Kung ang mga pagbabahagi ay gaganapin sa isang account sa pagreretiro, ang mga stock dividends at stock splits ay hindi binubuwis habang kinikita. Karaniwan, sa isang account sa nonretirement brokerage, ang anumang kita ay mabubuwis sa taon na natanggap. Kasama dito ang mga dividends, natanto ang mga nakuha at interes ng kapital. Ang mga kwalipikadong dividend ay mga pagbabayad na ginawa mula sa kita sa negosyo pagkatapos ng buwis at binabuwis sa isang patag na rate ng 15 porsyento para sa mga shareholders na nahuhulog sa ilalim ng ilang mga threshold ng kita. Ang mga stock splits ay hindi isang buwis na kaganapan, ngunit nakakaapekto sa batayan ng gastos para sa isang shareholder. Upang matukoy kung kailan at kung magkano ang utang sa isa sa mga kaganapang ito, tingnan ang mga sumusunod na pamantayan at suriin ang mga pangunahing patakaran sa pamumuhunan.
Ang mga pagbabayad ng Dividend na natanggap sa isang account ay pinatataas at isang Form 1099-DIV ay ipinapadala ng firm ng broker upang iulat ang kabuuan para sa bawat taon ng buwis. Ang mga pagbabayad na ito ay napapailalim sa isang 15 porsyento na buwis kung ang cash ay natanggap o ang mga dibidendo ay muling pinagpalit upang bumili ng mas maraming pagbabahagi. Ang Form 1099-DIV ay nagpapakita ng isang breakdown para sa mga kwalipikadong dividends at ordinaryong dividends. Ang mga kwalipikadong dibidendo ay ang mga binabayaran ng mga kumpanya ng US o ng mga dayuhang kumpanya na ang mga bansa ng domicile ay may mga espesyal na kasunduan sa buwis sa Estados Unidos. Kung ang mga dibidendo ay mula sa isang dayuhang kumpanya nang walang ganoong kasunduan, ang mga pagbabayad ay tinawag na ordinaryong dibidendo, na binubuwis bilang ordinaryong kita. Halimbawa, kung ang isang shareholder ng ABC, isang kumpanya ng US, ay tumatanggap ng $ 250 sa mga dibidendo para sa taon, ang mga ito ay inuri bilang kwalipikadong mga dibidendo, kaya ang buwis na may utang ay 15 porsyento, o $ 37.50.
Ang mga stock splits ay naiiba sa mga dividends, dahil hindi sila mga pamamahagi ng kita ng negosyo. Kapag sinusubukan mong maunawaan ang mga paghahati ng stock o reverse splits, mapagtanto na sila ay isang paghihigpit lamang ng mga namamahagi at presyo sa bawat bahagi; walang buwis na natamo. Halimbawa, ang isang namumuhunan ay nagmamay-ari ng 100 pagbabahagi ng ABC sa $ 80 bawat bahagi para sa isang kabuuang gastos na $ 8, 000. Kung ang kumpanya ay naglabas ng isang 2-for-1 split, ang namumuhunan ay nagmamay-ari ng 200 na pagbabahagi sa $ 40 bawat bahagi ngunit ang kanyang kabuuang gastos ay nananatiling pareho, kaya walang pakinabang o pagkawala ay natamo. Ang stock split ay nakakaapekto lamang sa batayan ng gastos sa bawat bahagi. Kung walang karagdagang pamumuhunan ay ginawa sa ABC, ang pag-isip ng batayan ng gastos kapag ibinahagi ang mga pagbabahagi ay hindi mahirap. Ang batayan ng pagguhit ng gastos ay maaaring maging mahirap hawakan kapag ang mga karagdagang pagbili ay ginawa pagkatapos ng isang split split.
Sa buod, ang mga dibidendo at iba pang kita sa isang nonretirement account ay maaaring mabuwis, habang ang mga epekto ng isang split split ay hindi kinakalkula para sa mga layunin ng buwis hanggang ibenta ang stock. Kapag nabili, inaayos ng namumuhunan ang batayan ng gastos sa account para sa mga pagbabahagi na nakaranas ng split. Mahalaga para sa mga namumuhunan na makipagtulungan sa kanilang mga pinansiyal na tagapayo at mga propesyonal sa buwis upang matukoy kung paano nakakaapekto ang mga dividends at stock splits sa kanilang mga sitwasyon sa buwis. Halimbawa, mula noong 2013, ang mga kwalipikadong dibidendo ay nagbubuwis sa rate na 20 porsyento para sa mas mataas na kumikita.
Tagapayo ng Tagapayo
Scott Gaynor, CFP®, AIF®
KCS Wealth Advisory, LLC, Los Angeles, CA
Para sa stock dividends, nakasalalay ito sa uri ng account. Para sa mga account sa pagreretiro, ang mga dibidendo ng stock ay hindi binubuwis. Sa isang di-pagreretiro account, ang mga kwalipikadong dividend ay binubuwis sa pangmatagalang mga rate ng kita ng kita depende sa iyong tax bracket (ang mga pederal na rate ay 0%, 15%, o 20%), habang ang mga di-kwalipikadong dividendo ay binubuwis sa ordinaryong mga rate ng kita tulad ng regular na kita. Ang mga namumuhunan ay dapat ding humawak ng mga namamahagi nang higit sa 60 araw sa loob ng 120 na araw na may hawak. Sa pangkalahatan, ang karamihan sa mga regular na dividends mula sa mga kumpanya ng US ay itinuturing na kwalipikado, na may ilang mga pagbubukod.
Ang mga stock splits ay karaniwang hindi mabubuwis, dahil ang batayan ng gastos sa bawat bahagi ay na-update upang maipakita ang bagong istruktura ng stock at presyo upang pareho ang kabuuang halaga ng merkado. Dahil hindi ka gumawa ng anumang mga nadagdag sa stock split, walang mga buwis na may utang.
