Ano ang isang Buwis sa Pagkonsumo?
Ang isang buwis sa pagkonsumo ay isang buwis sa pagbili ng isang mahusay o serbisyo. Ang buwis sa pagkonsumo ay maaaring gumawa ng anyo ng mga buwis sa pagbebenta, mga taripa, excise, at iba pang mga buwis sa natupok na mga kalakal at serbisyo.
Ang isang buwis sa pagkonsumo ay maaari ring sumangguni sa isang sistema ng pagbubuwis sa kabuuan kung saan ang buwis ng mga tao batay sa kung gaano kalaki ang kanilang pagkonsumo sa halip na kung magdagdag sila sa ekonomiya (buwis sa kita).
Paano Gumagana ang isang Pagkonsumo sa Buwis
Ang mga halimbawa ng buwis sa pagkonsumo ay kinabibilangan ng mga buwis sa pagbebenta ng tingi, buwis sa excise, dagdag na buwis, paggamit ng buwis, buwis sa mga resibo ng negosyo, at mga tungkulin sa pag-import. Ang mga buwis na ito ay nadadala ng mga mamimili na nagbabayad ng mas mataas na presyo ng tingi para sa mabuti o serbisyo. Kasama sa mas mataas na presyo ang buwis sa pagkonsumo, na kinokolekta ng tindera at naihatid sa naaangkop na pederal, estado, o lokal na pamahalaan. Ang mga buwis sa pagkonsumo ay madalas na ipinapataw sa iba't ibang mga rate sa iba't ibang mga kalakal ayon sa pang-unawa kung ang isang kalakal ay itinuturing na isang pangangailangan (tulad ng pagkain) o isang luho (tulad ng alahas).
Ang buwis sa pagkonsumo ay hindi isang bagong ideya. Gumamit ang gobyerno ng US ng isang buwis sa pagkonsumo para sa karamihan sa aming kasaysayan bago ito palitan ng isang buwis sa kita. Ang pamamahala ng Bush ay nag-back ng isang bersyon nito noong 2003, bagaman ang panukala ay natalo. Ang panukala ay nanawagan para sa Estados Unidos na lumipat mula sa isang pangunahing progresibong sistema ng buwis sa kita sa isang pambansang sistema ng buwis na gumagamit ng eksklusibong buwis. Sa isip, ang isang maayos na dinisenyo na sistema ng buwis sa pagkonsumo ay gagantimpalaan ang mga makakatipid at parusahan ang mga gumastos. Habang ang US ay walang pambansang buwis sa pagkonsumo, maraming mga bansa sa mundo ang nagpataw ng ilang anyo ng buwis sa pambansang pagkonsumo.
Halimbawa, ang Japan ay nagdagdag ng 3% na buwis sa pagkonsumo sa buwis sa kita nito noong 1989. Ang Japanese Consumption Tax (JCT) ay tumaas sa 5% noong 1997. Noong 2012, isang dalawang bahagi na pagtaas ng buwis upang doble ang buwis na itinaas muna ito hanggang 8% noong Abril 2014. Ito ay orihinal na naka-iskedyul na tumaas sa 10% noong Oktubre 2015, ngunit ang dalawang pagkaantala ay itinulak ito hanggang Oktubre 2019. Ayon sa Japan Times, ipakikilala ng gobyerno ang isang eksepsiyon sa gayon ang pagkain, pahayagan, at ang iba pang mga pang-araw-araw na item ay mananatili sa 8%.
Mga Key Takeaways
- Ang mga buwis sa mga kalakal at serbisyo ay karaniwang tinutukoy bilang mga buwis sa pagkonsumo. Ang buwis sa benta ng benta at idinagdag na buwis ay mga halimbawa ng isang buwis sa pagkonsumo. Ang buwis sa pagkonsumo ay sisingilin kapag gumastos ng pera ang mga mamimili, habang ang isang buwis sa kita ay tinasa sa kinita na pera.
VAT
Karamihan sa mga bansa sa Europa at Canada ay mayroong isang sistema ng buwis sa pagkonsumo sa anyo ng mga VAT, o mga buwis na idinagdag sa halaga. Sa Canada, ang VAT ay tinukoy bilang isang Buwis sa Goods and Services (GST) sa ilang mga lalawigan, at isang Harmonized Sales Tax (HST) sa iba pa. Ang VAT ay isang buwis sa pagkakaiba sa pagitan ng binabayaran ng isang tagagawa para sa mga hilaw na materyales at paggawa at kung ano ang singil ng tagagawa para sa mga natapos na kalakal. Samakatuwid, ang buwis sa pagkonsumo ay ipinapataw sa "halaga na idinagdag" sa mga kalakal at serbisyo mula sa yugto ng paggawa hanggang sa huling yugto ng pagkonsumo.
Excise Tax
Ang isang excise tax ay isang buwis sa pagbebenta na nalalapat sa isang tiyak na klase ng mga kalakal, karaniwang alkohol, tabako, gasolina, o turismo. Ang ilang mga buwis sa excise ay sisingilin upang pahinain ang isang pag-uugali o pagbili ng ilang mga kalakal na inaakala na pumipinsala sa ekonomiya. Ang mga excise tax na ito ay mas kilala bilang mga buwis sa kasalanan. Ang iba pang mga buwis sa excise ay inilalapat sa mga taong nakikinabang mula sa isang programa o imprastraktura. Halimbawa, ang mga buwis sa gasolina ay kinokolekta mula sa mga driver upang mapanatili ang mga kalsada, mga haywey, at mga tulay.
Mga Tungkulin I-import
Ang mga tungkulin ng import ay mga buwis na ipinapataw sa isang import para sa mga kalakal na pumapasok sa bansa. Ang buwis ay ipinasa sa pamamagitan ng import sa mga mamimili sa pamamagitan ng mas mataas na gastos. Ang halaga ng pagkonsumo ng buwis sa pagkonsumo na ito ay nag-iiba-iba depende sa mabuting na-import, bansang pinagmulan, at maraming iba pang mga kadahilanan. Ang mga tungkulin ng import ay maaaring kalkulahin bilang isang porsyento ng halaga ng mga kalakal na na-import, o batay sa dami, timbang, o dami ng mga kalakal na na-import.
Pagbebenta ng Buwis sa Pagbebenta
Ang buwis sa benta ay karaniwang ad valorem, iyon ay, kinakalkula ito sa pamamagitan ng pag-apply ng isang rate ng porsyento sa presyo ng buwis sa isang benta. Bagaman mayroong isang buwis sa pagbebenta sa US, ito ay isang anyo ng buwis ng estado, hindi isang buwis na pederal. Bilang karagdagan, ang mga buwis sa pagbebenta ng estado ay nagbubukod sa lahat ng uri ng paggasta, tulad ng pagkain, kalusugan, at pabahay. Ang mga bansang nagpatupad ng buwis sa pagbebenta bilang isang pederal na buwis sa pagkonsumo, buwis halos lahat ng pagkonsumo.
Buwis sa Pagkonsumo kumpara sa Buwis sa Kita
Ang isang buwis sa pagkonsumo ay sisingilin sa mga tao kapag gumugol sila ng pera. Ang isang buwis sa kita ay ipinagkakaloob sa mga tao kapag kumita sila ng pera o kapag nakatanggap sila ng interes, dibahagi, o mga kita sa kapital mula sa kanilang mga pamumuhunan. Ang mga tagapagtaguyod ng isang buwis sa pagkonsumo ay nagtatalakay na hinihikayat ang pag-save at pamumuhunan at ginagawang mas mahusay ang ekonomiya, habang ang pagbubuwis sa kita ay parusahan ang mga makakatipid at gantimpala na tagastos. Sa gayon, pinagtutuunan nila na makatarungan na ang mga tao ay nagbubuwis sa kung ano ang kinukuha nila mula sa limitadong pool ng mapagkukunan sa pamamagitan ng pagkonsumo, sa halip na kung ano ang naiambag nila sa pool gamit ang kanilang kita.
Sa kabilang banda, pinapanatili ng mga kalaban na ang isang buwis sa pagkonsumo ay nakakaapekto sa mahihirap na, sa pamamagitan ng pangangailangan, ay gumastos ng higit sa kanilang kita. Ipinapahiwatig nila na dahil ang isang buwis sa pagkonsumo ay isang anyo ng isang nagbubuong buwis, ang mayayamang populasyon ay kumunsumo ng mas maliit na bahagi ng kanilang kita kaysa sa mas mahirap na mga sambahayan.
