Talaan ng nilalaman
- Mga Covering Account sa Pag-save ng Coverdell
- Mga Account sa UGMA / UTMA
- Mga Prepaid Tuition Plans
- Mga Buwis na Buwis
Dahil sa pasinaya nito noong 1996, ang 529 na plano sa pag-iimpok sa kolehiyo ay itinuturing na mabuti bilang isa sa mga pinakamahusay na sasakyan na magagamit para sa mga nagse-save para sa kolehiyo. Ang plano ngayon ay pinalawak upang masakop ang edukasyon sa K-12, sa ilalim ng Tax Cuts at Jobs Act.
Ang pag-alis ng buwis na walang bayad sa buwis, kung ginamit para sa mas mataas na gastos sa edukasyon, na sinamahan ng napakataas na mga limitasyon ng kontribusyon ay ginagawang mga planong perpektong pagpipilian para sa pagtitipid sa kolehiyo. Mayroong dalawang pangunahing uri ng 529 na plano - prepaid tuition plan at savings plan. Sa pamamagitan ng isang prepaid tuition plan, ang pera ay binabayaran nang maaga para sa matrikula at bayad sa bata sa ilang mga paaralan. Ang mga plano sa pag-iimpok ay katulad ng mga IRA at itinuturing na mga sasakyan sa pamumuhunan na may pakinabang sa buwis. Ang ilang mga plano ay nag-aalok ng karagdagang pakinabang ng mga pagbawas sa buwis ng estado para sa mga kontribusyon na ginawa sa loob ng kanilang mga plano.
Para sa matatag na 529 mga plano ay pangkalahatang para sa pag-save para sa kolehiyo, hindi sila ang perpektong pagpipilian sa bawat sitwasyon. Depende sa mga indibidwal na kalagayan, magagamit ang iba pang mga pagpipilian sa pag-save ng kolehiyo na maaaring mas mainam. Habang ang mga gastos sa kolehiyo ay patuloy na tumataas, ang mga manlalaro ay kailangang magkaroon ng kamalayan sa bawat posibleng kalamangan.
Mga Key Takeaways
- Ang plano sa pag-iimpok ng 529 sa kolehiyo - na nag-aalok ng mga pagtitipid na walang buwis, kung ginamit para sa mas mataas na gastos sa edukasyon, at napakataas na mga limitasyon ng kontribusyon - ay isang mainam na pagpipilian para sa maraming tao na naghahanap na magbayad para sa edukasyon.Ang Coverdell Education Savings Account (ESA) ay mabuti alternatibo na nag-aalok ng higit pang mga pagpipilian sa pamumuhunan at pag-alis ng buwis na walang bayad para sa elementarya at sekundaryong gastos, pati na rin ang kolehiyo.UGMA / UTMA ay mga account kung saan ang mga balanse ay gagamitin upang makinabang ang isang bata, bagaman hindi partikular para sa edukasyon; ang mga account ay buwis sa mas mababang rate ng buwis sa bata at malawak ang mga pagpipilian sa pamumuhunan.Prepaid tuition plan hayaan ang mga mag-aaral na bumili ng hinaharap na mga kredito sa matrikula sa kasalukuyang mga rate, makatipid ng pera sa katagalan; gayunpaman, ang ilang mga paaralan lamang ang lumahok at ang mga pagpipilian sa pamumuhunan ay mas limitado. Bagaman hindi nakatuon sa pag-iimpok sa kolehiyo, ang mga taxable account ay isang paraan din para makatipid ang pera ng mga magulang para sa edukasyon ng isang bata; ang mga account ay walang mga espesyal na benepisyo sa buwis at gaganapin sa mga pangalan ng mga magulang.
Mga Account sa Pag-save ng Coverdell
Ang isa sa mga disbentaha ng 529 na plano ay ang ilan ay maaaring mag-alok ng medyo limitadong menu ng mga pagpipilian. Maraming mga plano ang lumawak upang madagdagan ang kanilang magagamit na mga pagpipilian sa pamumuhunan kabilang ang mga portfolio na batay sa edad at mga panganib. Yaong mga hindi nasisiyahan sa mga pagpipilian sa loob ng plano ng kanilang estado ay maaaring mahanap ang Coverdell Education Savings Account (ESA) na isang pagpipilian.
Ang mga account sa Coverdell upang malutas ang problema ng limitadong mga pagpipilian sa pamumuhunan na pinapayagan nila ang pamumuhunan sa halos anumang seguridad, tulad ng mga stock, bono, at pondo. Mayroon silang karagdagang kalamangan sa pagpapahintulot sa pag-alis ng buwis na walang bayad para sa kwalipikadong gastos sa elementarya, sekondarya at kolehiyo, habang ang 529 na plano ay nagbibigay lamang ng probisyon para sa mga gastos sa kolehiyo.
Ang mga limitasyong mababa sa kontribusyon at mga paghihigpit sa edad na limitasyon ay mga kawalan ng Coverdell. Ang kabuuang limitasyon sa plano ng kontribusyon para sa Coverdell ay $ 2, 000 lamang taun-taon at hindi index sa inflation. Ang mga balanse sa plano ay dapat ding bawiin sa oras na umabot ang 30 ng benepisyaryo maliban kung ililipat sa ibang miyembro ng pamilya.
Ang ilan sa mga 529 na mga kahalili sa plano ay hindi kilala bilang isang 529 plano, ngunit hindi bababa sa dapat isaalang-alang ng karamihan sa mga namumuhunan.
Mga Account sa UGMA / UTMA
Ang Uniform Gift to Minors Account (UGMA) at Uniform Transfer to Minors Account (UTMA) ay hindi nagbibigay ng mga benepisyo sa buwis ng 529 na plano, ngunit pinapayagan nila ang mga may-hawak ng account na magkano ang pagpapasya kung saan pupunta ang pera at kung paano ito ginagamit.
Habang ang mga balanse sa account ay gagamitin para sa kapakinabangan ng bata, hindi sila partikular na nai-marka para sa kolehiyo. Maaaring ito ay isang kapaki-pakinabang na kapakinabangan para sa mga magulang na hindi sigurado kung ang kanilang anak ay talagang magtuturo sa kolehiyo. Tulad ng Coverdell, ang mga pagpipilian sa pamumuhunan para sa UGMA / UTMA ay halos walang limitasyong.
Ang mga pagkuha mula sa mga account sa UGMA / UTMA ay maaaring mabuwis, kahit na sa rate ng buwis ng bata, na karaniwang pinakamababang bracket. Para sa mga nagnanais na gumamit ng mga balanse sa mga account na ito para sa matrikula sa kolehiyo, maaaring maapektuhan ang potensyal na pagtanggap ng tulong pinansiyal. Dahil ang mga balanse ng account ng UGMA / UTMA ay itinuturing na mga ari-arian habang ang 529 na balanse ay ibinukod, maaari nilang mas mahirap na maging karapat-dapat sa tulong pinansiyal.
Sa mga tuntunin ng buwis, ang mga panuntunan tungkol sa kung paano gumagana ang mga plano sa iskripsyon sa Seksyon 529 ng Internal Revenue Code; legal, ang mga plano ay tinawag na "Qualified Tuition Programs, " ngunit madalas na tinutukoy bilang "Mga plano sa Seksyon 529."
Mga Prepaid Tuition Plans
Ang mga prepaid na plano sa matrikula ay medyo mas bagong opsyon para sa pag-ipon sa kolehiyo. Pinapayagan ng mga plano na ito ang mga mag-aaral na bumili ng mga kredito sa matrikula sa kasalukuyang mga rate, na humahantong sa makabuluhang potensyal na pagtipid sa gastos sa kalsada. Ang pamumuhunan sa mga plano na ito ay sa pangkalahatan ay mas katulad sa 529 mga plano na ang mga plano ay nag-aalok ng isang menu ng mga pagpipilian na karaniwang kasama ang mga pondo ng magkasama.
Ang pangunahing disbentaha ng mga prepaid tuition plan balances ay maaari lamang magamit sa mga kalahok na kolehiyo at unibersidad. Ang mga balanse sa mga planong ito ay karaniwang karapat-dapat lamang na magamit para sa matrikula. Ang mga gastos sa silid at board ay karapat-dapat lamang sa mga bihirang kaso.
Mga Buwis na Buwis
Ang mga taxable account ay ginanap sa mga pangalan ng mga magulang at hindi nagbibigay ng tiyak na mga benepisyo sa buwis ngunit panatilihin ang pagmamay-ari ng anumang balanse sa mga pangalan ng mga magulang. Habang ang account ay maaaring magamit para sa mga gastos sa kolehiyo o anumang iba pang layunin para sa bata, hindi kinakailangan na ito ay nakatuon, na iwan ang mga magulang na malayang gumamit ng anumang mga balanse sa account para sa anumang layunin nang walang mga parusa sa pag-alis na maaaring samahan ang mga pagpipilian na nakalista sa itaas.
