Ano ang Isang Kontribusyon sa Pagkatapos ng Buwis?
Ang isang kontribusyon pagkatapos ng buwis ay ang kontribusyon na ginawa sa anumang itinalagang pagreretiro o account sa pamumuhunan matapos na ibawas ang buwis mula sa kita ng isang buwis o kumpanya. Ang mga kontribusyon pagkatapos ng buwis ay maaaring gawin sa alinman sa isang ipinagpaliban na buwis o ipinagpaliban sa buwis na ipinagpaliban, depende sa uri ng account na ginagawa ng entidad.
Pag-unawa sa Mga Kontribusyon sa After-Tax
Ang mga kontribusyon na ginawa sa isang plano sa pag-iimpok sa pagretiro ay maaaring paunang buwis at / o kontribusyon pagkatapos ng buwis. Kung ang kontribusyon ay ginawa gamit ang pera na binayaran na ng isang indibidwal, binabanggit ito bilang isang kontribusyon pagkatapos ng buwis. Pagkatapos ng buwis ay maaaring gawin sa halip na o bilang karagdagan sa mga kontribusyon ng pre-tax. Ang isang pulutong ng mga namumuhunan tulad ng pag-iisip ng hindi kinakailangang magbayad ng mga buwis sa pangunahing halaga kapag gumawa sila ng pag-alis mula sa account sa pamumuhunan. Gayunman, ang mga kontribusyon na pagkatapos ng buwis ay makakaya kung ang mga rate ng buwis ay inaasahan na mas mataas sa hinaharap.
Ang mga balanse sa account sa plano sa pagreretiro ng buwis ay may dalawang bahagi - ang orihinal na kontribusyon pagkatapos ng buwis na ginawa sa plano at mga kita na ipinagpaliban ng buwis. Kahit na ang mga orihinal na kontribusyon ay maaaring bawiin sa anumang oras na walang buwis, ang anumang mga kita o paglago na ginawa sa account ay ibubuwis kapag bawiin. Bilang karagdagan sa inilapat na buwis, ang mga kita na na-alis bago lumiliko ang may-ari ng account na 59½ taong gulang ay sasailalim sa isang maagang parusa sa pag-alis ng buwis. Ang mga kontribusyon na ginawa sa isang account na ipinagpaliban sa buwis, tulad ng isang 401 (k), 403 (b), at tradisyonal na IRA, ay nangangailangan ng indibidwal na i-claim ang mga kontribusyon na ito sa kanyang pagbabalik ng buwis sa kita bawat taon, kung saan, ang nagbabayad ng buwis ay may karapatan sa isang refund batay sa kanyang mga kontribusyon sa pagpunta sa rate ng buwis.
Kapag ang isang may-ari ng account ay umalis sa kanyang kumpanya o nagretiro, pinapayagan siya ng Internal Revenue Service (IRS) na igulong ang mga kita na ipinagpaliban ng buwis sa isang tradisyunal na IRA at igulong ang mga kontribusyon pagkatapos ng buwis sa isang Roth IRA. Ang Roth IRA ay isang account kung saan ang mga kita ay lumalaki nang walang buwis kung ang pera ay gaganapin sa Roth IRA nang hindi bababa sa limang taon at hanggang sa ang mga indibidwal na orasan na 59½ taong gulang. Ang halaga na gaganapin sa tradisyunal na IRA ay hindi isasama sa kita ng indibidwal para sa mga layunin ng buwis hanggang maipamahagi ito.
Mga Key Takeaways
- Ang mga kontribusyon na pagkatapos ng buwis ay ginawa sa isang kwalipikadong pagreretiro o account sa pamumuhunan gamit ang pera na napasailalim sa karapat-dapat na buwis sa kita.Ang mga kontribusyon sa buwis sa mga account ng Roth IRA ay kalaunan ay lalago ang walang buwis, kumpara sa natagpuang paglabas ng buwis na natagpuan sa tradisyunal na IRA na gumagamit ng mga dolyar ng pre-tax.Ito ay sariling responsibilidad ng isang indibidwal na subaybayan ang mga kontribusyon pagkatapos ng buwis at ang kanilang katayuan upang matiyak ang tamang paggamot sa buwis sa hinaharap.
Halimbawa ng Mga Kontribusyon sa After-Tax
Halimbawa, isaalang-alang ang isang indibidwal na mayroong $ 25, 000 sa isang Roth IRA. Sa halagang ito, $ 22, 000 ang kontribusyon pagkatapos ng buwis, at $ 3, 000 ang natamo niya mula sa kanyang mga pamumuhunan. Ang kanyang paglaki ng kita ay, samakatuwid, $ 3, 000 / $ 22, 000 = 0.1364, o 13.64%.
May isang emergency na nag-uudyok sa kanya na mag-withdraw ng $ 10, 000 mula sa account na ito. Buwisan ng IRS ang bahagi ng kita ng pag-alis na ito, iyon ay, 0.1364 x $ 10, 000 = $ 1, 364. Ang bahagi ng kontribusyon pagkatapos ng buwis, na tinutukoy na $ 10, 000 - $ 1, 364 = $ 8, 636, ay ibinebentang buwis.
Mga kalamangan at kahinaan ng Pagkatapos-Tax Contributions
Ang mga pag-agaw ng iyong mga kontribusyon pagkatapos ng buwis sa iyong (tradisyonal) na IRA ay hindi dapat ibuwis. Gayunpaman, ang tanging paraan upang matiyak na hindi ito nangyayari ay ang pagsampa ng IRS Form 8606. Ang Form 8606 ay dapat na isampa para sa bawat taon na gumawa ka ng mga kontribusyon pagkatapos ng buwis (hindi mababawas) sa iyong Tradisyonal na IRA at para sa bawat kasunod na taon hanggang sa mayroon kang ginamit ang lahat ng iyong balanse pagkatapos ng buwis.
Ang kawalan ng kontribusyon pagkatapos ng buwis ay dahil ang mga pondo sa account ay pinaghiwalay sa iba't ibang mga bahagi, ang pag-uunawa ng buwis na dulot ng kinakailangang pamamahagi ay maaaring maging mas kumplikado kaysa sa kung ang gumawa ng account ay gumawa lamang ng mga kontribusyon na pre-tax.
