Hindi kailanman masaya na mawalan ng pera sa stock market, maliban kung nag-file ka ng iyong mga buwis. Ang mga pagkalugi na iyong inani sa nakaraang taon ng kalendaryo sa iyong mga buwis na tingi na account ay maaari nang magamit upang makatipid ka ng kaunting pera. Alam ng mga nakaranasang negosyante at namumuhunan na mayroong isang lining na pilak na matatagpuan sa kanilang mga pagkukulang na nalulumbay, dahil maaari silang magamit upang bawasan ang kanilang mga singil sa buwis sa ibaba kung ano ang kakailanganin nilang bayaran. Ang mga patakaran para sa computing kapital at pagkalugi ay medyo prangka. Kapag naiintindihan mo ang mga pangunahing kaalaman, malalaman mo kung kailan at paano gamitin ang mga estratehiyang ito upang mabawasan ang iyong sariling singil sa buwis.
Mga Pagkuha ng Kapital 101
Ang unang alituntunin na alalahanin ay kailangan mo lamang mag-alala tungkol sa mga nadagdag na kapital at pagkalugi na natanto mo sa iyong mga account sa pamumuhunan. Ang pagkakaroon at pagkalugi sa loob ng tradisyonal o Roth IRAs o anumang iba pang uri ng plano o account na ipinagpaliban ng buwis ay hindi naiulat. Hindi mo rin kailangang mag-ulat ng mga nadagdag o pagkalugi sa anumang seguridad hanggang ibenta ang mga ito. Ang pagkakaroon ng mga pinapahalagahan na mga hawak na pag-aari mo ay hindi pa rin naiulat hanggang ibenta mo ang mga ito, sa oras na napagtanto mo ang isang pakinabang o pagkawala. Ang mga kita at pagkalugi ay nahahati sa dalawang tagal ng paghawak. Ang mga matagumpay na pagkalugi at pagkalugi ay nangyayari kapag bumili ka at pagkatapos ay magbenta ng isang pamumuhunan sa loob ng isang taon na tagal ng panahon, at kasama dito ang araw kung saan mo ito binili. Halimbawa, kung bumili ka ng isang stock sa Oktubre 23 ng 2014, pagkatapos ay mapagtanto mo ang isang panandaliang pakinabang o pagkawala ng kapital kung ibebenta mo ang stock na sa Oktubre 23 ng 2015. Kung ibebenta mo ang stock ng higit sa isang taon hanggang sa araw mamaya kaysa sa binili mo, pagkatapos mong mapagtanto ang isang pangmatagalang pakinabang o pagkawala. (Para sa higit pa, tingnan ang: Mga Buwis sa Pagbubuong ng Modal sa 2015. )
Mayroong isang tiyak na pagkakasunud-sunod kung saan ang mga nakuha at / o mga pagkalugi ay nakalkula. Kung napagtanto mo ang pareho at matagalang mga natamo at pagkalugi sa parehong taon, pagkatapos ay nagpapakita ng halimbawang ito ang proseso na gagamitin mo upang makalkula ang iyong netong pakinabang o pagkawala:
Halimbawa
Ang iyong kabuuang mga natamo at pagkalugi para sa taon ay ang mga sumusunod:
$ 10, 000 na panandaliang nakakuha ng kapital mula sa pagbebenta ng stock
$ 12, 000 panandaliang pagkawala mula sa pagbebenta ng stock
$ 15, 000 pang-matagalang kita ng kapital mula sa pagbebenta ng pondo na ipinagpalit ng publiko (ETF)
$ 5, 000 na pangmatagalang pagkawala ng kapital mula sa pagbebenta ng tiwala sa publiko na pinagkakatiwalaang pamumuhunan sa real estate (REIT)
Ang iyong unang hakbang ay ang net bawat bawat mga nadagdag at pagkalugi laban sa kanilang sariling mga uri. Kaya ang $ 10, 000 na panandaliang pakinabang ay netted laban sa $ 12, 000 panandaliang pagkawala. Iniwan ka nito ng isang net na panandaliang pagkawala ng $ 2, 000. Ang iyong pangmatagalang pagkawala ay pagkatapos ay naka-net laban sa iyong pangmatagalang pakinabang upang mabigyan ka ng isang net na pangmatagalang pakinabang na $ 10, 000. Ang iyong net panandaliang pagkawala ay naka-net laban sa iyong net na pangmatagalang pakinabang upang mabigyan ka ng isang panghuling net $ 8, 000 na pang-matagalang kita. Ang bilang na ito ay ang halaga na ilalagay mo sa ilalim na linya ng iyong Iskedyul D kapag pinupunan mo ang iyong mga form sa buwis. (Para sa higit pa, tingnan ang: Kung Ano ang Kailangan mong Malaman Tungkol sa Mga Pagkuha ng Buwis at Buwis .)
Pag-aani ng Pagbawas ng Buwis
Ang pag-alam kung paano i-net ang iyong mga nadagdag at pagkalugi lamang ang unang hakbang patungo sa pagiging mamumuhunan na mahusay sa buwis. Kung darating ang Nobyembre at may hawak ka ng ilang mga seguridad sa iyong retail account na bumaba sa halaga mula sa kanilang pagbili, kung gayon maaari mong gamitin ito bilang isang pagkakataon upang mapagtanto ang ilang mga pagkalugi sa kapital na maaari mong magamit sa net laban sa iyong mga nadagdag o iba pang ordinaryong kita. Madali itong natutupad sa pamamagitan lamang ng pagbebenta ng mga nawawalang mga paghawak at pagkatapos ay pagbili ng mga ito pabalik. Ang tanging panuntunan dito ay ang panuntunan sa pagbebenta ng paghuhugas na ipinataw ng Internal Revenue Service (IRS) sa ganitong uri ng diskarte sa buyback. Ang patakaran na ito ay nagsasabi na dapat pahintulutan ng mga namumuhunan ng hindi bababa sa 30 araw ng kalendaryo na mawala bago sila mabibili muli ang kanilang naibenta, o kung hindi, ang pagkawala ay hindi papayag. Ito ay dahil ayaw ng IRS na gawing mas madali para sa mga tao na mapagtanto ang mga pagkalugi sa kapital. Kung ang mga namumuhunan ay maaaring magbenta at pagkatapos ay bumili ng pabalik, pagkatapos lahat ay maaaring gawin ito ng tuwing sa bawat solong oras na ang kanilang mga hawak ay sumawsaw sa ilalim ng halaga ng pagbili at lumikha ng milyun-milyong mga karagdagang transaksyon-at isang untold na kapalaran sa natanto na pagkalugi na maaaring mai-net laban sa mga nadagdag at iba pang kita.
Ang paghihintay sa 30 araw ay nagpapakilala ng isang elemento ng peligro sa merkado na nag-iisip nang dalawang beses ang mga namumuhunan bago subukan ang diskarte na ito. Kung ang stock o iba pang seguridad ay tumaas nang malaki sa presyo matapos itong ibenta, kung gayon ang mamumuhunan ay mabaril siya sa paa sa pamamagitan ng pagkawala ng pakinabang. Samakatuwid, ang diskarte na ito sa pangkalahatan ay angkop lamang kung ang kasalukuyang halaga ng paghawak ay mas mababa kaysa sa presyo ng pagbili at hindi malamang na tumaas ang halaga sa panahon ng paghihintay. Ang 30 araw na paghihintay ay nangangahulugan din na hindi mo na mabibili ang mga ito kaysa sa huling araw ng negosyo sa Disyembre kung bukas ang mga merkado kung nais mong mapagtanto ang iyong pagkawala para sa taong ito. Bilangin pabalik ng 31 araw mula sa araw na iyon at iyon ang huling araw na maaari mong ibenta ang iyong mga hawak at iulat ang natanto na pagkawala kapag nag-file ka sa susunod na tagsibol. (Para sa higit pa, tingnan ang: Mga kalamangan at kahinaan ng Taunang Pag-aani ng Buwis-Pagkawala sa Buwis. )
Ang panuntunan sa pagbebenta ng paghuhugas ay maaaring ligtas na maiiwasan sa pamamagitan ng pagbili ng ibang stock o seguridad kaysa sa naibenta. Tinatanggal nito ang panahon ng paghihintay, sapagkat ang panuntunang ito ay nag-uutos na nalalapat lamang ito sa pagbebenta at muling pagbibili ng mga "materyal na magkapareho" na paghawak. At ang pagbili muli ng iba pa ay maaaring maging isang magandang ideya pa rin. Kung bumili ka ng isang stock ng isang kumpanya at mangyayari rin na maging masigasig sa sektor ng ekonomiya ng kumpanya na iyon, kung gayon maaari kang maging matalino sa kanal na humahawak at bumili ng isang ETF na namumuhunan sa isang malawak na indeks na batay sa sektor. Halimbawa, kung bumili ka ng stock sa isang kumpanya ng parmasyutiko at bumaba ito sa presyo para sa isang tiyak na dahilan ng kumpanya, kung gayon maaari mong i-dump ang stock sa huling araw ng kalakalan ng taon at gamitin ang mga kita upang bumili ng isang ETF na humahawak sa lahat ng stock sa isa sa mga indeks ng parmasyutiko o pangangalaga sa kalusugan. Sa ganitong paraan hindi mo lamang napagtanto ang isang mahalagang pagkawala, ngunit din ang pag-iba-iba ng iyong portfolio.
Pagkawala Mga Carryovers
Kung ang iyong mga pagkalugi sa net sa iyong taxable investment account ay lumampas sa iyong mga netong kita para sa taon, pagkatapos ay wala kang mababawas na kita mula sa iyong benta sa seguridad. Pagkatapos ay maaari mong isulat ang hanggang sa $ 3, 000 na halaga ng pagkalugi laban sa iba pang mga anyo ng kita tulad ng sahod o buwis sa pagbubuwis at interes para sa taon. Ang anumang netong natanto na pagkawala sa labis ng halagang ito ay dapat na madala hanggang sa susunod na taon. Kung mayroon kang malaking pagkawala ng net, tulad ng $ 20, 000, pagkatapos ay tatagal ka ng pitong taon upang ibawas ito lahat laban sa iba pang mga form ng kita (isang pagkawala ng $ 3, 000 bawat taon para sa 6 na taon at isang pagkawala ng $ 2, 000 sa ikapitong taon). Gayunpaman, kung nais mong mapagtanto ang isang $ 8, 000 na makukuha ng tatlong taon pagkatapos mong mapagtanto ang iyong pagkawala, kung gayon maaari mong isulat ang halaga ng pagkawala laban sa pakinabang na ito, mag-iwan sa iyo ng walang buwis na kita para sa pakinabang na para sa taon. (Para sa higit pa, tingnan ang: Pag -aani ng Buwis-Pagkawala ng Buwis: Bawasan ang Pagkawala ng Pamumuhunan. )
Halimbawa
Ang pagkawala ng kabisera ng $ 20, 000 noong 2012 - walang mga natamo laban kung saan mai-net ito sa taong natanto-dapat ibawas laban sa ordinaryong kita.
2013 - $ 3, 000 pagkawala
2014 - pagkawala ng $ 3, 000
2015 - $ 8, 000 na nakuha
Ang $ 8, 000 ng natitirang hindi natukoy na pagkawala ay maaaring mai-net laban sa pakinabang na ito para sa taon, na magdadala ng kabuuang halaga ng ipinahayag na pagkalugi sa $ 17, 000. Ang natitirang $ 3, 000 ay maaaring ibawas laban sa mga nadagdag o ordinaryong kita sa 2016 pagbalik. (Para sa higit pa, tingnan ang: Ano ang Tumutukoy sa Iyong Mga Batayan sa Gastos? )
Ang Bottom Line
Ang mga sopistikadong mamumuhunan na nakakaalam ng mga patakaran ay maaaring magpalipat-lipat sa kanilang pagkawala ng pagpili sa pag-save ng buwis. Sa pamamagitan ng paggamit ng mga patakaran at diskarte na nakabalangkas dito, maaari mong bawasan ang iyong bill sa buwis at marahil pag-iba-iba ang iyong portfolio sa ilang mga kaso. Para sa karagdagang impormasyon tungkol sa kung paano mo maiibawas ang mga pagkalugi mula sa mga stock, i-download ang mga tagubilin para sa Iskedyul D sa website ng IRS sa www.irs.gov o kumonsulta sa iyong pinansiyal na tagapayo. (Para sa higit pa, tingnan ang: Kailan Ko Kailangang Punan ang isang Iskedyul D Form ng D IRS? )
