu-sampung libong mga patakaran sa seguro ng phony at halos $ 2 bilyon sa wala nang mga nalalabing kita sa isang multi-taong panahon. Isang nakagugulat na sangkap ay ang bilang ng mga empleyado na lumahok. Matagumpay na sinisingil ng mga tagausig ang 22 indibidwal at tinatayang 50 iba pa sa kumpanya ang may kaalaman sa pandaraya.
Noong 1973, isang naiinis na dating empleyado, na pinaputok, ay nag-ulat ng scheme kay Ray Dirks, isang analyst sa Wall Street na sumasakop sa industriya ng seguro. Ang mga direksiyon ay gumawa ng kanyang sariling pananaliksik at pagkatapos ay tinalakay ang kumpanya sa mga namumuhunan sa institusyonal, na marami sa kanila ang nagbebenta ng stock bago ang pandaraya na nagiging kaalaman sa publiko.
Ang kaso ay humantong ito sa pagtatatag ng isang bagong legal na pasiya tungkol sa pangangalakal ng tagaloob. Matapos maging publiko ang pandaraya, sinisiksik ng Securities and Exchange Commission (SEC) ang mga Direksyon para sa pagtulong at pag-abala sa mga paglabag sa Securities Exchange Act ng 1934 at Rule 10b-5, na nagbabawal sa pangangalakal ng tagaloob. Ipinaglaban ng mga direksiyon ang pagsisiyasat sa pamamagitan ng maraming apela, hanggang sa Korte Suprema noong 1983. Nagpasiya ang hukuman sa pabor sa kanya at sinabi na walang paglabag na nangyari dahil ang mga Dirks ay walang tungkulin na tungkulin sa mga shareholders ng EFCA at hindi nagkamali o iligal na nakuha ang impormasyon.
Ang pandaraya sa EFCA ay isinasaalang-alang ng ilan na maging unang pandaraya na nakabatay sa computer, dahil ang paglikha ng mga dokumento na phony na kinakailangan upang mai-back up ang mga patakaran ng phony ay naging masalimuot kaya sinimulan ng kumpanya ang paggamit ng mga computer upang mai-automate ang panlilinlang.
Crazy Eddie
Ang Crazy Eddie ay isang electronics at appliances sa tingian ng tindahan ng chain na pinamamahalaan ng pamilyang Antar, na nagsimula ng operasyon bilang isang pribadong kumpanya noong 1960. Kilala ito sa mga bargain nito: "Crazy Eddie - walang kabuluhan ang kanyang mga presyo!" ang isang beses-ubiquitous ang mga ad na naiproklara. Ngunit si Eddie ay hindi mabaliw sa pagkalkula, na nagpapatuloy sa isang pandaraya na isa sa pinakamahabang tumatakbo sa modernong panahon, na tumatagal mula 1969 hanggang 1987.
Ang pandaraya ay nagsimulang halos kaagad, kasama ang pamamahala ng Crazy Eddie na sumasailalim sa kita ng buwis sa kompanya sa pamamagitan ng skimming cash sales, nagbabayad ng mga empleyado ng cash upang maiwasan ang mga buwis sa payroll at pag-uulat ng mga pekeng mga paghahabol sa seguro sa mga carrier ng kumpanya.
Habang lumalaki ang laki ng kadena, sinimulan ng pamilyang Antar ang pagpaplano para sa isang paunang handog sa publiko (IPO) ni Crazy Eddie at tinanggihan ang panloloko upang ang kumpanya ay magmukhang mas kumikita at makakuha ng mas mataas na pagpapahalaga mula sa pampublikong merkado. Ang diskarte na ito ay isang tagumpay at Crazy Eddie nagpunta publiko sa 1984 sa $ 8 bawat bahagi.
Ang pangwakas na yugto ng Crazy Eddie saga ay nagsimula pagkatapos ng IPO at hinikayat ng isang pagnanais na madagdagan ang kita upang ang presyo ng stock ay maaaring ilipat nang mas mataas at ang pamilyang Antar ay maaaring magbenta ng mga hawak nito sa paglipas ng panahon. Nabaligtad ngayon ng pamamahala ang daloy ng skimmed cash at inilipat ang mga pondo mula sa mga lihim na bank account at mga security deposit box sa mga coffer ng kumpanya, nag-book ng cash bilang kita. Kasama rin sa scheme ang pagbagsak at paglikha ng imbentaryo ng phony sa mga libro at pagbabawas ng mga account na dapat bayaran upang mapalakas ang kita.
Ang pandaraya ay hindi natuklasan noong 1987 matapos ang pamilya ng Antar ay tinanggal mula sa Crazy Eddie matapos ang isang matagumpay na pag-alis ng isang grupo ng pamumuhunan. Nababaliw si Crazy Eddie para sa isa pang taon bago ma-liquidate upang magbayad ng mga creditors.
Si Eddie Antar, ang CEO ng Crazy Eddie, ay sinisingil ng panloloko sa seguridad at iba pang mga krimen ngunit tumakas bago ang kanyang paglilitis. Gumugol siya ng tatlong taon sa pagtago bago siya nahuli sa Israel at extradited pabalik sa US Antar at ang dalawang iba pang mga miyembro ng pamilya ay nahatulan para sa kanilang papel sa pandaraya.
McKesson at Robbins
Si McKesson & Robbins ay isang kumpanya ng droga at kemikal noong kalagitnaan ng 1920s na umaakit sa atensyon ni Philip Musica, isang indibidwal na may isang hindi nakagawian na nakaraan na kasama ang mga kriminal na kilos at maraming pekeng mga pangalan.
Sa ilalim ng pangalang Frank D. Costa, binati ng Musica ang pagdating ng US Larangan noong 1919 sa paglikha ng isang kumpanya na gumawa ng tonic ng buhok at iba pang mga produkto na may mataas na nilalaman ng alkohol. Ang mga produktong ito ay ibinebenta sa mga bootlegger, na ginamit ang alkohol upang makagawa ng alak upang ibenta sa mga customer.
Binili ni Musica ang McKesson & Robbins noong 1924 gamit ang pangalang F. Donald Coster at inilahad ang kumpanya sa mga miyembro ng pamilya upang matulungan ang pagnakawan ng kumpanya. Ang pandaraya ay may kasamang pekeng mga order sa pagbili, napalaki na imbentaryo at skimming cash mula sa mga benta ng kumpanya, at naganap sa kabila ng pagkakaroon ng Price Waterhouse bilang mga auditor ng kumpanya. Nang ang scam ay sa wakas napansin noong 1937, tinukoy ng SEC na $ 19 milyon sa kathang-isip na imbentaryo ay nasa sheet sheet - isang halagang katumbas ng tinatayang $ 285 milyon sa kasalukuyang mga dolyar.
Ang iskandalo ng McKesson & Robbins ay nagkaroon ng malalim na epekto sa industriya ng accounting at humantong sa pag-ampon ng Pangkalahatang Tinatanggap na Mga Pamantayan sa Pag-awdit (GAAS), kasama ang konsepto ng isang independiyenteng komite sa pag-audit. Ang isa pang pagbabago kasama ang pagkakaroon ng mga auditor na personal na siyasatin ang imbentaryo upang mapatunayan ang pagkakaroon nito.
Republika ng Poyais
Ang pandaraya ng Poyais ay isang pangunahing iskandalo noong 1800s. Ang pandaraya na ito ay tiyak na pinaka matulungin at haka-haka ng lahat, dahil ang nagawa, si Gregor MacGregor, ay lumikha ng isang ganap na kathang-isip na bansa.
Si MacGregor ay nagsilbi sa hukbo ng Britanya at kasangkot sa iba't ibang mga operasyon sa Amerika. Sa kanyang paglalakbay, binisita niya ang mga baybaying lugar ng kasalukuyang Honduras at Belize. Inangkin ni MacGregor na nakatanggap ng isang land grant mula sa isang lokal na pinuno ng katutubong, at sa kanyang pagbabalik sa London, inihayag ang bagong bansa ng Republika ng Poyais.
Ang MacGregor ay lumikha ng isang watawat, isang amerikana ng bisig, pera, at iba pang mga trappings ng isang pinakamataas na bansa, at pagkatapos ay nagpatuloy na ibenta ang lupa sa mga namumuhunan at mga maninirahan sa mga pamilihan sa London. Naglabas din siya ng soberanong utang na isinuportahan ng pangako ng bagong bansang ito, at hinimok ang mga tao na lumipat doon kasama ang mga kumikinang na account ng kabisera at ang pagkamayabong ng lupa.
Ang unang pangkat ng mga naninirahan ay dumating sa Poyais noong 1823, at walang nakita maliban sa siksik na gubat at inabandunang mga kahoy na kahoy. Tatlong iba pang mga shiploads ng mga settler ang dumating sa susunod na ilang taon at natagpuan ang isang katulad na sitwasyon. Ang sakit at kagutuman sa lalong madaling panahon ay nagtrabaho sa pamamagitan ng mga kolonista, at halos 200 sa kanila ang namatay.
Ang balita sa kalaunan ay umabot sa London at naaresto ng mga awtoridad ang MacGregor. Habang naghihintay ng pagsubok, tumakas siya sa Pransya at tinangka ang parehong Poyais scam sa mga namumuhunan sa Pransya. Natapos ang MacGregor sa Venezuela, kung saan tinulungan niya ang bansa sa paglaban nito para sa kalayaan at para sa kanyang mga pagsisikap ay iginawad sa isang pensyon at ang pamagat ng pangkalahatang pamahalaan ng bagong itinatag na pamahalaan.
Ang Bottom Line
Tulad ng alam mo ngayon, ang pandaraya sa korporasyon ay may isang mahaba at malawak na kasaysayan. Minsan sinasamantala nito ang teknolohiya ng state-of-the-art at kasalukuyang mga kaganapan. Ngunit ang mga motibasyon ay kasing edad ng oras: kasakiman, cupidity, at katamaran.
