Talaan ng nilalaman
- 1: RMD Sums: Hindi Rollover Kwalipikado
- 2. Pagsasama ng mga RMD
- 3. IRA Transfers sa isang RMD Year
- 4. Kamatayan at Diborsyo at ang RMD
- 5. Panuntunan sa Pamamagitan ng Pamilya
- 6. Pag-uulat ng IRA Custodian
- Ang Bottom Line
Kinakailangan ng Internal Revenue Service (IRS) na magsimula kang kumuha ng kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) mula sa iyong mga account sa pagreretiro pagkatapos mong maabot ang edad na 70½. Iyon ay sapat na simple, ngunit, sa kasamaang palad, ang pagkalkula ng mga pamamahagi na ito ay paminsan-minsan ay nakakalito. Habang ang isang propesyonal sa buwis ay tiyak na makakatulong sa iyo sa ito, isang magandang ideya na malaman ang mga patakaran sa iyong sarili upang maiwasan ang mga parusa sa IRS. Narito ang isang pagtingin sa anim na pangunahing patakaran na maaaring makaapekto sa pagkalkula ng RMD.
Mga Key Takeaways
- Ang unang pamamahagi mula sa iyong IRA sa anumang taon ay itinuturing bilang bahagi ng iyong RMD para sa taon na iyon.Kung mayroon kang ilang mga IRA, maaari mong pagsamahin ang mga halaga ng RMD para sa bawat isa sa isang kabuuan at kunin ito mula sa isang solong account.Your custodian account mo sa pangkalahatan kinakailangan upang sabihin sa iyo na ang isang RMD ay dapat bayaran, ngunit hindi nito kailangang makalkula ang halaga para sa iyo.
1. Mga Pangkat RMD: Hindi Rollover Kwalipikado
Ang mga halagang kumakatawan sa mga RMD ay hindi dapat ibigay sa isang indibidwal na account sa pagreretiro (IRA) o iba pang karapat-dapat na plano sa pagreretiro at hindi ma-convert sa isang Roth IRA. Kung i-roll over mo o i-convert ang iyong RMD, ito ay ituring bilang isang labis na kontribusyon na dapat alisin sa account sa pamamagitan ng isang tiyak na oras upang maiwasan ang mga buwis at parusa.
Ang unang pamamahagi mula sa iyong IRA para sa anumang taon ng isang RMD ay isinasaalang-alang na maging bahagi ng iyong RMD para sa taon at samakatuwid ay hindi karapat-dapat na rollover. "Mag-ingat kung magpasya kang mag-roll ng IRA pagkatapos ng edad na 70 ½. Alamin muna ang iyong pamamahagi! ”Sabi ni Patrick Traverse, tagapagtatag ng MoneyCoach, na matatagpuan sa mga suburb ng Charleston, SC
Halimbawa
Umabot si Mary sa edad na 70 ½ noong 2019. Ang kanyang RMD para sa 2019 ay $ 15, 000. Tulad ng 2019 ang unang RMD taon para kay Maria, maaaring maghintay siya hanggang Abril 1, 2020, upang kunin ang kanyang RMD para sa 2019. Sa panahon ng 2019 si Maria ay tumanggap ng pamamahagi ng $ 7, 000 mula sa kanyang IRA. Kahit na hindi inatasan si Maria na kumuha ng kanyang 2019 RMD hanggang Abril 1, 2020, ang halaga na natanggap niya sa 2019 ay hindi maaaring i-roll, dahil iniugnay sa kanyang RMD para sa 2019.
Ang panuntunan ay ang anumang halaga na ipinamamahagi sa isang taon kung saan ang isang RMD ay dapat na isinasaalang-alang na bahagi ng RMD hanggang sa buong na halaga ng RMD. Kung si Mary ay kumuha ng pamamahagi ng $ 17, 000, ang halaga na higit sa halagang RMD ($ 2, 000) ay magiging karapat-dapat na rollover, dahil ang kanyang RMD para sa taon ay nasiyahan na.
2. Pagsasama ng mga RMD
Halimbawa
Si Sam, isang 75 taong gulang na retirado, ay may dalawang tradisyonal na IRA at dalawang 403 (b) account. Si Sam ay mayroon ding mga ari-arian sa isang plano sa pagbabahagi ng kita at isang 401 (k) na plano kasama ang mga nakaraang employer. Sabihin nating ang halaga ng RMD para sa bawat isa sa mga account sa pagreretiro ni Sam ay ang mga sumusunod:
IRA No. 1: $ 15, 000
IRA Hindi. 2: $ 8, 000
403 (b) Hindi. 1: $ 6, 000
403 (b) Hindi. 2: $ 4, 500
Ang account sa plano sa pagbabahagi ng kita: $ 10, 000
401 (k) account: $ 12, 000
Narito ang mga pagpipilian ni Sam para sa kanyang iba't ibang mga account:
- Para sa IRA No. 1 at IRA No. 2. Maaaring kunin ni Sam ang bawat halaga mula sa bawat IRA account, kabuuan ang halaga at kunin ang pera mula sa isang IRA, o kumuha ng anumang bahagi ng pinagsamang halaga mula sa bawat isa sa mga account ng IRA (hangga't bilang kabuuang katumbas ng buong RMD na kinakailangan). Para sa 403 (b) Hindi. 1 at 403 (b) Hindi. 2. Maaaring kunin ni Sam ang halaga mula sa bawat 403 (b) account, kabuuang halaga at kunin iyon mula sa isang 403 (b) account, o kumuha ng anumang bahagi ng ang pinagsamang halaga mula sa bawat isa sa 403 (b) account (hangga't ang kabuuang katumbas ng buong RMD na kinakailangan). Para sa plano sa pagbabahagi ng kita at 401 (k). Ang halaga ng $ 10, 000 ay dapat na maipamahagi mula sa account sa plano sa pagbabahagi ng kita at ang halaga ng $ 12, 000 ay dapat na maipamahagi mula sa 401 (k) account. Ang mga halagang ito ay hindi maaaring pagsamahin.
3. IRA Transfers sa isang RMD Year
Maaari mong ilipat ang iyong buong balanse ng IRA kahit na dapat bayaran ang isang RMD, sa kondisyon na kukuha ka ng RMD mula sa pagtanggap ng IRA ng naaangkop na deadline. Bilang ang tagapag-alaga ng iyong bagong IRA ay maaaring hindi alam na ang RMD na nauugnay sa matandang IRA ay nararapat, siguraduhing natatandaan mo na ito ay at dalhin ito sa oras ng pagtatapos. Kung nakalimutan mo, haharapin mo ang isang 50% na parusa.
4. Kamatayan at Diborsyo at ang RMD
Nangangahulugan ito na kung ang benepisyaryo ng iyong asawa ay higit sa 10 taong mas bata kaysa sa iyo, maaari mo pa ring gamitin ang talahanayan II sa Appendix B ng IRS Publication 590-B, na pinamagatang "Joint Life and Last Survivor Expectancy." Ang anumang bagong makikinabang ay isinasaalang-alang. para sa pagkalkula ng susunod na taon.
"Sa diborsyo, ang mga RMD at mga pag-aari ng pagreretiro, sa pangkalahatan, ay maaaring maging lubhang nakakalito at maaaring mag-iba mula sa estado sa estado, " sabi ni Dan Stewart, CFA®, pangulo ng Revere Asset Management, Inc., sa Dallas. "At ang mga estado sa estado ng pag-aari ay magkakaroon ng iba't ibang mga patakaran kaysa sa iba pang mga estado. Kaya mahalaga ang karampatang payo, lalo na upang maiwasan o mabawasan ang mga buwis. ”
5. Panuntunan sa Pamamagitan ng Pamilya
Ang isang indibidwal na nagmamay-ari ng higit sa 5% ng isang negosyo ay hindi pinapayagan na antalahin ang pagsisimula ng RMD para sa isang non-IRA na pagreretiro sa plano nang higit sa Abril 1 ng taon pagkatapos ng taon na umabot sila sa edad na 70½, kahit na sila ay nagtatrabaho pa. Kung nagmamay-ari ka ng higit sa 5% ng isang negosyo at ang iyong asawa at / o mga anak ay nagtatrabaho sa parehong negosyo, maaaring maiugnay sa kanila ang iyong pagmamay-ari. Nangangahulugan ito na sila rin, ay maaaring ituring na mga may-ari at maaaring napapailalim sa parehong deadline tulad mo.
6. Pag-uulat ng IRA Custodian
Bawat taon ang mga tagapag-alaga / tagapangasiwa ng iyong tradisyunal na IRA, SEP IRA, o SIMPLE IRA ay dapat magpadala sa iyo ng isang abiso sa RMD kung hawak nila ang account na iyon noong Disyembre 31 ng nakaraang taon. Ang impormasyong ito ay dapat na maipadala sa iyo sa Enero 31 ng taon kung saan naaangkop ang RMD.
Ang ilang mga custodians ay magsasama ng isang pagkalkula ng iyong halaga ng RMD para sa taon, habang ang iba ay magpapaalam sa iyo na ang isang RMD ay dapat na at mag-alok lamang upang makalkula ang halaga sa iyong kahilingan.
Ang Bottom Line
Ang anim na patakaran na tinalakay dito ay tiyak na hindi kumpleto. Kung mayroon kang anumang mga katanungan tungkol sa kung paano makalkula, o kailan kukuha, ang iyong mga RMD, nagkakahalaga ng pagkonsulta sa isang propesyonal sa buwis. Tandaan lamang na 50% na parusa ang maaari mong harapin kung hindi ka sumunod sa mga patakaran.
