Ang pagmamay-ari ng pag-aari sa Canada ay maaaring maging kapaki-pakinabang kung nauunawaan mo ang mga batas sa buwis sa Canada na nalalapat sa mga pamumuhunan sa real estate.
Walang paninirahan o pangangailangan ng pagkamamamayan para sa pagbili at pagmamay-ari ng pag-aari sa Canada. Maaari kang sumakop sa isang paninirahan sa Canada nang pansamantalang batayan, ngunit kakailanganin mong sumunod sa mga kinakailangan sa imigrasyon kung nais mong magkaroon ng isang pinalawig na manatili o maging isang permanenteng residente. Ang mga hindi residente ay maaari ring pagmamay-ari ng pag-aarkila sa Canada, ngunit kailangang mag-file ng taunang pagbabalik ng buwis kasama ang Canada Revenue Agency (CRA).
Mga Buwis sa Ari-arian
Kapag bumili ka ng isang ari-arian, nagbabayad ka ng isang buwis sa paglipat ng panlalawigan na nag-iiba mula sa lalawigan hanggang probinsya, ngunit maaaring maging sa paligid ng 1% sa unang $ 200, 000 at 2% sa balanse. Ang ilang mga pagbubukod ay nalalapat kung ito ang iyong unang pagbili ng pag-aari sa Canada. Ang mga munisipalidad ay nagpapahiram din ng taunang mga buwis sa pag-aari, batay sa pagtatasa ng halaga ng ari-arian, na sumasalamin sa halaga ng merkado. Ang paaralan at iba pang mga buwis ay kasama sa buwis sa munisipal na ito. Ang impormasyon sa kasalukuyang buwis sa munisipyo sa isang tiyak na pag-aari ay karaniwang magagamit.
Ang mga bagong pagbili ng bahay ay napapailalim sa federal Goods and Services Tax (GST), ngunit ang isang bahagyang rebate ay maaaring makuha para sa mga bago o naayos na mga bahay na itinayo, kung plano mong manirahan sa bahay. Ang GST ay hindi nalalapat sa muling pagbibili ng mga tahanan.
Buwis sa Renta ng Ari-arian
Ang Batas sa Buwis sa Kita ng Canada ay nangangailangan ng 25% ng gross na kita sa pag-upa ng ari-arian ay tinanggal sa bawat taon. Gayunpaman, ang mga hindi residente ay maaaring pumili upang magbayad ng 25% ng kita sa net rental (pagkatapos ng mga gastos) sa pamamagitan ng pagkumpleto ng form ng NR6. Kung ang pag-aarkila ng pag-upa ay nagsasagawa ng mga pagkalugi sa net, pagkatapos maaari mong muling makuha ang dating bayad na mga buwis. Ang iyong kita ay naiiba sa ibang paraan depende sa kung ikaw ay isang may-ari o isang kasosyo at kung ito ay itinuturing na upa o kita sa negosyo.
Maaari mong bawasin ang dalawang uri ng natapos na gastos upang kumita ng kita sa pag-upa: kasalukuyang mga gastos sa operating at mga gastos sa kapital. Ang huli ay nagbibigay ng mas matagal na benepisyo. Ang gastos ng mga kasangkapan sa bahay o kagamitan para sa isang pag-aarkila ng pag-upa ay hindi maaaring ibawas laban sa iyong kita sa pagrenta para sa taong iyon. Gayunpaman, ang gastos ay maaaring ibabawas sa loob ng isang taon, dahil ang halaga ng mga item na ito ay nagpapababa sa halaga. Ang pagbabawas ay tinatawag na allowance ng capital cost (CCA).
Ang mga buwis sa ari-arian at pautang, utang sa bangko o linya ng interes ng kredito ay maaaring ibawas sa buwis sa Canada kung ang pag-aari ay isang pag-aari ng pamumuhunan. Upang matuto nang higit pa tungkol sa paggamit ng iyong utang para sa mga layunin ng pamumuhunan, siguraduhing basahin ang Paglikha ng Isang Buwis na May Depektasyong Buwis .
Pagbebenta ng Ari-arian ng Canada
Kapag ang isang hindi residente ay nagbebenta ng isang pag-aari ng Canada, ang gobyerno ng Canada ay tumatagal ng 50% ng anumang pagbebenta bilang isang buwis na may pagpipigil. Dapat ding iulat ng mga residente ng Amerikano ang kita ng kapital sa Internal Revenue Service (IRS). Gayunpaman, kung ang buwis ay nabubuwisan sa Canada, maaari itong maangkin bilang isang credit sa buwis sa dayuhan. Kapag ang isang hindi residente ay nagbebenta ng isang pag-aari ng Canada, dapat ibigay ng nagbebenta ang isang bumibili ng sertipiko ng clearance na inihanda ng CRA. Kung wala ang sertipiko na ito, ang mamimili ay maaaring mapanatili ang isang bahagi ng presyo ng pagbili, dahil ang mamimili ay maaaring personal na mananagot sa CRA para sa alinman sa hindi pagbabayad ng buwis na hindi residente.
Kapag umalis ka sa Canada, mayroong isang "itinuturing na disposisyon" ng pag-aari ng kapital. Sa madaling salita, kung pag-aari mo ang mga assets ng Canada na nagpapahalaga sa halaga, babayaran mo ang buwis sa mga natamo kung at kailan ka umalis sa bansa. Ang "itinuturing na disposisyon" ay maaari ring mag-aplay kapag namatay ang isang may-ari ng hindi residente na residente o kapag ang isang ari-arian ay inilipat mula sa isang indibidwal sa kumpanya o kamag-anak ng indibidwal, kahit na walang pera ang nabayaran.
Pautang sa Equity ng Bahay
Maaari kang makakuha ng katarungan sa iyong ari-arian ng tirahan ng Canada na may isang reverse mortgage o linya ng credit ng bahay (HELOC).
Ang isang reverse mortgage ay hindi para sa lahat ngunit, pinapayagan nila ang mga may-ari ng bahay na 60 taong gulang o mas matanda na kumuha ng regular na mga pagbabayad na kabuuang hanggang sa 40% ng kasalukuyang tinatayang halaga ng bahay. Hindi kinakailangan ang pagbabayad at ang mga nalikom ay walang buwis. Ang pondo ay maaaring mamuhunan, ang gastos ng interes ay maaaring maalis (kung ang pondo ay namuhunan sa isang asset na gumagawa ng kita) at ang may-ari ng bahay ay maaaring manirahan sa bahay hangga't nais. Nagtatapos ang pautang kapag namatay ang may-ari o nagbebenta ng bahay, kung saan ito ay binabayaran kasama ang mga nalikom ng pagbebenta.
Ang isang HELOC ay isang pangalawang utang sa iyong bahay upang makatipid ng utang o linya ng kredito. Nag-aalok ito ng higit na kakayahang umangkop sa pagbabayad kaysa sa isang maginoo na mortgage dahil maaari mong bayaran ang anumang halaga ng punong-guro sa anumang oras, nang walang parusa. Ang rate ng interes sa isang linya ng kredito ay karaniwang mas mataas kaysa sa mga rate ng mortgage ngunit, karaniwang mas mababa kaysa sa hindi ligtas na utang.
Mga Alternatibong Pamumuhunan sa Real Estate
Ang mga mapagkakatiwalaang pamumuhunan sa real estate (REITs) ay ipinagbibili sa publiko ng mga kumpanya na namuhunan sa isang portfolio ng mga assets ng real estate. Karamihan sa mga batay sa REIT na nakabase sa Canada sa benchmark ng Toronto Stock Exchange (S&P / TSX) ng Canada.
Bilang tiwala, dapat nilang ipamahagi ang karamihan sa kanilang kita na maaaring ibuwis sa mga shareholders. Noong 2007, ang pederal na pamahalaan ng Canada ay nag-batas na ang mga pinagkakatiwalaang kita ay dapat na magbalik sa mga ordinaryong korporasyon na nagbabayad ng buwis sa Enero 1, 2011, ngunit maraming mga REIT ang naligtas mula sa batas na ito. Ang bagong panuntunan ng tiwala ay nangangailangan ng isang REIT upang mapanatili ang 95% ng kita mula sa mga mapagkukunan ng pasibo (upa mula sa mga tunay na ari-arian, interes, mga kita sa kapital mula sa mga tunay na pag-aari, dibahagi at royalties), at 75% ng kita mula sa bahagi ng upa at kapital na nakuha ng nakaraang panuntunan. Kung pinapanatili ng REIT ang istraktura na ito, mananatili ito sa ilalim ng nakaraang mga batas sa buwis sa tiwala. Para sa higit pa sa ganitong uri ng istraktura ng kita, basahin ang Mga Pangunahing Kaalaman sa Pagbubuwis sa REIT .
Konklusyon
Sa kabuuan, ang mga batas sa Canada ay medyo liberal pagdating sa pagmamay-ari ng real estate. Hindi mo kailangang maging isang mamamayan ng Canada o kahit na naninirahan sa bansa, at ang mga buwis sa pag-aari at mga gastos sa interes ay bawasahin ang buwis. Gayunpaman, upang mamuhunan nang kumita, gayunpaman, dapat mong malaman ang mga implikasyon ng buwis sa bawat yugto ng pamumuhunan, mula sa pagmamay-ari ng pag-aari at pag-upa o pag-upa nito, sa kalaunan ibebenta ito.
