Ano ang Paraan ng Annuity Factor?
Ang pamamaraan ng kadahilanan ng annuity ay isang paraan upang matukoy kung gaano karaming pera ang maaaring bawiin nang maaga mula sa mga account sa pagreretiro bago magdulot ng mga parusa. Pangunahin ang pagkalkula ay gumagamit ng data ng pag-asa sa buhay at inilalapat sa mga annuities at indibidwal na mga account sa pagreretiro (IRA). Ito ay katulad ng naayos na paraan ng pag-amortisasyon, kahit na gumagamit ito ng medyo naiibang data.
Pag-unawa sa Annuity Factor Paraan
Gamit ang paraan ng kadahilanan ng kadahilanan, ang isang may-ari ng pagreretiro-account ay hahatiin ang kasalukuyang balanse ng IRA o annuity account sa pamamagitan ng isang "kadahilanan ng annuity." Ang kadahilanan ng annuity ay kinakalkula batay sa average na rate ng dami ng namamatay (gamit ang talaan ng namamatay na panloob na Serbisyo (Internal Revenue Service (IRS)) sa Appendix B ng IRS Revenue Ruling 2002-62) at "makatwirang" rate ng interes - hanggang sa 120% ng mid-term na Aplikadong Pederal Ang rate para sa buwan ng pagpapahalaga.
Gamit ang paraan ng kadahilanan ng kadahilanan, maaaring masiguro ng isang mamumuhunan na hindi nawawala ang halaga ng account sa mga potensyal na magastos na parusa mula sa isang maagang pag-alis. Makakatulong din ito sa isang may-ari ng account na matukoy kung gaano karaming pera ang maaaring kailanganin nila sa pamamagitan ng iba pang mga paraan (tulad ng sa pag-secure ng isang pautang) bilang karagdagan sa pag-alis ng pera mula sa kanilang account sa pag-iimpok sa pagretiro upang matugunan ang kanilang kasalukuyang mga pinansiyal na pangangailangan.
Annuity Factor Paraan kumpara sa Ibang Mga Pamamaraan
Ang nakapirming paraan ng pag-amortisasyon ay nagbabawas sa balanse ng account ng isang retiree sa kanilang natitirang pag-asa sa buhay (batay sa mga talahanayan ng IRS) sa isang rate ng interes na hindi hihigit sa 120% ng pederal na mid-term rate. Ang nakapirming pamamaraan ng annuitization ay naghahati sa balanse ng account ng retiree sa pamamagitan ng isang kadahilanan ng annuity upang matukoy ang isang taunang kabuuan ng pagbabayad. Ang kadahilanan ng annuity ay batay sa mga talahanayan sa dami ng namamatay sa IRS at ang rate ng interes ay hindi lalampas sa 120% ng pederal na mid-term rate. Kapag natukoy ang halaga ng pagbabayad, hindi ito mababago. Ang kinakailangang minimum na paraan ng pamamahagi ay naghahati sa balanse ng account sa pagreretiro noong Disyembre 31 ng nakaraang taon ng natitirang pag-asa sa buhay ng retirado (batay sa mga talahanayan ng IRS). Tulad nito, ang pagtaas sa balanse ng account ng retiree ay nangangahulugang mas malaking pamamahagi at ang isang pagbawas ay hahantong sa mas maliit na mga pamamahagi.
Annuity Factor Paraan ng Pamamaraan
Ang pagkuha ng pera mula sa isang plano sa pag-iimpok sa pagretiro ay dapat na isang maingat na pagpapasya sapagkat binibigyan nito ang mas kaunting oras ng may-hawak ng account upang mabawi ang halaga at kumita ng interes sa mga asset ng plano.
Maraming mga lathala ng IRS at talahanayan ng actuarial ay maaaring kapaki-pakinabang sa paglalapat ng paraan ng kadahilanan ng annuity factor at pag-alis ng account sa pagreretiro, tulad ng Publication 1457, na nagbibigay ng mga halimbawa para sa pagpapahalaga sa mga annuities, estates ng buhay at mga labi sa pangkalahatan. Kasama sa paglalathala 1457 ang mga sumusunod na seksyon:
- Mga Buhay na Salik sa Buhay: Talahanayan ng Slast-to-Die Factors Factors: Table R (2) 0.2% –4%; 4.2% –8%; 8.2% –12%; 12.2% –16%; 16.2% –20% Term Mga tiyak na Salik: Talahanayan ng BCommutation Factors: Table HAnnuity Adactment Factors: Table KMortality Table: Table 2000CM
